Liste Complète : Documents & Procédures pour le passage à la déclaration fiscale pour les entreprises individuelles

À mesure que les entreprises se développent, la transition d'une entreprise indépendante à une entreprise individuelle enregistrée constitue une étape cruciale pour légitimer leurs activités, renforcer leur crédibilité et accroître leurs opportunités commerciales. Cependant, de nombreux propriétaires de boutiques en ligne et détaillants restent perplexes face aux procédures, aux documents requis et aux déclarations fiscales après l'enregistrement.

Cet article vous fournira une liste détaillée, étape par étape, des documents et démarches nécessaires pour passer au statut d'entreprise individuelle soumise à l'impôt. De la préparation des documents et de l'inscription auprès des autorités fiscales au processus de déclaration périodique des impôts, tout sera présenté de manière claire et compréhensible afin que vous puissiez gérer ces démarches de façon proactive.

Comprendre ce processus vous permet non seulement d'économiser du temps et de l'argent, mais aussi de garantir la conformité aux réglementations légales, évitant ainsi des risques inutiles dans vos opérations commerciales.

Pourquoi devriez-vous opter pour une entreprise à domicile avec déclaration fiscale ?

• Légaliser les opérations commerciales - Instaurer la confiance avec les clients et les partenaires.
• L’obtention d’un numéro d’identification fiscale est une condition obligatoire pour toute collaboration avec des entreprises.
• Émission de factures valides - Service aux entreprises clientes exigeant des factures avec TVA.
• Ouvrir un compte bancaire professionnel – Transactions professionnelles, finances personnelles séparées.
• Accès aux capitaux d'emprunt - Les banques privilégient les prêts aux ménages et entreprises disposant d'un numéro d'identification fiscale.
• Construire une marque pérenne – Le fondement de la croissance de l'entreprise.

Liste des documents à préparer

Étape 1 : Enregistrer une entreprise

Le fichier comprend :

1. Carte nationale d'identité/Carte d'identité de citoyen (copie notariée)
2. Documents attestant de l'adresse de l'entreprise :
3. Certificat de propriété foncière (si vous êtes propriétaire)
4. contrat de location (original ou copie notariée)
5. Lettre d'autorisation d'utilisation des locaux (en cas d'emprunt des locaux)
6. Formulaire de demande d'immatriculation d'entreprise (selon le modèle du Département de la planification et de l'investissement)

Où déposer la demande : - Au bureau d’enregistrement des entreprises relevant du ministère de la Planification et de l’Investissement au niveau du district/comté - Ou au centre d’administration publique (le cas échéant)

Délai de traitement : 3 à 5 jours ouvrables

Étape 2 : S’inscrire auprès de l’administration fiscale

Après avoir obtenu votre certificat d'immatriculation d'entreprise, vous devez vous inscrire aux impôts dans un délai de 10 jours .

Le fichier comprend :

1. Certificat d'immatriculation de l'entreprise (copie)
2. Copie de la carte d'identité/carte de citoyen du chef de famille
3. Formulaire d'enregistrement fiscal (formulaire 01-ĐK-TCT) - Télécharger sur le site web du Département général des impôts.
4. Contrat de location des locaux commerciaux (le cas échéant)

Où soumettre votre déclaration : - Au bureau des impôts du district/comté où se situe l’entreprise - Ou inscrivez-vous en ligne via eTax (recommandé)

Résultats obtenus : - Numéro d’identification fiscale personnel (10 chiffres) - Notification concernant l’utilisation de la facture

Téléchargez dès maintenant le formulaire d'inscription fiscale.

Étape 3 : S’inscrire pour l’utilisation de la facturation

Les entreprises à domicile ont deux options :

Option 1 : Facturation électronique – Inscription via le site web du Département général des impôts ou via un fournisseur de facturation électronique – Coût : Gratuit (via le Département général des impôts) ou 500 000 à 2 000 000 VND/an (via un fournisseur)

Option 2 : Factures papier (achetées auprès de l’administration fiscale) - Déposer une demande d’achat de factures auprès du bureau des impôts - Coût : Environ 50 000 à 100 000 VND pour un carnet de 50 factures.

