عند بدء عمل تجاري، فإن التسجيل الضريبي لأول مرة هو واجب إلزامي لجميع الأسر التجارية والأفراد التجاريين. يؤدي الالتزام بالمواعيد إلى تجنب العقوبات، كما أنه يسهل الإجراءات ذات الصلة مثل فتح حساب بنكي، وطلب القروض، واستخدام الفواتير الإلكترونية.

سيقدم هذا المقال إرشادات مفصلة حول الفئات المستهدفة، والإجراءات، والوثائق، وخاصة الموعد النهائي للتسجيل لأول مرة لأغراض الضرائب بالنسبة للأعمال التجارية وفقًا للوائح الحالية، لمساعدتك على الاستعداد الكامل وتنفيذ العملية بشكل صحيح.

من يحتاج إلى التسجيل الضريبي لأول مرة؟

وفقًا للنقطة "ط" من الفقرة 2 من المادة 4 من التعميم 105/2020/TT-BTC، يجب على الفئات التالية التسجيل الضريبي مباشرة مع السلطة الضريبية:

  • الأسر والأفراد الذين يمارسون أنشطة إنتاج السلع والخدمات أو التجارة بها
  • الأفراد من البلدان المجاورة لفيتنام الذين يمارسون أعمالًا تجارية في أسواق الحدود، وأسواق المنافذ الحدودية، ومناطق الاقتصاد الحدودي
  • الأعمال التجارية والأفراد التجاريون الذين لا يخضعون لمتطلبات تسجيل الأعمال التجارية ولكن لديهم أنشطة تجارية ناشئة

الموعد النهائي للتسجيل الضريبي للأعمال التجارية

وفقًا للمادة 33 من قانون إدارة الضرائب لعام 2019:

حالة التسجيل عبر نافذة واحدة متكاملة

الموعد النهائي للتسجيل الضريبي يتزامن مع الموعد النهائي لتسجيل الأعمال التجارية وفقًا للقانون (تقوم السلطة الضريبية بمنح رقم التعريف الضريبي في نفس وقت شهادة تسجيل الأعمال التجارية).

حالة التسجيل الضريبي المباشر مع السلطة الضريبية

في غضون 10 أيام عمل من أي من التواريخ التالية:

  • الحصول على شهادة تسجيل الأعمال التجارية
  • بدء النشاط التجاري (للأسر التي لا تخضع لمتطلبات تسجيل الأعمال التجارية أو لم تحصل على شهادة)
  • نشوء التزام بخصم الضرائب وتحصيلها نيابة عن الغير
  • توقيع عقود أو اتفاقيات تجارية (للمقاولين الأجانب)
  • نشوء التزام بضريبة الدخل الشخصي
  • نشوء طلب لاسترداد الضرائب
  • نشوء التزامات أخرى تجاه الميزانية العامة للدولة

كيفية إجراء التسجيل الضريبي لأول مرة

يمكن للأعمال التجارية اختيار إحدى الطريقتين التاليتين:

الطريقة 1: تقديم المستندات مباشرة

الخطوة 1: إعداد المستندات وفقًا للنموذج 03-ĐK-TCT

الخطوة 2: تقديم المستندات في قسم الضرائب/قسم الضرائب الإقليمي حيث: - يوجد مكان تجاري ثابت، أو - يوجد عقار مؤجر، أو - مكان الإقامة (إذا لم يكن هناك مكان ثابت)

الخطوة 3: الحصول على رقم التعريف الضريبي بعد الموافقة على المستندات

الطريقة 2: التسجيل عبر الإنترنت

الخطوة 1: زيارة موقع الضرائب الفيتنامي (https://thuedientu.gdt.gov.vn)

الخطوة 2: تسجيل الدخول باستخدام حساب الضرائب الإلكتروني أو حساب الهوية الإلكتروني

الخطوة 3: تقديم وإرسال الإقرار بالنموذج 03-ĐK-TCT عبر الإنترنت

الخطوة 4: تتبع النتائج والحصول على رقم التعريف الضريبي عبر البريد الإلكتروني/الحساب

