Giáo trình sử dụng Mô-đun Kế toán & Hóa đơn Điện tử

Hướng dẫn này sẽ đưa bạn qua toàn bộ quy trình kế toán trong GTG CRM theo chuẩn mực mới nhất: từ thiết lập hệ thống tài khoản đúng Thông tư 99/2025/TT-BTC (có hiệu lực từ 01/01/2026), vận hành các bút toán tự động hàng ngày, quản lý hóa đơn đầu vào từ cơ quan thuế, ghi nhận tài sản cố định và khấu hao, cho đến xuất XML để nộp eTax và xuất báo cáo tài chính ra PDF/Excel. Mỗi mục dưới đây là một luồng thao tác độc lập — bạn có thể đọc thẳng vào phần mình cần.

Yêu cầu: Tài khoản GTG CRM đã đăng nhập; người dùng có quyền truy cập mô-đun Kế toán (xem mục Phân quyền cuối bài). Kế toán phải được bật trong Cài đặt workspace.

Phần 1: Thiết Lập Ban Đầu

Thiết lập chỉ cần thực hiện một lần. Sau khi hoàn thành, toàn bộ bút toán sẽ chạy tự động theo cấu hình này.

Bước 1: Bật Kế Toán & Chọn Chuẩn Mực

Truy cập Cài đặt → Thiết lập Kế toán (Accounting Settings).

Bật công tắc Kế toán (accounting_enabled), sau đó chọn Chuẩn mực kế toán (accounting_standard):

Chuẩn mực	Áp dụng cho	Ghi chú
TT99/2025	Doanh nghiệp	Thay thế TT200 từ 01/01/2026 — bắt buộc cho năm tài chính 2026
TT133/2016	Hộ kinh doanh, SME	Vẫn còn hiệu lực; có thể tự nguyện chuyển sang TT99
TT200/2014	Kế toán năm cũ	Chỉ dùng để đóng sổ FY2025 hoặc lưu trữ; không dùng cho 2026

Lưu lại. Chuẩn mực và hệ thống tài khoản bị khóa sau khi có bút toán đầu tiên — hãy chọn đúng ngay từ đầu.

Bước 2: Dựng Hệ Thống Tài Khoản (Chart of Accounts)

Có ba cách để xây dựng hệ thống tài khoản:

Cách	Khi nào dùng
Áp mẫu theo quốc gia (Apply CoA Template)	Nhanh nhất — chọn VN (TT99/2025) hoặc 1 trong 11 quốc gia, hệ thống sẽ dựng sẵn toàn bộ tài khoản và quy tắc hạch toán mặc định
AI hỗ trợ thiết lập (Generate Accounting Setup)	AI sẽ gợi ý bộ tài khoản phù hợp với loại hình và quốc gia, đồng thời giải thích từng lựa chọn
Nhập CSV (Import Chart of Accounts)	Nếu bạn đã có bộ tài khoản riêng từ phần mềm cũ, hãy nhập vào để tái sử dụng

Sau khi áp dụng mẫu, bạn có thể thêm tài khoản chi tiết (sub-account) hoặc sửa tên theo nhu cầu nội bộ — TT99/2025 cho phép doanh nghiệp tự mở chi tiết. Sử dụng Reset để dựng lại từ đầu nếu cần (chỉ reset được trước khi có bút toán).

Bước 3: Kiểm Tra Quy Tắc Hạch Toán (Posting Rules)

Quy tắc hạch toán định nghĩa sự kiện nào sẽ sinh bút toán nào (ví dụ: doanh thu bán hàng → Nợ TK 131 / Có TK 511; giá vốn → Nợ TK 632 / Có TK 156).

Sau khi áp dụng mẫu theo quốc gia, các quy tắc phổ biến đã được điền sẵn. Bạn có thể:

• Bật/tắt từng quy tắc bằng công tắc Active mà không làm mất cấu hình định khoản.
• Sửa tài khoản Nợ/Có trên từng quy tắc nếu doanh nghiệp có bộ tài khoản riêng.

Bước 4: Cấu Hình Ghi Nhận Doanh Thu

Trong Thiết lập Kế toán, chọn Thời điểm ghi nhận doanh thu (revenue_recognition_point):

• INVOICE (mặc định): ghi nhận khi xuất hóa đơn. Phù hợp với đa số doanh nghiệp bán lẻ và dịch vụ.
• DELIVERY: ghi nhận khi giao hàng/xuất kho. Sử dụng khi hợp đồng quy định chuyển giao quyền kiểm soát tại thời điểm giao hàng thực tế.

Hệ thống tự động khớp doanh thu với giá vốn (COGS) cùng kỳ.

