사업을 시작할 때, 초기 세금 등록은 모든 가정 사업체와 개인 사업자에게 의무적인 절차입니다. 이를 제때 완료하면 벌금을 피할 수 있을 뿐 아니라 은행 계좌 개설, 대출, 전자 청구서 사용 등 관련 절차를 원활하게 진행할 수 있습니다.

이 글에서는 현행 규정에 따른 최초 사업자 등록의 자격 기준, 절차, 필요 서류, 특히 마감일에 대한 자세한 안내를 제공하여, 철저한 준비와 정확한 절차 준수를 돕겠습니다.

누가 처음으로 세금 등록을 해야 하나요?

회람 105/2020/TT-BTC 제4조 2항 i호에 따르면, 다음의 법인들은 세무 당국에 직접 과세 등록을 해야 합니다.

• 재화와 용역의 생산 및 사업에 종사하는 가구 및 개인.
• 베트남과 국경을 접하는 국가의 사람들은 국경 시장, 국경 검문소 시장 및 국경 경제 구역에서 사업을 합니다.
• 가계사업자로 등록할 의무는 없지만 사업 활동을 하는 가계사업자 및 개인사업자.

세무 목적 사업자 등록 마감일

2019년 세무행정법 제33조에 따르면:

단일 통합 서비스 센터를 통한 등록의 경우.

세금 등록 마감일은 법률에 따라 사업자 등록 마감일과 동일합니다(세무 당국은 사업자 등록증과 동시에 세금 식별 번호를 발급합니다).

납세자 등록을 세무 당국에 직접 하는 경우.

다음 시점 중 하나로부터 10영업일 이내 :

• 사업자등록증을 받았습니다.
• 사업 시작하기 (사업자 등록 의무가 없거나 사업자 등록증을 아직 발급받지 않은 가구를 위한 안내)
• 이로 인해 타인을 대신하여 세금을 원천징수하고 납부해야 할 의무가 발생합니다.
• (해외 계약업체 대상) 계약서 및 사업 협약 체결
• 개인 소득세 납세 의무가 발생합니다
• 세금 환급 요청 건이 발생했습니다.
• 국가 예산과 관련하여 발생하는 기타 의무

초기 세금 등록을 완료하는 방법

가정 사업자는 다음 두 가지 옵션 중 하나를 선택할 수 있습니다.

방법 1: 직접 방문하여 신청서를 제출하십시오.

1단계: 양식 03-ĐK-TCT에 따라 신청서를 작성하십시오.

2단계: 다음 중 하나에 해당하는 세무서/지역 세무서에 신청서를 제출하십시오. - 고정 사업장이 있는 경우, 또는 - 임대 부동산을 소유하고 있는 경우, 또는 - 거주하는 경우(고정 사업장이 없는 경우).

3단계: 신청서가 승인되면 세금 식별 번호를 받게 됩니다.

방법 2: 온라인 등록

1단계: 베트남 세무 웹사이트(https://thuediantu.gdt.gov.vn)에 접속합니다.

2단계: 전자 세금 계정 또는 전자 신분 확인 계정을 사용하여 로그인하십시오.

3단계: 양식 03-ĐK-TCT를 온라인으로 작성하여 제출하십시오.

4단계: 결과를 모니터링하고 이메일/계정을 통해 과세 식별 번호를 받으세요.

참고: 모든 세무서에서 온라인 등록을 허용하는 것은 아닙니다. 사전에 해당 세무서에 문의하여 확인하시기 바랍니다.

준비해야 할 서류

세금 신고를 처음 할 때는 다음 사항을 준비해야 합니다.

필요 서류: - 납세자 등록 신고서 (03-ĐK-TCT) - 주민등록증/국가 신분증 사본 (베트남 시민) 또는 여권 사본 (외국인)

추가 서류 (해당되는 경우): - 종속 매장, 상점 및 창고 목록 (양식 03-ĐK-TCT-BK01) - 사업자등록증 사본 (이미 등록된 경우)

신청서 제출 장소

유의사항

기한 관련: - 영업일 기준 10일(토요일, 일요일 및 공휴일 제외) - 125/2020/ND-CP 시행령에 따라, 납부 기한을 넘길 경우 200만~500만 VND의 벌금이 부과될 수 있습니다.

신고 관련 유의사항: - 사업 분야에 대한 정확하고 완전한 정보를 신고하십시오. - 예상 매출액은 실제 매출액과 최대한 가깝게 기재하고, 지나치게 낮은 수치는 신고하지 마십시오. - 제출 전 정보를 꼼꼼히 확인하여 오류를 방지하십시오.

기록 보관 관련 사항: - 세금 신고서 원본과 세금 고지서를 보관하십시오. - 쉽게 참조할 수 있도록 문서의 전자 사본을 만들어 두십시오. - 변경 사항이 있을 경우 10일 이내에 업데이트하십시오.

다음 절차는 동시에 진행해야 합니다. - 사업용 은행 계좌 등록 - 전자 송장 등록 - 전자 세금 거래 등록

GTG CRM - 가정 사업체를 위한 종합 관리 솔루션

세금 등록을 완료한 후, 송장 관리, 주문 처리, 그리고 정기적인 세금 신고는 많은 기업에게 중요한 과제가 됩니다. GTG CRM은 통합된 판매 및 전자 송장 관리 솔루션을 제공하여 다음과 같은 도움을 드립니다.

• 세무 당국과 직접 연결되어 있으며, 회람 32/2025/TT-BTC에 따라 데이터가 자동으로 동기화됩니다.
• 계산대에서 생성된 전자 청구서를 생성하고 관리합니다.
• 데이터 입력 및 매출/수익 보고 프로세스를 자동화합니다.
• 다채널 통합: 전자 송장 발행, 회계 처리, 디지털 서명

GTG CRM을 사용하면 사업주는 시스템이 세금 관련 의무를 자동으로 처리하고 송장을 규정에 따라 정확하게 관리하는 동안 안심하고 사업 개발에 집중할 수 있습니다.