หลังจากอ่านบทความนี้ ผู้ค้าจะเรียนรู้
- ✅ เมื่อใดที่ต้องจดทะเบียนธุรกิจ เมื่อใดที่ต้องลงทะเบียนภาษีเท่านั้น
- ✅ แยกแยะระหว่างการยื่นภาษีและครัวเรือนแบบเหมาจ่าย
- ✅ ประเภทธุรกิจ: ออฟไลน์, ออนไลน์, ให้เช่าทรัพย์สิน
- ✅ ข้อบังคับเกี่ยวกับระบบบัญชีสำหรับธุรกิจครัวเรือนตั้งแต่ปี 2026
1. การขายออนไลน์ต้องจดทะเบียนธุรกิจหรือไม่?
กรณีที่ 1: ขายออนไลน์เท่านั้น (ไม่มีร้านค้า)
ตามกฎข้อบังคับ: ไม่จำเป็นต้องจดทะเบียนธุรกิจ แต่ ต้องลงทะเบียนภาษี
ถ้าคุณ:
- ขายของผ่าน Facebook, Zalo, TikTok
- ขายบนแพลตฟอร์ม E-commerce (Shopee, Lazada, TikTok Shop)
- ไม่มีสถานที่ประกอบธุรกิจถาวร
→ คุณต้องไปที่ สำนักงานสรรพากรท้องถิ่น ที่คุณอาศัยอยู่เพื่อลงทะเบียนภาษี หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคุณคือหมายเลขบัตรประชาชน
ข้อควรจำที่สำคัญ
แม้ว่ากฎข้อบังคับจะไม่บังคับให้จดทะเบียนธุรกิจ แต่ สำนักงานสรรพากรบางแห่งในท้องถิ่นยังคงต้องการ ใบอนุญาตประกอบธุรกิจก่อนการลงทะเบียนภาษี
คำแนะนำ: ติดต่อสำนักงานสรรพากรท้องถิ่นที่คุณอาศัยอยู่โดยตรงเพื่อสอบถามก่อนดำเนินการ
กรณีที่ 2: มีร้านค้าหรือสถานที่ประกอบธุรกิจ
ต้องจดทะเบียนธุรกิจ ที่ศาลากลาง/สำนักงานเขตที่ตั้งของสถานที่ประกอบธุรกิจ
ขั้นตอน:
- ยื่นเอกสารจดทะเบียนธุรกิจครัวเรือนที่ศาลากลาง/สำนักงานเขต
- รับใบรับรองการจดทะเบียนธุรกิจครัวเรือน (พร้อมหมายเลขธุรกิจครัวเรือน)
- หมายเลขนี้คือหมายเลขผู้เสียภาษีของธุรกิจครัวเรือน
กรณีที่ 3: การให้เช่าทรัพย์สิน (บ้าน, รถยนต์, อุปกรณ์...)
ไม่ต้องจดทะเบียนธุรกิจ เพียงแค่ลงทะเบียนภาษี
อย่างไรก็ตาม เช่นเดียวกับการขายออนไลน์ บางท้องถิ่นอาจมีข้อกำหนดที่แตกต่างกัน
2. ความแตกต่างระหว่างการยื่นภาษีและครัวเรือนแบบเหมาจ่ายคืออะไร?
นี่เป็นสองวิธีในการคำนวณภาษีที่แตกต่างกันสำหรับธุรกิจครัวเรือน:
| เกณฑ์ | การยื่นภาษี | ครัวเรือนแบบเหมาจ่าย |
|---|---|---|
| กลุ่มเป้าหมาย | รายได้ > 500 ล้าน/ปี | รายได้ ≤ 500 ล้าน/ปี |
| วิธีการคำนวณภาษี | ยื่นรายได้จริงด้วยตนเอง | หน่วยงานจัดเก็บภาษีจะกำหนดอัตราภาษีคงที่ |
| รอบการยื่นภาษี | รายเดือนหรือรายไตรมาส | รายปี (รับการแจ้งเตือนจากสรรพากร) |
| ใบแจ้งหนี้ | ต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ | ไม่บังคับ |
| สมุดบัญชี | ต้องบันทึกบัญชี | ง่ายกว่า |
| ลายเซ็นดิจิทัล | จำเป็นต้องมี | ไม่บังคับ |
ตัวอย่าง: คุณ Lan ขายเครื่องสำอาง
สถานการณ์ที่ 1: คุณ Lan ขายออนไลน์ผ่าน Facebook มีรายได้ประมาณ 300 ล้าน/ปี → คุณ Lan อยู่ในกลุ่ม ครัวเรือนแบบเหมาจ่าย หรือยื่นภาษีตามแต่ละรายการที่เกิดขึ้น
สถานการณ์ที่ 2: คุณ Lan เปิดร้าน มีรายได้ 800 ล้าน/ปี → คุณ Lan อยู่ในกลุ่ม การยื่นภาษี ต้องยื่นภาษีรายไตรมาส และใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์
3. การขายผ่านแพลตฟอร์ม E-commerce เป็นอย่างไร?