Phần 2: Vận Hành Hằng Ngày

Bước 5: Bút Toán Tự Sinh — Đơn Hàng, Hóa Đơn, Hoàn Tiền

Sau khi thiết lập xong, bạn không cần ghi sổ tay cho các nghiệp vụ thông thường:

• Đơn hàng hoàn thành → hệ thống sẽ sinh bút toán doanh thu và giá vốn.
• Xuất hóa đơn điện tử → bút toán tương ứng theo thời điểm ghi nhận đã chọn.
• Hủy hóa đơn điện tử (qua S-Invoice/Viettel hoặc MISA) → hệ thống sẽ tự động sinh bút toán đảo, sổ cái và hóa đơn luôn khớp nhau.
• Hoàn tiền thanh toán, hoàn cọc, trả hàng → bút toán đúng loại nghiệp vụ, đảo giá vốn theo từng phần (trả 3/10 sản phẩm thì chỉ đảo giá vốn của 3 sản phẩm đó).

Truy cập Kế toán → Sổ Nhật ký (Journal Entries) để xem, lọc và đối chiếu toàn bộ bút toán theo ngày, kỳ, hoặc số tài khoản.

Bước 6: Hóa Đơn Đầu Vào — Kết Nối GDT & Phân Loại Kế Toán

GTG CRM kết nối trực tiếp với hệ thống hóa đơn điện tử của Tổng cục Thuế (GDT), tự động kéo toàn bộ hóa đơn đầu vào của doanh nghiệp — một kết nối, bao phủ mọi nhà cung cấp.

Bước 6.1 — Kết nối tài khoản GDT

Truy cập Cài đặt → Kết nối Cơ Quan Thuế (Tax Authority Connection).

1. Nhập Mã số thuế (MST) và mật khẩu tài khoản trên cổng hoadondientu.gdt.gov.vn.
2. Chọn khoảng thời gian muốn kéo lịch sử (Backfill history).
3. Nhấn Test & Connect — hệ thống sẽ xác thực và kết nối trong vài giây. Trạng thái sẽ hiển thị Connected khi thành công.

Lưu ý bảo mật: khuyến nghị tạo tài khoản phụ (sub-account) chỉ có quyền "Tra cứu hóa đơn" thay vì sử dụng tài khoản chính.

Bước 6.2 — Đồng bộ hóa đơn đầu vào

Nhấn Sync now hoặc để hệ thống tự đồng bộ theo lịch. Sau khi đồng bộ, truy cập ERP → Quản lý Hóa đơn → Đầu vào (Incoming) để xem toàn bộ hóa đơn đầu vào.

Mỗi hóa đơn sẽ hiển thị rõ nguồn và trạng thái tài liệu:

Trạng thái	Ý nghĩa	Hành động
Tax Authority / XML+PDF	Hóa đơn có mã CQT — GDT đã cung cấp đủ dữ liệu và file gốc	Sẵn sàng để phân loại kế toán
Tax Authority / Needs Document	Hóa đơn không mã (viễn thông, ngân hàng) — GDT cung cấp dữ liệu nhưng không có file gốc	Tải file từ nhà cung cấp rồi tải lên
Email / Needs Document	Phát hiện qua email thông báo, chưa có file đính kèm	Tải lên file hoặc dùng link Tải xuống từ nhà cung cấp

Bước 6.3 — Tải lên file cho hóa đơn không mã (codeless)

Tìm các dòng có trạng thái "Needs Document" (thường là hóa đơn viễn thông, điện, ngân hàng). Nhấn Download↗ (from provider) để mở cổng nhà cung cấp với mã tra cứu sẵn, tải file về, rồi nhấn Upload để đính kèm vào hóa đơn.

Bước 6.4 — Phân loại kế toán

Sau khi hóa đơn có đủ dữ liệu và tài liệu, hãy mở hóa đơn và thực hiện phân loại:

• Kiểm tra số tiền, thuế GTGT đầu vào, nhà cung cấp.
• Hạch toán vào sổ kế toán (thuế GTGT đầu vào → TK 133; chi phí → TK tương ứng theo loại chi phí).
• Hóa đơn đầu vào sẽ được gắn với khách hàng/nhà cung cấp trong CRM, giúp công nợ phải trả rõ ràng theo từng đối tác.

Bước 7: Tài Sản Cố Định & Khấu Hao

Mô-đun Tài sản Cố định (Fixed Assets) quản lý toàn bộ vòng đời tài sản và tự động sinh bút toán khấu hao vào sổ cái.

Bước 7.1 — Thêm tài sản mới

Truy cập Kế toán → Tài Sản Cố Định → + New.

