Apakah Anda perlu mendaftarkan bisnis Anda untuk menjual barang? Apa itu pendaftaran rumah tangga dan pendaftaran rumah tangga berdasarkan kontrak?

Setelah membaca artikel ini, para tenaga penjualan akan mempelajari:

✅ Kapan pendaftaran usaha diperlukan, dan kapan pendaftaran pajak saja sudah cukup?
✅ Membedakan antara rumah tangga yang melaporkan pendapatan mereka dan rumah tangga yang membayar pajak berdasarkan sistem pembayaran sekaligus.
✅ Jenis usaha: offline, online, penyewaan properti
✅ Peraturan tentang prosedur akuntansi untuk usaha rumah tangga mulai tahun 2026

1. Apakah saya perlu mendaftarkan bisnis saya jika saya berjualan secara online?

Kasus 1: Penjualan online saja (tidak ada toko fisik)

Sesuai peraturan: Pendaftaran usaha tidak wajib, tetapi pendaftaran pajak diwajibkan .

Jika Anda:

Berjualan melalui Facebook, Zalo, dan TikTok.
Jual di platform e-commerce (Shopee, Lazada, TikTok Shop)
Tidak memiliki lokasi bisnis tetap.

→ Anda perlu pergi ke Kantor Pajak di tempat tinggal Anda untuk mendaftar pajak. Nomor identifikasi pajak Anda adalah nomor Kartu Identitas Warga Negara Anda.

Catatan penting

Meskipun pendaftaran usaha tidak wajib, beberapa kantor pajak setempat masih mensyaratkan izin usaha sebelum pendaftaran pajak.

Saran: Hubungi Kantor Pajak di wilayah tempat tinggal Anda secara langsung untuk menanyakan terlebih dahulu sebelum melanjutkan.

Kasus 2: Memiliki toko atau lokasi bisnis

Pendaftaran usaha wajib dilakukan di Komite Rakyat komune/kelurahan tempat usaha tersebut berlokasi.

Prosedur:

Ajukan permohonan pendaftaran usaha Anda ke Komite Rakyat komune/kelurahan setempat.
Menerima Sertifikat Pendaftaran Usaha (dengan nomor pendaftaran usaha).
Nomor ini juga berfungsi sebagai nomor identifikasi pajak untuk badan usaha.

Kasus 3: Menyewakan aset (rumah, mobil, peralatan, dll.)

Pendaftaran usaha tidak diperlukan , hanya pendaftaran pajak.

Namun, serupa dengan penjualan online, persyaratannya dapat berbeda-beda dari satu tempat ke tempat lain.

2. Apa perbedaan antara rumah tangga yang melaporkan pendapatan mereka dan rumah tangga yang membayar pajak berdasarkan sistem pembayaran sekaligus (lump-sum)?

Berikut adalah dua metode perhitungan pajak yang berbeda untuk usaha perseorangan:

Kriteria	Deklarasi rumah tangga	Pertanian kontrak
Obyek	Pendapatan > 500 juta/tahun	Pendapatan ≤ 500 juta/tahun
Metode perhitungan pajak	Deklarasi diri atas pendapatan sebenarnya	Otoritas pajak menetapkan tarif pajak tetap.
Periode pengajuan pajak	Per bulan atau per kuartal	Berdasarkan tahun (sebagaimana diberitahukan oleh otoritas pajak)
Tagihan	Faktur elektronik harus digunakan.	Opsional
Buku akuntansi	Catatan harus disimpan.	Lebih sederhana
Tanda tangan digital	Diperlukan	Opsional

Contoh: Ibu Lan menjual kosmetik

Situasi 1: Ibu Lan berjualan online melalui Facebook, dengan pendapatan tahunan sekitar 300 juta VND. → Ibu Lan termasuk dalam kelompok rumah tangga yang dikenakan pembayaran sekaligus atau melaporkan pendapatan berdasarkan transaksi per transaksi.

Situasi 2: Ibu Lan membuka toko dengan pendapatan tahunan sebesar 800 juta VND. → Ibu Lan termasuk dalam kelompok wajib pajak yang wajib melaporkan pajak setiap triwulan dan menggunakan faktur elektronik.

3. Bagaimana dengan penjualan melalui platform e-commerce?

Saat Anda berjualan di platform e-commerce dengan fitur pembayaran (Shopee, Lazada, TikTok Shop...), platform tersebut akan:

✅ Potongan pajak langsung untuk setiap pesanan
✅ Kami membayarkan pajak Anda ke anggaran negara atas nama Anda.

Artinya: Untuk bagian pendapatan yang telah dikenakan pemotongan, Anda tidak perlu mengajukan SPT pajak lagi .

Namun harap diperhatikan:

Jika Anda berjualan baik melalui marketplace online maupun platform offline (Facebook, Zalo, situs web Anda sendiri, dll.), maka:

Luas lantai yang dapat dikurangkan → Tidak diperlukan deklarasi.
Penjualan di luar bursa → Wajib melaporkan pajak sendiri

❓ Pertanyaan: Jika pendapatan akhir tahun di bawah 500 juta VND, apakah mungkin mendapatkan pengembalian pajak yang dipotong?

