عند بدء مشروع تجاري، يُعدّ التسجيل الضريبي الأولي التزامًا إلزاميًا لجميع الشركات العائلية ورواد الأعمال الأفراد. يُساعدك إتمام هذا التسجيل في الوقت المحدد على تجنّب الغرامات ويُسهّل الإجراءات ذات الصلة، مثل فتح حساب مصرفي، والحصول على قروض، واستخدام الفواتير الإلكترونية.

ستقدم هذه المقالة إرشادات مفصلة حول معايير الأهلية والإجراءات والمستندات المطلوبة، وخاصة الموعد النهائي للتسجيل الضريبي الأولي للأعمال وفقًا للوائح الحالية، مما يساعدك على الاستعداد بشكل كامل واتباع العملية الصحيحة.

من يحتاج إلى التسجيل للضرائب لأول مرة؟

وفقًا للنقطة الأولى، البند 2، المادة 4 من التعميم 105/2020/TT-BTC، يجب على الكيانات التالية التسجيل للضريبة مباشرة لدى السلطة الضريبية:

• الأسر والأفراد العاملين في إنتاج وتجارة السلع والخدمات.
• الأفراد من الدول التي تشترك في حدود مع فيتنام يمارسون أعمالهم التجارية في الأسواق الحدودية، وأسواق البوابات الحدودية، والمناطق الاقتصادية الحدودية.
• الشركات المنزلية والشركات الفردية التي لا يُطلب منها التسجيل كشركات منزلية ولكنها تمارس أنشطة تجارية.

الموعد النهائي لتسجيل الأعمال لأغراض ضريبية

وفقًا للمادة 33 من قانون إدارة الضرائب لعام 2019:

في حالة التسجيل من خلال مركز خدمة متكامل واحد.

يتزامن الموعد النهائي للتسجيل الضريبي مع الموعد النهائي لتسجيل الأعمال التجارية كما هو منصوص عليه في القانون (تصدر السلطة الضريبية رقم التعريف الضريبي في نفس وقت إصدار شهادة تسجيل الأعمال التجارية).

الحالات التي يتم فيها التسجيل الضريبي مباشرة لدى السلطة الضريبية.

في غضون 10 أيام عمل من أحد الأوقات التالية:

• تم استلام شهادة تسجيل تجاري.
• بدء عمل تجاري (للأسر غير الملزمة بتسجيل عمل تجاري أو التي لم يتم إصدار ترخيص تجاري لها بعد)
• وهذا يترتب عليه الالتزام بخصم ودفع الضرائب نيابة عن الآخرين.
• توقيع العقود والاتفاقيات التجارية (للمقاولين الأجانب)
• تنشأ مسؤولية ضريبة الدخل الشخصي
• لقد ورد طلب استرداد ضريبي.
• الالتزامات الأخرى الناشئة عن ميزانية الدولة

كيفية إكمال التسجيل الضريبي الأولي

يمكن للشركات المنزلية اختيار أحد الخيارين التاليين:

الطريقة الأولى: تقديم طلبك شخصياً.

الخطوة 1: إعداد نموذج الطلب وفقًا للنموذج 03-ĐK-TCT

الخطوة 2: قدم طلبك إلى مكتب الضرائب / مكتب الضرائب الإقليمي حيث: - لديك موقع عمل ثابت، أو - لديك عقارات مؤجرة، أو - تقيم (إذا لم يكن لديك موقع عمل ثابت).

الخطوة 3: استلام رقم التعريف الضريبي الخاص بك بعد الموافقة على طلبك.

الطريقة الثانية: التسجيل عبر الإنترنت

الخطوة 1: قم بالدخول إلى موقع الضرائب الفيتنامي (https://thuedientu.gdt.gov.vn)

الخطوة الثانية: قم بتسجيل الدخول باستخدام حسابك الضريبي الإلكتروني أو حساب الهوية الإلكترونية.

الخطوة 3: قم بتعبئة النموذج 03-ĐK-TCT وإرساله عبر الإنترنت.

الخطوة الرابعة: راقب النتائج واستلم رقم التعريف الضريبي الخاص بك عبر البريد الإلكتروني/الحساب.

ملاحظة: لا تقبل جميع مكاتب الضرائب التسجيل عبر الإنترنت. يرجى الاتصال بهم مسبقًا للتأكد.

المستندات المطلوب إعدادها

عند التسجيل لأغراض ضريبية لأول مرة، عليك تجهيز ما يلي:

المستندات المطلوبة: - نموذج إقرار التسجيل الضريبي 03-ĐK-TCT - نسخة من بطاقة الهوية الوطنية (للمواطنين الفيتناميين) أو جواز السفر (للمواطنين الأجانب)

المستندات الإضافية (إن وجدت): - قائمة المتاجر والمحلات والمستودعات التابعة (النموذج 03-ĐK-TCT-BK01) - نسخة من شهادة تسجيل الأعمال (إن وجدت)

موقع تقديم الطلبات

نقاط جديرة بالملاحظة

بخصوص المواعيد النهائية: - يُحتسب المبلغ حتى 10 أيام عمل (باستثناء أيام السبت والأحد والعطلات الرسمية) - قد يؤدي التأخر في السداد إلى غرامة تتراوح بين 2 و5 ملايين دونغ فيتنامي وفقًا للمرسوم رقم 125/2020/ND-CP

بخصوص الإقرار: - يجب تقديم معلومات دقيقة وكاملة عن قطاع الأعمال. - ينبغي أن تكون الإيرادات المتوقعة قريبة من الواقع؛ تجنب تقديم أرقام منخفضة للغاية. - تحقق من المعلومات بعناية قبل تقديمها لتجنب الأخطاء.

فيما يتعلق بالسجلات: - احتفظ بالإقرار الضريبي الأصلي وإشعار الضريبة - أنشئ نسخًا إلكترونية من المستندات لسهولة الرجوع إليها - قم بتحديث التغييرات (إن وجدت) في غضون 10 أيام

ينبغي القيام بالإجراءات التالية في وقت واحد: - تسجيل حساب مصرفي تجاري - التسجيل للحصول على الفواتير الإلكترونية - التسجيل للمعاملات الضريبية الإلكترونية

نظام إدارة علاقات العملاء GTG - حل شامل لإدارة الأعمال المنزلية

بعد إتمام التسجيل الضريبي، تُصبح إدارة الفواتير والطلبات وتقديم الإقرارات الضريبية الدورية تحديًا كبيرًا للعديد من الشركات. يوفر نظام إدارة علاقات العملاء من GTG حلًا متكاملًا لإدارة المبيعات والفواتير الإلكترونية، مما يُساعد على:

• مرتبط مباشرة بالسلطات الضريبية، ويقوم بمزامنة البيانات تلقائيًا وفقًا للتعميم 32/2025/TT-BTC.
• إنشاء وإدارة الفواتير الإلكترونية الصادرة من جهاز تسجيل النقد.
• أتمتة عمليات إدخال البيانات وإعداد تقارير الإيرادات/الأرباح.
• التكامل متعدد القنوات: الفواتير الإلكترونية، المحاسبة، التوقيعات الرقمية

بفضل نظام إدارة علاقات العملاء GTG، يمكن لأصحاب الأعمال التركيز بثقة على تطوير أعمالهم بينما يتولى النظام تلقائيًا إدارة الالتزامات الضريبية والفواتير بدقة ووفقًا للوائح.