مهلة التسجيل الضريبي لأصحاب الأعمال الحرة لأول مرة

عند بدء النشاط التجاري، يعتبر التسجيل الضريبي لأول مرة التزامًا إلزاميًا لجميع أصحاب الأعمال الحرة والأفراد العاملين. الالتزام بالمواعيد المحددة يساعدك على تجنب العقوبات، ويسهل إجراءات أخرى مثل فتح حساب بنكي، أو الحصول على قروض، أو استخدام الفواتير الإلكترونية.

سيقدم هذا المقال دليلًا تفصيليًا حول الفئات المستهدفة، والإجراءات، والمستندات المطلوبة، والأهم من ذلك مهلة التسجيل الضريبي لأصحاب الأعمال الحرة لأول مرة وفقًا للوائح الحالية، لمساعدتك على الاستعداد بشكل كامل واتباع الإجراءات الصحيحة.

من يحتاج إلى التسجيل الضريبي لأول مرة؟

وفقًا للمادة (i) من البند 2 من المادة 4 من القرار الوزاري 105/2020/TT-BTC، يجب على الفئات التالية التسجيل الضريبي مباشرة لدى الجهات الضريبية:

• الأسر والأفراد الذين يمارسون أنشطة إنتاج أو تجارة سلع وخدمات
• الأفراد من الدول المجاورة لفيتنام والذين يمارسون أنشطة تجارية في أسواق الحدود، أو أسواق نقاط العبور، أو مناطق الاقتصاد الحدودية
• أصحاب الأعمال الحرة والأفراد العاملين الذين لا يخضعون لمتطلبات التسجيل التجاري ولكن لديهم نشاط تجاري

مهلة التسجيل الضريبي لأصحاب الأعمال الحرة

وفقًا للمادة 33 من قانون إدارة الضرائب لعام 2019:

حالة التسجيل عبر نقطة اتصال واحدة متكاملة

تتوافق مهلة التسجيل الضريبي مع مهلة التسجيل التجاري وفقًا للقانون (تقوم الجهات الضريبية بمنح رقم التعريف الضريبي بالتزامن مع شهادة التسجيل التجاري).

حالة التسجيل الضريبي المباشر لدى الجهات الضريبية

في غضون 10 أيام عمل من أي من التواريخ التالية:

• الحصول على شهادة التسجيل التجاري
• بدء النشاط التجاري (للأعمال غير الملزمة بالتسجيل التجاري أو لم تحصل على شهادة بعد)
• نشوء التزام بخصم الضرائب وتحصيلها نيابة عن الغير
• توقيع عقود أو اتفاقيات تجارية (للمقاولين الأجانب)
• نشوء التزام بضريبة الدخل الشخصي
• نشوء طلب استرداد الضرائب
• نشوء التزام آخر تجاه الميزانية العامة للدولة

كيفية إجراء التسجيل الضريبي لأول مرة

يمكن لأصحاب الأعمال الحرة اختيار إحدى الطريقتين التاليتين:

الطريقة 1: تقديم المستندات يدويًا

الخطوة 1: إعداد المستندات وفقًا للنموذج 03-ĐK-TCT

الخطوة 2: تقديم المستندات في مكتب الضرائب/مكتب الضرائب الإقليمي في المكان الذي: - يوجد به موقع عمل ثابت، أو - يوجد به عقارات مؤجرة، أو - مكان الإقامة (إذا لم يكن هناك موقع ثابت)

الخطوة 3: الحصول على رقم التعريف الضريبي بعد الموافقة على المستندات

الطريقة 2: التسجيل عبر الإنترنت

الخطوة 1: زيارة موقع الضرائب الفيتنامي (https://thuedientu.gdt.gov.vn)

الخطوة 2: تسجيل الدخول باستخدام حساب الضرائب الإلكتروني أو حساب الهوية الرقمية الإلكترونية

الخطوة 3: تعبئة وتقديم الإقرار الضريبي للنموذج 03-ĐK-TCT عبر الإنترنت

الخطوة 4: متابعة النتائج والحصول على رقم التعريف الضريبي عبر البريد الإلكتروني/الحساب

ملاحظة: لا تقبل جميع مكاتب الضرائب التسجيل عبر الإنترنت. يُنصح بالاتصال مسبقًا للتأكد.