ملاحظة: ليست كل أقسام الضرائب تقبل التسجيل عبر الإنترنت. يجب عليك الاتصال مسبقًا للتأكيد. خطوات التسجيل الضريبي

المستندات المطلوبة

عند التسجيل الضريبي لأول مرة، تحتاج إلى إعداد:

المستندات الإلزامية: - إقرار التسجيل الضريبي بالنموذج 03-ĐK-TCT - نسخة من بطاقة الهوية الوطنية/بطاقة الهوية (للمواطنين الفيتناميين) أو جواز السفر (للأجانب)

المستندات الإضافية (إن وجدت): - قائمة بالمتاجر والمحلات التجارية والمخازن الفرعية (النموذج 03-ĐK-TCT-BK01) - نسخة من شهادة تسجيل الأعمال التجارية (إذا تم التسجيل بالفعل)

مكان تقديم المستندات

الطريقة مكان تقديم المستندات ملاحظات
عبر نافذة واحدة متكاملة جهة تسجيل الأعمال التجارية تمنح الضرائب الرقم التعريفي بالتزامن مع شهادة تسجيل الأعمال التجارية
التسجيل المباشر قسم الضرائب في مكان النشاط التجاري/الإقامة استخدام النموذج 03-ĐK-TCT
عبر إقرار الضرائب قسم الضرائب حيث ينشأ الالتزام ينطبق على الحالات الخاصة

نقاط يجب مراعاتها

بخصوص المواعيد النهائية: - حساب 10 أيام عمل (لا تشمل أيام السبت والأحد والعطلات الرسمية) - قد يؤدي التأخير في الدفع إلى غرامة تتراوح بين 2-5 مليون دونغ فيتنامي وفقًا للمرسوم 125/2020/NĐ-CP

بخصوص الإقرارات: - تقديم معلومات صحيحة وكاملة عن المهنة التجارية - يجب أن يكون الإيراد المتوقع قريبًا من الواقع، وتجنب الإفصاح عن إيرادات منخفضة جدًا - تحقق جيدًا من المعلومات قبل الإرسال لتجنب الأخطاء

بخصوص المستندات: - الاحتفاظ بالأصول من الإقرارات وإشعارات الضرائب - الاحتفاظ بنسخ احتياطية من المستندات الإلكترونية لسهولة الرجوع إليها - تحديث التغييرات (إن وجدت) في غضون 10 أيام

الإجراءات ذات الصلة التي يجب القيام بها بالتزامن: - تسجيل حساب بنكي للأعمال - التسجيل لاستخدام الفواتير الإلكترونية - التسجيل للمعاملات الضريبية الإلكترونية

GTG CRM - حل الإدارة الشامل للأعمال التجارية

بعد إكمال التسجيل الضريبي، تصبح إدارة الفواتير والطلبات والإقرارات الضريبية الدورية تحديًا كبيرًا للعديد من الأسر التجارية. يقدم GTG CRM حلًا متكاملًا لإدارة المبيعات والفواتير الإلكترونية، مما يساعد على:

  • الربط المباشر مع السلطات الضريبية، والمزامنة التلقائية للبيانات وفقًا للتعميم 32/2025/TT-BTC
  • إنشاء وإدارة الفواتير الإلكترونية التي تم إنشاؤها من آلات نقاط البيع
  • أتمتة عمليات إدخال البيانات وإعداد تقارير الإيرادات والأرباح
  • التكامل متعدد القنوات: الفواتير الإلكترونية، المحاسبة، التوقيع الرقمي

مع GTG CRM، يمكن للأسر التجارية أن تركز بثقة على تطوير أعمالها، بينما يتعامل النظام تلقائيًا مع الالتزامات الضريبية وإدارة الفواتير بدقة ووفقًا للوائح.

حوّل ما قرأته إلى نتائج فعلية — طبقه الآن مع GTG CRM، مجانًا.

طبق الآن