Jika total pendapatan tahunan Anda di bawah 500 juta VND (yang memenuhi syarat untuk pembebasan pajak), tetapi platform telah memotong pajak selama tahun tersebut → Belum ada pedoman khusus untuk pengembalian pajak; Anda perlu menunggu peraturan baru.

4. Peraturan akuntansi untuk usaha rumah tangga mulai tahun 2026

Fitur baru utama

Mulai tahun 2026, usaha rumah tangga diwajibkan untuk menyimpan catatan akuntansi (membuat buku akuntansi), tergantung pada kelompok pendapatan mereka:

Kelompok	Pendapatan Tahunan	Jumlah buku akuntansi
Grup 1	≤ 500 juta	1 contoh buku besar (daftar pendapatan)
Grup 2	> 500 juta - 3 miliar	1 buku catatan contoh
Kelompok 3 dan 4	> 3 miliar	4 templat buku catatan

Kabar baik: Sistem akuntansi untuk usaha perseorangan sangat sederhana, tidak serumit untuk bisnis. Anda tidak perlu mengetahui jurnal entries atau prinsip akuntansi untuk melakukannya.

Apakah usaha perseorangan wajib menyerahkan laporan keuangan?

Tidak. Laporan keuangan hanya berlaku untuk perusahaan/bisnis.

5. Siapa yang memenuhi syarat untuk bekerja sebagai akuntan untuk usaha perseorangan?

Berdasarkan peraturan, individu-individu berikut diperbolehkan bekerja sebagai akuntan untuk usaha perseorangan:

✅ Pemilik bisnis
✅ Ayah, ibu, istri, suami, anak-anak, saudara kandung dari kepala rumah tangga
✅ Manajer dan operator di usaha rumah tangga
✅ Manajer gudang, kasir (peran ganda)
✅ Jasa akuntansi atau penyedia layanan akuntansi yang dipekerjakan dari luar

Dengan kata lain: Hampir siapa pun bisa menjadi akuntan untuk usaha perseorangan, selama pemiliknya setuju.

6. Buka rekening bank untuk rumah tangga bisnis.

Jika Anda memiliki izin usaha:

Bawalah Sertifikat Pendaftaran Usaha Anda ke bank untuk membuka rekening atas nama usaha Anda.

Jika Anda hanya memiliki registrasi pajak (penjualan online):

Bawalah Surat Keterangan Wajib Pajak Anda ke bank untuk membuka rekening.

Daftar Periksa: Memulai Bisnis dengan Cara yang Tepat

Identifikasi jenis bisnis: Penjualan online / Dengan toko fisik / Penyewaan properti
Hubungi kantor pajak setempat untuk menanyakan persyaratan pendaftaran.
Daftarkan usaha Anda (jika perlu) di Komite Rakyat komune/kelurahan.
Daftarkan diri untuk keperluan pajak dan dapatkan nomor identifikasi pajak.
Buka rekening bank terpisah untuk bisnis Anda.
Pelajari tentang kewajiban pengajuan pajak (baca artikel selanjutnya)

Kesalahan umum

Berpikir bahwa berjualan online tidak memerlukan registrasi → Salah! Anda tetap perlu mendaftar untuk keperluan pajak.
Menggunakan rekening pribadi untuk bisnis → Disarankan untuk membuka rekening terpisah agar pengelolaan lebih mudah dan transparan selama audit pajak.
Tidak menyimpan bukti pembelian → Jika Anda adalah rumah tangga yang diwajibkan untuk melaporkan pengeluaran, Anda memerlukan bukti pembelian untuk membuktikan pengeluaran yang dapat dikurangkan.
Abaikan pendapatan penjualan di luar bursa → Bursa hanya memotong pajak untuk penjualan yang dilakukan di bursa; Anda harus melaporkan jumlah sisanya sendiri.

7. Ringkasan

Baik penjualan online maupun offline melibatkan kewajiban pajak dan tanggung jawab manajemen keuangan. Memahami kapan pendaftaran bisnis diperlukan, kapan hanya pendaftaran pajak yang dibutuhkan, dan membiasakan diri dengan metode manajemen pajak yang berlaku akan membantu penjual menghindari risiko hukum dan menjalankan bisnis mereka secara lebih berkelanjutan. Dalam konteks penjualan multi-channel yang semakin populer, pengelolaan pesanan, pendapatan, dan arus kas secara manual dapat dengan mudah menyebabkan kesalahan. GTG CRM mendukung penjual dalam mengelola pesanan secara terpusat dari berbagai saluran seperti platform e-commerce, media sosial, dan saluran penjualan mereka sendiri, sekaligus mengumpulkan pendapatan dan menghasilkan laporan untuk tujuan pelacakan dan deklarasi pajak. Ini adalah solusi yang membantu penjual menjalankan bisnis secara efektif sambil mematuhi peraturan yang berlaku.

GTG CRM membantu Anda mengelola pesanan dari berbagai saluran penjualan (Shopee, Lazada, Facebook, dll.) di satu tempat, secara otomatis menghitung pendapatan, dan menghasilkan laporan untuk keperluan deklarasi pajak. Pelajari selengkapnya →