Liste de vérification complète : Documents et procédures pour le passage à la déclaration fiscale des entreprises à domicile

Lorsque l'activité commerciale se développe, le passage d'une activité indépendante à l'enregistrement d'une entreprise individuelle est une étape importante pour légaliser vos opérations, renforcer votre crédibilité et élargir vos opportunités commerciales. Cependant, de nombreux propriétaires de boutiques en ligne et détaillants sont encore perplexes quant aux procédures, aux documents à préparer et au processus de déclaration des impôts après l'enregistrement.

Cet article vous fournira une liste de contrôle détaillée et complète de A à Z concernant les documents et les procédures nécessaires lors du passage à une entreprise individuelle soumise à déclaration fiscale. De la préparation des documents à l'enregistrement auprès de l'administration fiscale, en passant par le processus de déclaration fiscale périodique, tout sera présenté clairement et facilement compréhensible afin que vous puissiez le faire de manière proactive.

Comprendre le processus vous permettra non seulement de gagner du temps et de l'argent, mais aussi de garantir la conformité avec la loi, d'éviter des risques inutiles dans le processus d'exploitation.

Pourquoi devriez-vous passer à une entreprise individuelle soumise à déclaration fiscale ?

• Légalisation de l'activité commerciale - Créez la confiance avec les clients et les partenaires
• Obtention d'un numéro d'identification fiscale - Condition préalable à la collaboration avec des entreprises
• Émission de factures valides - Pour les clients professionnels ayant besoin de factures officielles
• Ouverture d'un compte bancaire professionnel - Transactions professionnelles, séparation des finances personnelles
• Accès au financement - Les banques privilégient les prêts aux entreprises individuelles ayant un numéro d'identification fiscale
• Développement d'une marque à long terme - Base pour se développer en entreprise

Liste des documents à préparer

Étape 1 : Enregistrement de l'entreprise individuelle

Dossier comprenant :

1. Carte d'identité nationale/Carte de citoyen (copie certifiée conforme)
2. Justificatif de l'adresse commerciale :
3. Titre de propriété (si vous êtes propriétaire)
4. Contrat de location (original ou copie certifiée conforme)
5. Autorisation d'utilisation des locaux (si les locaux sont empruntés)
6. Formulaire de demande d'enregistrement de l'entreprise individuelle (selon le modèle du Service de la Planification et de l'Investissement)

Lieu de dépôt du dossier : - Le Bureau d'enregistrement des entreprises relevant du Service de la Planification et de l'Investissement du district/de la ville - Ou le Centre des services administratifs publics (le cas échéant)

Délai de traitement : 3-5 jours ouvrables

Étape 2 : Enregistrement fiscal auprès de l'administration fiscale

Après avoir obtenu le certificat d'enregistrement de l'entreprise individuelle, vous devez vous enregistrer fiscalement dans un délai de 10 jours.

Dossier comprenant :

1. Certificat d'enregistrement de l'entreprise individuelle (copie)
2. Carte d'identité nationale/Carte de citoyen du propriétaire (copie)
3. Formulaire de demande d'enregistrement fiscal (modèle 01-ĐK-TCT) - À télécharger sur le site web de la Direction générale des impôts
4. Contrat de location/prêt des locaux commerciaux (le cas échéant)

Lieu de dépôt : - Le Bureau des impôts du district/de la ville où se trouvent les locaux commerciaux - Ou enregistrement en ligne via eTax (recommandé)

Résultat obtenu : - Numéro d'identification fiscale personnel (10 chiffres) - Notification concernant l'utilisation des factures

Téléchargez immédiatement le formulaire de demande d'enregistrement fiscal

Étape 3 : Enregistrement de l'utilisation des factures

Les entreprises individuelles ont 2 options :

Option 1 : Factures électroniques - S'inscrire sur le portail de la Direction générale des impôts ou via un fournisseur de factures électroniques - Coût : Gratuit (via la Direction générale des impôts) ou 500 000 VND - 2 000 000 VND/an (via un fournisseur)

Option 2 : Factures papier (achetées auprès de l'administration fiscale) - Soumettre une demande d'achat de factures au Bureau des impôts - Coût : Environ 50 000 VND - 100 000 VND pour 1 carnet de 50 copies

