국세청 규정에 따라 전자 영수증 발행이 의무화된 이후, 많은 상점 주인, 소매업자, 자영업자들은 자신의 규모와 사업 특성에 가장 적합한 전자 영수증 유형이 무엇인지 여전히 확신하지 못하고 있습니다. 현재 가장 일반적인 전자 영수증 유형은 세 가지로, 세무 당국 코드가 포함된 영수증, 세무 당국 코드가 없는 영수증, 그리고 세무 당국 코드가 포함된 영수증(인쇄 영수증이라고도 함)이 있으며, 각각 장단점이 있습니다.

적절한 전자송장 유형을 선택하는 것은 기업이 법률을 준수하는 데 도움이 될 뿐만 아니라 운영 비용과 판매 프로세스를 최적화하는 데에도 도움이 됩니다. 이 글에서는 세 가지 유형의 전자송장을 자세히 분석하고 장단점을 비교하여 가장 적합한 선택을 할 수 있도록 도와드립니다.

1. 세무 당국 코드가 포함된 전자 송장.

개념

세무 당국 코드가 포함된 전자 송장은 고객에게 발송되기 전에 국세청에서 인증 코드를 발급한 송장입니다. 이 코드는 세무 당국이 생성하여 송장의 유효성을 확인하기 위해 송장에 첨부하는 고유한 문자열입니다.

적용 가능한 과목

법령 123/2020/ND-CP에 따르면, 세무상 고위험 사업체로 분류된 기업은 다음 코드가 포함된 송장을 사용해야 합니다.

• 설립된 지 12개월 미만인 신규 사업체
• 일시적으로 영업이 중단된 사업체, 세금 체납 사업체 또는 세금 관련 위험이 있는 사업체.
• 연간 매출액이 10억 VND 이상인 가계 사업자 및 개인 사업자.
• 민감한 분야(고철, 석유 등)에서 사업을 운영하는 기업

릴리스 프로세스

1. 기업들은 회계 소프트웨어나 관리 시스템을 사용하여 송장을 생성합니다.
2. 송장 정보를 국세청 포털에 제출하십시오.
3. 세무 당국은 1~2초 내에 확인 후 인증 코드를 발급합니다.
4. 기업은 코드가 포함된 송장을 받아 고객에게 발송합니다.

이점

투명성과 엄격한 관리: 세무 당국은 송장 정보를 실시간으로 확인할 수 있어 세금 사기를 최소화합니다.

저렴한 비용: 기업은 청구서 발행 서비스 제공업체에 수수료를 지불할 필요가 없으며, 국세청 포털을 통해 무료로 등록하고 이용할 수 있습니다.

높은 법적 효력: 송장은 세무 당국에서 직접 인증하므로 완벽한 법적 효력을 보장합니다.

단점

세금 시스템 의존성: 국세청 시스템에 문제가 발생하거나 유지보수 작업이 진행될 경우, 기업은 세금계산서를 발행하지 못할 수 있습니다.

처리 속도 저하: 코드가 없는 송장과 비교했을 때, 세무 당국에서 코드를 발급할 때까지 기다려야 하므로 경우에 따라 지연이 발생할 수 있습니다.

유연성 제한: 단기간 내에 대량의 송장을 발행해야 하는 기업에는 적합하지 않습니다.

2. 세무 당국 코드가 없는 전자 송장

개념

코드가 없는 전자 송장은 기업이 국세청의 승인을 받은 전자 송장 서비스 제공업체를 통해 직접 발행하는 송장으로, 고객에게 발송하기 전에 확인 코드가 필요하지 않습니다.

적용 가능한 과목

다음 조건을 충족하는 기업은 코드 없는 송장을 사용할 수 있습니다.

• 12개월 이상 운영 중입니다.
• 미납 세금이나 세금 관련 법규 위반 사항이 없습니다.
• 세무 당국의 평가에 따르면 고위험 납세자로 분류되지 않았습니다.
• 합법적인 전자 청구서 발행 업체의 서비스를 이용하고 계십니까?

릴리스 프로세스

1. 기업들은 전자 송장 발행 서비스를 제공하는 업체와 계약을 체결합니다.
2. 소프트웨어를 사용하여 송장을 생성하고 고객에게 직접 전송하세요.
3. 정기적으로(매일/매월) 공급업체를 통해 세무 당국에 송장 데이터를 제출하십시오.

이점

빠른 처리 속도: 즉시 세금계산서가 발행되므로 세무 당국의 승인을 기다릴 필요가 없습니다.

세금 시스템과 무관하게: 국세청 시스템에 문제가 발생하더라도 기업은 여전히 ​​송장을 발행할 수 있습니다.

높은 유연성: 대량의 송장 발행이 필요한 거래량이 많은 기업에 적합합니다.

손쉬운 통합: 서비스 제공업체는 종종 판매 관리 소프트웨어와 통합되는 API 및 기능을 제공합니다.

