منذ أن أصبحت الفواتير الإلكترونية إلزامية بموجب لوائح مصلحة الضرائب العامة، لا يزال العديد من أصحاب المتاجر وبائعي التجزئة والأعمال التجارية الفردية في حيرة من أمرهم بشأن نوع الفاتورة الإلكترونية الأنسب لحجم وطبيعة أعمالهم. ثلاثة أنواع شائعة من الفواتير الإلكترونية حاليًا هي الفواتير ذات الرمز من مصلحة الضرائب، والفواتير بدون رمز من مصلحة الضرائب، والفواتير برموز CQT (تُعرف أيضًا بالفواتير المطبوعة عند الطلب) - كل نوع له مزاياه وعيوبه الخاصة.
إن اختيار النوع الصحيح من الفواتير لا يساعد الشركات فقط على الامتثال للقانون، بل يحسن أيضًا تكاليف التشغيل وعمليات البيع. سيقوم هذا المقال بتحليل مفصل للأنواع الثلاثة من الفواتير الإلكترونية، ومقارنة مزاياها وعيوبها، وسيساعدك في اتخاذ القرار الأنسب.
1. الفواتير الإلكترونية ذات الرمز من CQT
المفهوم
الفاتورة الإلكترونية ذات الرمز من مصلحة الضرائب هي فاتورة يتم إصدار رمز تحقق لها من قبل مصلحة الضرائب العامة قبل إرسالها إلى العميل. يتضمن هذا الرمز سلسلة فريدة من الأحرف التي تنشئها مصلحة الضرائب وتُلحق بالفاتورة لتأكيد صلاحيتها.
الجهات المطبقة
وفقًا للمرسوم الحكومي رقم 123/2020/ND-CP، تُلزم الشركات المعرضة لمخاطر ضريبية عالية باستخدام فواتير ذات رموز:
- الشركات المنشأة حديثًا والتي لم يمر على تأسيسها 12 شهرًا
- الشركات المتوقفة عن العمل مؤقتًا، أو المدينة بالضرائب، أو المعرضة لمخاطر ضريبية
- الأعمال التجارية الفردية والأفراد الذين لديهم إيرادات تبلغ 1 مليار دونج فيتنامي سنويًا أو أكثر
- الشركات العاملة في قطاعات حساسة (مثل النفايات، والوقود، إلخ)
عملية الإصدار
- تقوم الشركة بإنشاء الفاتورة على برنامج المحاسبة أو نظام الإدارة
- إرسال بيانات الفاتورة إلى البوابة الإلكترونية لمصلحة الضرائب العامة
- تقوم مصلحة الضرائب بفحص وإصدار رمز تحقق في غضون 1-2 ثانية
- تستلم الشركة الفاتورة المزودة بالرمز وترسلها إلى العميل
المزايا
الشفافية والرقابة الصارمة: تحصل مصلحة الضرائب على معلومات الفاتورة في الوقت الفعلي، مما يقلل من التهرب الضريبي.
تكلفة منخفضة: لا تدفع الشركات رسومًا لمقدمي خدمات الفواتير، ما عليها سوى التسجيل والاستخدام مجانًا عبر البوابة الإلكترونية لمصلحة الضرائب العامة.
قيمة قانونية عالية: يتم تأكيد الفاتورة مباشرة من قبل مصلحة الضرائب، مما يضمن قيمتها القانونية المطلقة.
العيوب
الاعتماد على نظام الضرائب: عند حدوث أعطال أو صيانة في نظام مصلحة الضرائب العامة، لا يمكن للشركات إصدار فواتير.
سرعة أبطأ: مقارنة بالفواتير بدون رمز، فإن انتظار مصلحة الضرائب لإصدار الرمز قد يسبب تأخيرًا في بعض الحالات.
قيود المرونة: غير مناسبة للشركات التي تحتاج إلى إصدار فواتير بكميات كبيرة في وقت قصير.