เมื่อคุณขายบนแพลตฟอร์ม E-commerce ที่ มีฟังก์ชันการชำระเงิน (Shopee, Lazada, TikTok Shop...) แพลตฟอร์มจะ:
- ✅ หักภาษี โดยตรงจากทุกคำสั่งซื้อ
- ✅ ชำระภาษีแทน คุณเข้าสู่ระบบคลังของรัฐ
หมายความว่า: สำหรับรายได้ที่แพลตฟอร์มหักภาษีไปแล้ว คุณ ไม่ต้องยื่นภาษีซ้ำ
แต่โปรดทราบ:
หากคุณ ขายทั้งผ่านแพลตฟอร์มและขายช่องทางอื่น (Facebook, Zalo, เว็บไซต์ส่วนตัว...) แล้ว:
- ส่วนที่แพลตฟอร์มหักภาษี → ไม่ต้องยื่นภาษี
- ส่วนที่ขายช่องทางอื่น → ต้องยื่นภาษีด้วยตนเอง
❓ คำถาม: รายได้ทั้งปีน้อยกว่า 500 ล้าน จะขอคืนภาษีที่ถูกหักไว้ได้หรือไม่?
หากรายได้รวมทั้งปีของคุณน้อยกว่า 500 ล้าน (อยู่ในเกณฑ์ได้รับการยกเว้นภาษี) แต่ในปีนั้นแพลตฟอร์มได้หักภาษีไปแล้ว → การขอคืนภาษี ยังไม่มีคำแนะนำที่ชัดเจน ต้องรอประกาศใหม่
4. ข้อบังคับด้านบัญชีสำหรับธุรกิจครัวเรือนตั้งแต่ปี 2026
จุดใหม่ที่สำคัญ
ตั้งแต่ปี 2026 ธุรกิจครัวเรือน ต้องปฏิบัติตามระบบบัญชี (บันทึกบัญชี) ตามกลุ่มรายได้:
| กลุ่ม | รายได้/ปี | จำนวนสมุดบัญชี |
|---|---|---|
| กลุ่มที่ 1 | ≤ 500 ล้าน | 1 เล่ม (สมุดรายได้) |
| กลุ่มที่ 2 | > 500 ล้าน - 3 พันล้าน | 1 เล่ม |
| กลุ่มที่ 3, 4 | > 3 พันล้าน | 4 เล่ม |
ข่าวดี: ระบบบัญชีสำหรับธุรกิจครัวเรือนนั้นง่ายมาก ไม่ซับซ้อนเหมือนบริษัท คุณไม่จำเป็นต้องรู้การลงบัญชีหรือหลักการบัญชีก็สามารถทำได้
ธุรกิจครัวเรือนต้องยื่นงบการเงินหรือไม่?
ไม่ งบการเงินใช้สำหรับบริษัท/นิติบุคคลเท่านั้น
5. ใครสามารถทำบัญชีสำหรับธุรกิจครัวเรือนได้?