단점

서비스 비용: 기업은 전자 청구서 발행 서비스 제공업체에 서비스 패키지에 따라 연간 수백만 VND에서 수천만 VND에 이르는 수수료를 지불해야 합니다.

자격 요건: 모든 사업체가 이 서비스를 이용할 수 있는 것은 아니며, 특히 신규 사업체나 세금 관련 위험이 있는 사업체는 이용이 제한될 수 있습니다.

법적 책임: 기업은 자신이 발행하는 송장의 정확성과 적법성에 대해 전적으로 책임을 져야 합니다.

3. 세무 당국 코드가 포함된 전자 세금계산서 (주문 시 인쇄)

개념

세무 당국 발행 송장(주문형 인쇄 송장이라고도 함)은 세무 당국이 지정한 코드가 인쇄된 사전 인쇄 송장입니다. 이는 종이 송장에서 전자 송장으로의 과도기적 형태로, 일반적으로 전자 송장 도입 요건을 아직 충족하지 못했거나 완전히 전환할 준비가 되지 않은 기업에 적용됩니다.

적용 가능한 과목

• 연간 매출액이 10억 VND 미만인 중소기업 및 가내 사업자.
• 해당 부대는 기술 인프라가 부족한 외딴 농촌 지역에서 작전을 수행합니다.
• 세무 당국이 규정한 특별한 경우.

사용 설명서

1. 사업체는 필요한 송장 수를 세무 당국에 등록합니다.
2. 세무 당국은 송장 번호를 발급합니다.
3. 기업은 공인 인쇄 시설에서 송장을 인쇄할 수 있습니다.
4. 고객과의 거래에는 코드가 포함된 종이 청구서를 사용하십시오.

이점

소규모 사업체에 적합: 복잡한 기술 인프라가 필요하지 않습니다.

간편한 절차: 사용하기 쉽고, 송장 생성 시 인터넷 연결이 필요하지 않습니다.

초기 비용이 저렴합니다. 소프트웨어나 전자 청구서 발행 서비스에 대한 투자가 필요하지 않습니다.

단점

시대에 뒤떨어짐: 현재의 디지털화 추세에 부합하지 않으며, 점차 단계적으로 폐지되고 있습니다.

관리상의 어려움: 분실 위험이 높고, 전자 청구서에 비해 검색 및 보관이 어렵습니다.

융통성 없음: 오류가 있는 경우 종이 청구서를 취소하고 세무 당국에 신고해야 합니다.

기한: 로드맵에 따르면 이러한 유형의 송장은 점진적으로 전자 송장으로 완전히 대체될 예정입니다.

세 가지 유형의 송장 비교표

어떤 종류의 청구서를 선택해야 할까요?

다음과 같은 경우 코드가 있는 송장을 선택하세요.

• 이는 연간 매출액이 10억 VND를 초과하는 신규 사업체 또는 가내 사업체에 적용됩니다.
• 서비스 비용을 절약하고 싶으신가요?
• 단기적으로 거래량이 많지 않았습니다.
• 투명성과 엄격한 규정 준수는 저희의 최우선 과제입니다.

다음과 같은 경우 '코드 없는 송장' 옵션을 선택하세요.

• 12개월 이상 안정적으로 운영되어 온 사업체.
• 주문량이 많아 송장을 신속하게 발행해야 합니다.
• 여러 전자상거래 플랫폼에서 판매하려면 자동화된 통합이 필요합니다.
• 신속성과 유연성을 얻기 위해 서비스 비용을 지불할 의향이 있습니다.

다음과 같은 경우 세금 코드 송장(인쇄 주문)을 선택하십시오.

• 저희는 소규모 기업으로 연간 매출이 10억 VND 미만입니다.
• 인터넷 접속이 불가능한 지역에서 운영합니다.
• 디지털 전환 기간 동안에는 임시방편적인 해결책이 필요합니다.

끝내다

적합한 전자 송장 유형을 선택하는 것은 기업 규모, 거래량 및 발전 전략에 따라 달라집니다. 대부분의 중소기업(SME)은 비용 절감과 법적 요건 준수를 위해 코드가 포함된 송장을 사용하고 있습니다. 반면, 거래량이 많은 대기업은 운영 프로세스 최적화를 위해 코드가 없는 송장을 선택하는 경우가 많습니다.

GTG CRM은 상점 주인과 사업자가 전자 송장을 쉽고 빠르게 발행할 수 있도록 주문 정보에서 바로 전자 송장을 생성할 수 있는 기능을 통합했습니다. 주요 송장 제공업체와 연동하여 주문 정보로부터 송장을 자동으로 생성하고 몇 가지 간단한 단계만으로 고객에게 송장을 발송할 수 있습니다. 이를 통해 시간을 절약하고 오류를 줄이며 법적 규정을 준수할 수 있습니다.