Procédure de déclaration fiscale périodique

Types d'impôts à déclarer

1. Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

Méthode de déclaration : - Pourcentage : Chiffre d’affaires × 1 % (pour les ventes de biens) ou × 5 % (pour les services) - Période de déclaration : Trimestrielle (le premier mois du trimestre suivant) - Formulaire de déclaration : 01/GTGT

2. Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP)

Méthode de déclaration : - Taux : Chiffre d’affaires × 0,5 % (ventes de biens) ou × 2 % (services) - Période de déclaration : Trimestrielle - Formulaire de déclaration : 02/TNCN-HKD

3. Taxe sur les licences commerciales

• Taux d'imposition : 1 000 000 VND/an (pour les entreprises à domicile)
• Date limite de soumission : avant le 30 janvier de chaque année
• Formulaire de déclaration : 01/MB

Méthode de déclaration

1. Déclaration fiscale en ligne (recommandée) : - Accès : https://thuedientu.gdt.gov.vn - Connectez-vous à l’aide de votre numéro d’identification fiscale - Remplissez le formulaire de déclaration en ligne et soumettez-le

2. Déclaration directe : - Apportez le formulaire de déclaration papier au centre des impôts - Présentez les documents requis

3. Par l'intermédiaire d'un agent fiscal : - Coût : 500 000 VND - 1 500 000 VND/trimestre - Pratique pour les personnes occupées

Avantages du passage à la déclaration de revenus sur dossier

• Transparence financière - Suivez facilement vos revenus, vos dépenses et vos bénéfices.
• Renforcer sa crédibilité – Instaurer un climat de confiance avec les entreprises clientes pour des partenariats à long terme.
• Expansion commerciale - Possibilité de participer à des appels d'offres et de collaborer avec des entreprises plus importantes.
• Accès aux prêts - Les banques sont plus susceptibles d'approuver des prêts lorsque vous avez un dossier fiscal vierge.
• Une gestion professionnelle exige un système de gestion des ventes et des stocks performant.

Note importante

Concernant la date limite

• Les déclarations tardives seront passibles d'amendes allant de 400 000 VND à 2 000 000 VND, en fonction de la gravité de l'infraction.
• Retard de paiement des impôts : Pénalité de 0,03 % par jour sur le montant des impôts dus.
• Déclarations fiscales incorrectes entraînant un sous-paiement d'impôt : les pénalités varient de 10 % à 30 % du montant sous-payé.

Concernant les documents comptables

• Les entreprises à domicile ne sont pas tenues de tenir une comptabilité comme les entreprises.
• Toutefois, il est conseillé de tenir un registre des recettes et des dépenses pour faciliter la comptabilité.
• Conservez les factures d'achat et de vente pendant au moins 5 ans.

Concernant la conversion en société

• Lorsque le chiffre d'affaires atteint 3 milliards de VND/an ou plus, envisagez de vous convertir en entreprise individuelle ou en société à responsabilité limitée.
• Les entreprises individuelles ne sont pas autorisées à ouvrir des succursales.
• Certains secteurs exigent d'être une entité commerciale (import/export, construction à grande échelle, etc.).

Conclure

Passer au statut d'entreprise individuelle déclarée fiscalement est une étape cruciale dans le développement de votre entreprise. Bien que cela puisse paraître complexe au premier abord, avec de nombreux documents et procédures à gérer, une fois le processus assimilé, la gestion légale de votre activité deviendra plus simple et vous apportera de nombreux avantages pratiques.

Pour apporter un soutien maximal aux opérations commerciales des entreprises à domicile, GTG CRM offre une plateforme de gestion complète, vous aidant à gérer chaque étape du début à la fin de manière professionnelle :

• Gestion des ventes multicanaux - Centralisez les commandes de votre site web, de Shopee, de Lazada et de votre boutique TikTok.
• Gestion automatisée des stocks - Mises à jour des stocks en temps réel, alertes de rupture de stock.
• Gestion des expéditions - Contactez les transporteurs, suivez l'état de vos commandes.
• Génération automatique de factures - Créez instantanément des factures électroniques dès qu'une commande est passée.
• Gérer les factures entrantes/sortantes - Suivre clairement les dépenses, les revenus et les bénéfices.
• Un processus standardisé en boucle fermée – de la réception des marchandises à la déclaration fiscale, en passant par la vente, l'entreposage et l'acheminement des marchandises.

Avec GTG CRM, vous répondez non seulement à toutes vos obligations en matière de gestion et de déclaration fiscales, mais vous gagnez également du temps, améliorez l'efficacité de votre entreprise et êtes prêt à évoluer en fonction de vos besoins.

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