ตามกฎข้อบังคับ บุคคลต่อไปนี้ได้รับอนุญาตให้ทำบัญชีสำหรับธุรกิจครัวเรือน:
- ✅ เจ้าของธุรกิจครัวเรือน
- ✅ พ่อ, แม่, ภรรยา, สามี, ลูก, พี่น้องท้องของเจ้าของธุรกิจ
- ✅ ผู้จัดการ, ผู้บริหารในธุรกิจครัวเรือน
- ✅ พนักงานคลัง, พนักงานการเงิน (รับหน้าที่ควบ)
- ✅ นักบัญชีภายนอกหรือหน่วยงานบริการบัญชี
กล่าวอีกนัยหนึ่ง: เกือบทุกคนสามารถทำบัญชีสำหรับธุรกิจครัวเรือนได้ ตราบใดที่เจ้าของธุรกิจยินยอม
6. การเปิดบัญชีธนาคารสำหรับธุรกิจครัวเรือน
หากมีใบอนุญาตประกอบธุรกิจ:
นำใบรับรองการจดทะเบียนธุรกิจครัวเรือนไปที่ธนาคารเพื่อเปิดบัญชีในนามธุรกิจครัวเรือน
หากมีเพียงการลงทะเบียนภาษี (ขายออนไลน์):
นำใบรับรองการลงทะเบียนภาษีไปที่ธนาคารเพื่อเปิดบัญชี
รายการตรวจสอบ: เริ่มต้นธุรกิจอย่างถูกต้อง
- กำหนดประเภทธุรกิจ: ขายออนไลน์ / มีร้านค้า / ให้เช่าทรัพย์สิน
- ติดต่อสำนักงานสรรพากรท้องถิ่นเพื่อสอบถามเกี่ยวกับข้อกำหนดในการจดทะเบียน
- จดทะเบียนธุรกิจ (หากจำเป็น) ที่ศาลากลาง/สำนักงานเขต
- ลงทะเบียนภาษีและรับหมายเลขผู้เสียภาษี
- เปิดบัญชีธนาคารแยกสำหรับธุรกิจ
- เรียนรู้เกี่ยวกับภาระภาษี (อ่านบทความถัดไป)
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย
-
คิดว่าการขายออนไลน์ไม่ต้องจดทะเบียนอะไรเลย → ผิด! ยังคงต้องลงทะเบียนภาษี
-
ใช้บัญชีส่วนตัวสำหรับธุรกิจ → ควรเปิดบัญชีแยกเพื่อความสะดวกในการจัดการและความโปร่งใสเมื่อหน่วยงานภาษีตรวจสอบ
-
ไม่เก็บใบกำกับภาษีซื้อ → หากอยู่ในกลุ่มการยื่นภาษี คุณต้องมีใบกำกับภาษีเพื่อพิสูจน์ค่าใช้จ่ายที่สามารถหักลดหย่อนได้
-
มองข้ามรายได้ที่ขายผ่านแพลตฟอร์ม → แพลตฟอร์มจะหักภาษีเฉพาะส่วนที่ขายผ่านแพลตฟอร์ม ส่วนที่เหลือคุณต้องยื่นภาษีเอง
7. สรุป
การขายของออนไลน์หรือออฟไลน์ล้วนผูกพันกับภาระภาษีและความรับผิดชอบในการจัดการทางการเงิน การเข้าใจอย่างถูกต้องว่าเมื่อใดที่ต้องจดทะเบียนธุรกิจ เมื่อใดที่ต้องลงทะเบียนภาษีเท่านั้น รวมถึงการเข้าใจวิธีการจัดการภาษีที่ใช้อยู่ จะช่วยให้ผู้ขายหลีกเลี่ยงความเสี่ยงทางกฎหมายและดำเนินธุรกิจได้อย่างยั่งยืน ในบริบทของการขายแบบหลายช่องทางที่แพร่หลายมากขึ้น การจัดการคำสั่งซื้อ รายได้ และกระแสเงินสดด้วยตนเองอาจนำไปสู่ข้อผิดพลาดได้ง่าย GTG CRM รองรับผู้ค้าในการจัดการคำสั่งซื้อแบบรวมศูนย์จากหลายช่องทาง เช่น แพลตฟอร์ม E-commerce โซเชียลมีเดีย และช่องทางการขายเฉพาะ รวมถึงการรวบรวมรายได้และออกรายงานเพื่อติดตามและยื่นภาษี นี่เป็นโซลูชันที่ช่วยให้ผู้ขายดำเนินธุรกิจได้อย่างมีประสิทธิภาพและเป็นไปตามข้อบังคับปัจจุบัน
GTG CRM ช่วยคุณจัดการคำสั่งซื้อจากหลายช่องทาง (Shopee, Lazada, Facebook...) มาไว้ที่เดียว คำนวณรายได้โดยอัตโนมัติและออกรายงานเพื่อใช้ในการยื่นภาษี เรียนรู้เพิ่มเติม →
เปลี่ยนสิ่งที่ได้อ่านให้เป็นผลลัพธ์จริง — ใช้งานทันทีกับ GTG CRM ฟรี
ใช้งานทันที