Processus de déclaration fiscale périodique

Types d'impôts à déclarer

1. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Méthode de déclaration : - Au pourcentage : Chiffre d'affaires × 1% (pour l'achat-vente de biens) ou × 5% (pour les services) - Période de déclaration : Trimestrielle (au cours du premier mois du trimestre suivant) - Modèle de formulaire : 01/GTGT

2. Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP)

Méthode de déclaration : - Taux : Chiffre d'affaires × 0,5% (achat-vente de biens) ou × 2% (services) - Période de déclaration : Trimestrielle - Modèle de formulaire : 02/TNCN-HKD

3. Taxe d'abonnement

• Montant de la taxe : 1 000 000 VND/an (pour les entreprises individuelles)
• Date limite de paiement : Avant le 30 janvier de chaque année
• Modèle de formulaire : 01/MB

Méthodes de déclaration

1. Déclaration en ligne (recommandé) : - Accéder à : https://thuedientu.gdt.gov.vn - Se connecter avec le numéro d'identification fiscale - Remplir le formulaire de déclaration en ligne et le soumettre

2. Déclaration en personne : - Apporter le formulaire papier au Bureau des impôts - Présenter les documents pertinents

3. Via un agent fiscal : - Coût : 500 000 VND - 1 500 000 VND/trimestre - Pratique pour les personnes occupées

Avantages du passage à la déclaration fiscale

• Transparence financière - Suivi facile du chiffre d'affaires, des dépenses, des bénéfices
• Crédibilité accrue - Les clients professionnels font confiance pour une collaboration à long terme
• Expansion commerciale - Possibilité de participer à des appels d'offres, de collaborer avec de grandes entreprises
• Accès au financement - Les banques approuvent plus facilement les prêts avec des dossiers fiscaux clairs
• Gestion professionnelle - Obligation d'avoir un système de gestion des ventes et des stocks rigoureux

Notes importantes

Concernant les délais

• Les déclarations tardives sont passibles d'une amende de 400 000 VND à 2 000 000 VND selon la gravité de l'infraction
• Paiement tardif des impôts : Amende de 0,03%/jour sur le montant des impôts impayés
• Déclarations incorrectes entraînant un déficit fiscal : Amende de 10% à 30% du montant manquant

Concernant les livres comptables

• Les entreprises individuelles ne sont pas obligées de tenir des livres comptables comme les entreprises
• Cependant, il est conseillé de tenir un registre des revenus et des dépenses pour faciliter la déclaration
• Conserver les factures d'achat et de vente pendant au moins 5 ans

Concernant la transformation en société

• Lorsque le chiffre d'affaires atteint 3 milliards VND/an ou plus, il est conseillé d'envisager la transformation en entreprise individuelle ou en société à responsabilité limitée
• Les entreprises individuelles ne sont pas autorisées à ouvrir de succursales
• Certains secteurs exigent d'être une entreprise (import-export, grandes constructions...)

Conclusion

Le passage à une entreprise individuelle soumise à déclaration fiscale est une étape importante dans le parcours de développement de votre entreprise. Bien que cela puisse sembler complexe au début avec de nombreux documents et procédures, une fois que vous maîtrisez le processus, le maintien d'opérations légales devient plus facile et apporte de nombreux avantages pratiques.

Pour soutenir au maximum le processus commercial des entreprises individuelles, GTG CRM fournit une plateforme de gestion complète, vous aidant à gérer toutes les étapes, de A à Z, de manière professionnelle :

• Gestion des ventes multi-canaux - Intégration des commandes du site web, Shopee, Lazada, TikTok Shop en un seul endroit
• Gestion automatisée des stocks - Mise à jour des stocks en temps réel, alertes de rupture de stock
• Gestion des expéditions - Connexion avec les transporteurs, suivi de l'état des commandes
• Émission automatique de factures - Création de factures électroniques dès la réception d'une commande
• Gestion des factures d'achat/de vente - Suivi clair des dépenses, des revenus, des bénéfices
• Processus intégré conforme aux normes - De l'approvisionnement, de la vente, de la sortie de stock à la déclaration fiscale

Avec GTG CRM, vous répondez non seulement aux exigences complètes en matière de gestion et de déclaration fiscale, mais vous gagnez également du temps, améliorez l'efficacité commerciale et êtes prêt à développer votre échelle si nécessaire.

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