1. Chọn Danh mục (Category) — ví dụ "Máy móc thiết bị", "Phương tiện vận tải", "Tài sản vô hình". Hệ thống sẽ tự điền: tài khoản kế toán mặc định (Nguyên giá, Hao mòn, Chi phí khấu hao), thời gian sử dụng gợi ý, và phương pháp khấu hao.
2. Nhập Tên tài sản, Nguyên giá (Cost), Giá trị thanh lý ước tính (Salvage value), Ngày đưa vào sử dụng.
3. Chọn Phương pháp khấu hao: Đường thẳng (Straight-line), Số dư giảm dần (Declining-balance), hoặc Theo sản lượng (Units-of-production).
4. Nhấn Save — tài sản sẽ được tạo với trạng thái DRAFT và hiển thị số tiền khấu hao hàng tháng ước tính.

Bước 7.2 — Kích hoạt tài sản & xem lịch khấu hao

Mở tài sản vừa tạo → nhấn Activate. Trạng thái sẽ chuyển sang ACTIVE và hệ thống sẽ sinh ngay lịch khấu hao đầy đủ (số dòng = số kỳ theo thời gian sử dụng), mỗi kỳ ở trạng thái PROJECTED.

Bước 7.3 — Hạch toán khấu hao

Nhấn Run depreciation để hạch toán thủ công, hoặc bật tự động hóa để hệ thống tự chạy vào đầu mỗi tháng (xem Bước 11).

Khi chạy, hệ thống sẽ hạch toán tất cả các kỳ đến hạn (bao gồm cả các kỳ trước chưa hạch toán từ ngày kích hoạt). Mỗi kỳ sẽ chuyển sang POSTED và sinh một bút toán cân đối:

• Nợ TK 6274 (Chi phí khấu hao TSCĐ hữu hình) — hoặc tài khoản tương ứng theo loại tài sản
• Có TK 2141 (Hao mòn TSCĐ hữu hình)

Chạy lại cho cùng kỳ sẽ trả về bút toán cũ — không tạo bút toán trùng.

Bước 7.4 — Nhập danh sách tài sản hiện có (Import)

Nếu doanh nghiệp đã có sổ tài sản, hãy truy cập Tài Sản Cố Định → Import:

• Tải lên CSV/Excel: file có thể có bất kỳ cấu trúc cột nào — AI sẽ tự nhận diện và gợi ý ánh xạ cột (ví dụ: cột "Nguyên giá" → trường Cost, "Ngày mua" → Acquisition date). Hãy xem xét và điều chỉnh ánh xạ trước khi xác nhận.
• Từ hóa đơn mua hàng: chọn một hóa đơn đầu vào đã có trong hệ thống — tài sản sẽ tự động điền tên, nguyên giá, ngày mua, nhà cung cấp.
• AI đọc tài liệu: đính kèm file hợp đồng hoặc hóa đơn PDF (dạng văn bản, không phải ảnh scan) — AI sẽ trích xuất và điền trước các trường.

Bước 7.5 — Thanh lý tài sản

Mở tài sản → Dispose → Sale (hoặc Write-off), nhập giá trị thu hồi thực tế và ngày thanh lý. Xem trước lãi/lỗ thanh lý trước khi xác nhận. Sau khi xác nhận, hệ thống sẽ:

• Chuyển trạng thái sang DISPOSED, đóng lịch khấu hao.
• Sinh bút toán thanh lý: xóa sổ nguyên giá (Có TK 2112), xóa hao mòn lũy kế (Nợ TK 2141), ghi nhận thu nhập/chi phí thanh lý (TK 711 hoặc TK 811).

Phần 3: Báo Cáo & Xuất File

Bước 8: Xem Báo Cáo Tài Chính Realtime

Truy cập Kế toán → Báo Cáo, chọn kỳ và xem ngay:

• Báo cáo Kết quả Kinh doanh (B02-DN) — doanh thu, giá vốn, lợi nhuận gộp, lợi nhuận thuần theo kỳ.
• Báo cáo Tình hình Tài chính (B01-DN) — tài sản = nợ phải trả + vốn chủ sở hữu. Đây là tên biểu mẫu chính thức theo TT99/2025, thay thế tên cũ "Bảng cân đối kế toán".
• Cân đối thử (Trial Balance) — số dư tài khoản cuối kỳ, kiểm tra tính cân bằng Nợ/Có trước khi đóng sổ.
• Tờ khai Thuế GTGT — tổng hợp VAT đầu ra và đầu vào sẵn sàng cho kỳ kê khai.

Tất cả báo cáo đều được tính toán từ bút toán thực tế trong sổ cái — không cần tổng hợp từ Excel hay đợi kế toán tổng hợp cuối tháng.

Bước 9: Xuất Báo Cáo Ra PDF & Excel

Trên bất kỳ báo cáo nào, nhấn Export ▾ và chọn định dạng:

• PDF: tạo tài liệu có định dạng in ấn, tiêu đề doanh nghiệp, có thể ký tên đóng dấu. Sử dụng để gửi ngân hàng (hồ sơ vay vốn yêu cầu báo cáo tài chính có ký dấu), kiểm toán, ban giám đốc, hoặc nhà đầu tư.
• Excel (XLSX): file bảng tính có cấu trúc rõ ràng — kế toán có thể pivot, tổng hợp thêm, so sánh liên kỳ. Số liệu và định dạng tiền tệ tuân theo locale Việt Nam.