2. الفواتير الإلكترونية بدون رمز من CQT
المفهوم
الفاتورة الإلكترونية بدون رمز هي فاتورة تصدرها الشركة بنفسها من خلال منظمة تقدم خدمات الفواتير الإلكترونية (مقدم معتمد من مصلحة الضرائب العامة)، دون الحاجة إلى طلب رمز تحقق قبل إرسالها إلى العميل.
الجهات المطبقة
يمكن للشركات استخدام فواتير بدون رمز عند استيفاء الشروط التالية:
- أن تكون قد عملت لمدة 12 شهرًا أو أكثر
- ألا تكون مدينة بالضرائب، وألا تكون قد انتهكت قوانين الضرائب
- ألا تكون مدرجة ضمن فئة الشركات المعرضة لمخاطر ضريبية عالية حسب تقييم مصلحة الضرائب
- أن تستخدم خدمات مقدم فواتير إلكترونية قانوني
عملية الإصدار
- توقيع الشركة عقدًا مع منظمة تقديم خدمات الفواتير الإلكترونية
- إنشاء الفاتورة على البرنامج وإرسالها مباشرة إلى العميل
- إرسال بيانات الفواتير دوريًا (يوميًا/شهريًا) إلى مصلحة الضرائب من خلال مقدم الخدمة
المزايا
سرعة فائقة: إصدار الفاتورة فورًا، دون الحاجة إلى انتظار تأكيد من مصلحة الضرائب.
عدم الاعتماد على نظام الضرائب: يمكن للشركات إصدار فواتير حتى في حالة حدوث أعطال في نظام مصلحة الضرائب العامة.
مرونة عالية: مناسبة للشركات ذات حجم المعاملات الكبير، وتحتاج إلى إصدار فواتير بكميات كبيرة.
سهولة التكامل: غالبًا ما يمتلك مقدمو الخدمات واجهات برمجة تطبيقات (APIs) وميزات للتكامل مع برامج إدارة المبيعات.
العيوب
تكاليف الخدمة: يجب على الشركات دفع رسوم لمقدمي خدمات الفواتير الإلكترونية، تتراوح من بضعة ملايين إلى عشرات الملايين من الدونج الفيتنامي سنويًا حسب حزمة الخدمة.
شروط التطبيق: ليست جميع الشركات مؤهلة للاستخدام، خاصة الشركات الجديدة أو المعرضة لمخاطر ضريبية.
المسؤولية القانونية: يجب على الشركات تحمل المسؤولية الكاملة عن دقة وشرعية الفواتير الصادرة.
3. الفواتير الإلكترونية برموز CQT (مطبوعة عند الطلب)
المفهوم
الفاتورة ذات الرمز من مصلحة الضرائب، أو ما تُعرف بالفاتورة المطبوعة عند الطلب، هي نوع من الفواتير المطبوعة مسبقًا برمز رقمي صادر من مصلحة الضرائب. هذا هو الشكل الانتقالي من الفواتير الورقية إلى الفواتير الإلكترونية، ويُطبق عادةً على الوحدات التي لا تستوفي الشروط أو ليست مستعدة للتحول الكامل إلى الفواتير الإلكترونية.
الجهات المطبقة
- الشركات الصغيرة، والأعمال التجارية الفردية ذات الإيرادات السنوية أقل من 1 مليار دونج فيتنامي
- الوحدات العاملة في المناطق النائية، والمناطق التي تفتقر إلى البنية التحتية التكنولوجية
- حالات خاصة وفقًا لتقدير مصلحة الضرائب
عملية الاستخدام
- تسجل الشركة لدى مصلحة الضرائب عدد الفواتير التي تحتاج إلى استخدامها
- تصدر مصلحة الضرائب رمز الفاتورة
- تقوم الشركة بطباعة الفواتير لدى منشأة طباعة مرخصة
- استخدام الفواتير الورقية المزودة بالرمز للمعاملات مع العملاء
المزايا
مناسبة للشركات الصغيرة: لا تتطلب بنية تحتية تكنولوجية معقدة.