المستندات المطلوبة

عند التسجيل الضريبي لأول مرة، تحتاج إلى إعداد:

المستندات الإلزامية: - إقرار التسجيل الضريبي للنموذج 03-ĐK-TCT - نسخة من بطاقة الهوية الشخصية/بطاقة الهوية الوطنية (للمواطنين الفيتناميين) أو جواز السفر (للأجانب)

المستندات الإضافية (إن وجدت): - قائمة بالمتاجر والمحلات والمستودعات التابعة (النموذج 03-ĐK-TCT-BK01) - نسخة من شهادة التسجيل التجاري (إذا تم التسجيل)

مكان تقديم المستندات

الطريقة	مكان تقديم المستندات	ملاحظات
عبر نقطة اتصال واحدة متكاملة	جهة تسجيل الأعمال الحرة	تمنح الضرائب الرقم التعريفي بالتزامن مع شهادة التسجيل التجاري
تسجيل مباشر	مكتب الضرائب حيث يمارس النشاط التجاري/يقيم	استخدام النموذج 03-ĐK-TCT
عبر إقرار الضرائب	مكتب الضرائب حيث ينشأ الالتزام	ينطبق على الحالات الخاصة

نقاط يجب الانتباه إليها

بخصوص المهلة: - عد 10 أيام عمل (لا تشمل أيام السبت والأحد والعطلات الرسمية) - التأخير في التقديم قد يؤدي إلى غرامة تتراوح بين 2-5 ملايين دونغ فيتنامي وفقًا للمرسوم 125/2020/NĐ-CP

بخصوص الإقرار: - الإقرار بالمعلومات الصحيحة والكاملة حول مجال النشاط التجاري - يجب أن يكون الإيراد المتوقع قريبًا من الواقع، وتجنب الإقرار المنخفض جدًا - تحقق جيدًا من المعلومات قبل التقديم لتجنب الأخطاء

بخصوص المستندات: - احتفظ بالنسخة الأصلية من الإقرار والإشعار الضريبي - قم بعمل نسخة احتياطية من المستندات الإلكترونية لتسهيل الرجوع إليها - قم بتحديث التغييرات (إن وجدت) في غضون 10 أيام

الإجراءات ذات الصلة التي يجب القيام بها في نفس الوقت: - التسجيل للحصول على حساب بنكي تجاري - التسجيل لاستخدام الفواتير الإلكترونية - التسجيل للمعاملات الضريبية الإلكترونية

GTGCrm - الحل الشامل لإدارة أصحاب الأعمال الحرة

بعد الانتهاء من التسجيل الضريبي، تصبح إدارة الفواتير والطلبات والإقرارات الضريبية الدورية تحديًا كبيرًا للعديد من أصحاب الأعمال الحرة. يوفر GTG CRM حلًا متكاملًا لإدارة المبيعات والفواتير الإلكترونية، مما يساعد على:

• الربط المباشر مع الجهات الضريبية، والمزامنة التلقائية للبيانات وفقًا للقرار الوزاري 32/2025/TT-BTC
• إنشاء وإدارة الفواتير الإلكترونية الصادرة من ماكينات نقاط البيع
• أتمتة عمليات إدخال البيانات وإعداد تقارير الإيرادات والأرباح
• التكامل متعدد القنوات: الفواتير الإلكترونية، المحاسبة، التوقيعات الرقمية

مع GTG CRM، يمكن لأصحاب الأعمال الحرة التركيز على تطوير أعمالهم بثقة، بينما يقوم النظام تلقائيًا بمعالجة الالتزامات الضريبية وإدارة الفواتير بدقة ووفقًا للوائح.