Tất cả báo cáo hiện có (B01-DN, B02-DN, Cân đối thử, VAT, Báo cáo lợi nhuận, AR/AP aging, Cash Position) đều hỗ trợ cả hai định dạng.

Bước 10: Xuất XML Nộp Cơ Quan Thuế (BCTC, VAT, CIT, PIT)

GTG CRM tạo sẵn file XML theo đúng XSD của HTKK/eTax — bạn chỉ cần tải về và tải lên thẳng lên cổng thuế điện tử mà không cần nhập lại số.

Báo cáo hỗ trợ xuất XML:

Báo cáo	Mã biểu mẫu	Kỳ kê khai
Tờ khai Thuế GTGT	01/GTGT	Hàng quý
Báo cáo tài chính năm (BCTC)	B01-DN + B02-DN + B03-DN + B09-DN	Năm tài chính
Tờ khai Thuế TNDN	03/TNDN	Năm tài chính
Tờ khai Quyết toán Thuế TNCN	05/QTT-TNCN	Năm tài chính

Các bước thực hiện:

1. Truy cập Kế toán → Báo Cáo → Khai Thuế (Tax Reports).
2. Chọn loại báo cáo và kỳ kê khai.
3. Kiểm tra số liệu trên màn hình — các chỉ tiêu được ánh xạ tự động từ sổ cái theo chuẩn TT99/2025.
4. Nhấn Export XML → tải về file .xml.
5. Đăng nhập thuedientu.gdt.gov.vn (eTax) hoặc mở HTKK desktop, nhập file XML vừa tải.
6. Kiểm tra lần cuối trên phần mềm cơ quan thuế rồi nộp.

File XML tuân thủ XSD phiên bản hiện hành của Tổng cục Thuế, tương thích với iTaxViewer để kiểm tra cấu trúc trước khi nộp.

Phần 4: Tự Động Hóa Kế Toán

Bước 11: Bật Tự Động Hóa

Truy cập Kế toán → Thiết Lập → Tự Động Hóa Kế Toán (Accounting Automations), bật các quy trình theo nhu cầu:

Automation	Tác dụng
Auto-invoice từ đơn hàng	Tự động tạo và phát hành hóa đơn điện tử khi đơn hàng hoàn thành
Sinh bút toán doanh thu	Bút toán doanh thu khi hóa đơn được phát hành
Sinh bút toán giá vốn (COGS)	Bút toán COGS khi xuất kho
Xử lý hoàn tiền / trả hàng	Bút toán hoàn và đảo giá vốn tự động

Đối với tài sản cố định, hãy truy cập Kế toán → Tài Sản Cố Định → Automations (nút trên thanh toolbar):

Automation	Tác dụng
Post monthly depreciation	Vào ngày 1 hàng tháng, tự động hạch toán khấu hao của tháng trước cho tất cả tài sản ACTIVE
Record asset disposal to ledger	Tự động sinh bút toán thanh lý khi một tài sản được xử lý thanh lý
Record asset revaluation to ledger	Tự động sinh bút toán đánh giá lại khi tài sản được đánh giá lại (tùy chọn)

Phần định khoản Nợ/Có trên mỗi tự động hóa được chỉnh sửa trực tiếp trên nút "Create Journal Entry" trong quy trình — không cần lập trình, một nơi duy nhất để cấu hình.

Phân Quyền Kế Toán

Truy cập mô-đun Kế toán được kiểm soát bằng các quyền riêng. Hãy liên hệ chủ workspace hoặc quản trị viên để được cấp:

Quyền	Chức năng
ACCOUNTING_VIEW_COA	Xem hệ thống tài khoản
ACCOUNTING_MANAGE_COA	Thêm/sửa tài khoản
ACCOUNTING_VIEW_JOURNAL	Xem sổ nhật ký bút toán
ACCOUNTING_CREATE_JOURNAL	Tạo bút toán thủ công
ACCOUNTING_VIEW_REPORT	Xem báo cáo tài chính và xuất file
ACCOUNTING_MANAGE_SETTINGS	Cấu hình thiết lập kế toán
ACCOUNTING_MANAGE_PERIOD	Đóng/mở kỳ kế toán
ACCOUNTING_MANAGE_ASSET	Quản lý tài sản cố định
ACCOUNTING_POST_DEPRECIATION	Hạch toán khấu hao

Chủ workspace và quản trị viên được cấp đầy đủ tất cả các quyền mặc định.

Tài liệu thuộc GTG CRM