عملية بسيطة: سهلة الاستخدام، ولا تحتاج إلى اتصال بالإنترنت عند إصدار الفاتورة.
تكلفة أولية منخفضة: لا حاجة للاستثمار في برامج أو خدمات الفواتير الإلكترونية.
العيوب
قديمة: غير مناسبة لاتجاه الرقمنة الحالي، وسيتم التخلص منها تدريجيًا.
صعوبة الإدارة: سهلة الفقدان، وصعبة البحث والتخزين مقارنة بالفواتير الإلكترونية.
غير مرنة: في حالة الخطأ، يجب إلغاء الفاتورة الورقية والإبلاغ عنها لمصلحة الضرائب.
حد زمني: وفقًا للخطة، سيتم استبدال هذا النوع من الفواتير بالكامل تدريجيًا بالفواتير الإلكترونية.
جدول مقارنة بين أنواع الفواتير الثلاثة
| المعيار | مع رمز CQT | بدون رمز CQT | رمز CQT (مطبوعة عند الطلب) |
|---|---|---|---|
| سرعة الإصدار | بطيئة (1-2 ثانية) | سريعة (فورية) | متوسطة |
| التكلفة | مجانية | 3-15 مليون دونج فيتنامي/سنة | تكلفة الطباعة |
| الاعتماد على الإنترنت | نعم | نعم | لا |
| الإدارة | سهلة | سهلة | صعبة |
| المرونة | منخفضة | عالية | منخفضة جدًا |
| الاتجاه | شائعة | شائعة | يتم التخلص منها تدريجيًا |
أي نوع من الفواتير يجب اختياره؟
اختر فاتورة ذات رمز CQT إذا كنت:
- شركة جديدة التأسيس أو صاحب عمل فردي بإيرادات تزيد عن 1 مليار دونج فيتنامي سنويًا
- ترغب في توفير تكاليف الخدمة
- ليس لديك حجم معاملات كبير جدًا في فترة زمنية قصيرة
- تفضل الشفافية والامتثال المطلق
اختر فاتورة بدون رمز CQT إذا كنت:
- شركة تعمل بشكل مستقر لأكثر من 12 شهرًا
- لديك حجم طلبات كبير، وتحتاج إلى إصدار فواتير سريعة
- تبيع عبر العديد من منصات التجارة الإلكترونية، وتحتاج إلى تكامل تلقائي
- مستعد لدفع مقابل الخدمة مقابل السرعة والمرونة
اختر فاتورة برمز CQT (مطبوعة عند الطلب) إذا كنت:
- صاحب عمل فردي صغير، بإيرادات أقل من 1 مليار دونج فيتنامي سنويًا
- تعمل في منطقة تفتقر إلى إمكانيات الإنترنت
- تحتاج إلى حل مؤقت أثناء فترة التحول الرقمي
الخلاصة
يعتمد اختيار نوع الفاتورة الإلكترونية المناسب على حجم الأعمال، وحجم المعاملات، واستراتيجية تطوير الشركة. غالبية الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم حاليًا تستخدم فواتير ذات رموز بسبب تكلفتها المنخفضة وتلبية المتطلبات القانونية الكاملة. في الوقت نفسه، تختار الشركات الكبيرة ذات حجم المعاملات المرتفع غالبًا الفواتير بدون رمز لتحسين عمليات التشغيل.
لمساعدة أصحاب المتاجر والأعمال التجارية الفردية على إصدار فواتير إلكترونية بسهولة وسرعة، قامت GTG CRM بدمج ميزة إصدار الفواتير الإلكترونية مباشرة من الطلبات. يمكنك الاتصال بمقدمي الفواتير الرائدين، وإنشاء فواتير تلقائيًا من معلومات الطلب، وإرسال الفواتير إلى العملاء ببضع خطوات بسيطة. هذا يوفر الوقت، ويقلل الأخطاء، ويضمن الامتثال الكامل للوائح القانونية.
حوّل ما قرأته إلى نتائج واقعية - طبقه الآن مع GTG CRM، مجانًا.
طبق الآن
