เมื่อเริ่มต้นธุรกิจ การจดทะเบียนภาษีเบื้องต้นเป็นข้อบังคับสำหรับธุรกิจในครัวเรือนและผู้ประกอบการรายบุคคลทุกคน การดำเนินการให้เสร็จสิ้นตรงเวลาจะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงค่าปรับและอำนวยความสะดวกในขั้นตอนที่เกี่ยวข้อง เช่น การเปิดบัญชีธนาคาร การขอสินเชื่อ และการใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์

บทความนี้จะให้คำแนะนำโดยละเอียดเกี่ยวกับเกณฑ์คุณสมบัติ ขั้นตอน เอกสารที่จำเป็น และโดยเฉพาะอย่างยิ่ง กำหนดเวลาสำหรับการจดทะเบียนภาษีธุรกิจครั้งแรก ตามระเบียบปัจจุบัน เพื่อช่วยให้คุณเตรียมตัวได้อย่างครบถ้วนและปฏิบัติตามกระบวนการที่ถูกต้อง

ใครบ้างที่ต้องลงทะเบียนเสียภาษีเป็นครั้งแรก?

ตามข้อ 1 วรรค 2 มาตรา 4 ของหนังสือเวียน 105/2020/TT-BTC หน่วยงานต่อไปนี้ต้องลงทะเบียนภาษีโดยตรงกับหน่วยงานสรรพากร:

• ครัวเรือนและบุคคลที่ประกอบกิจการผลิตและประกอบธุรกิจสินค้าและบริการ
• บุคคลจากประเทศที่มีพรมแดนติดกับเวียดนามทำการค้าขายในตลาดชายแดน ตลาดด่านชายแดน และเขตเศรษฐกิจชายแดน
• ธุรกิจในครัวเรือนและธุรกิจส่วนบุคคลที่ไม่จำเป็นต้องจดทะเบียนเป็นธุรกิจในครัวเรือน แต่ดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจ

กำหนดเวลาสำหรับการจดทะเบียนธุรกิจเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

ตามมาตรา 33 แห่งพระราชบัญญัติการบริหารภาษี พ.ศ. 2562:

ในกรณีที่ลงทะเบียนผ่านศูนย์บริการแบบครบวงจรแห่งเดียว

กำหนดเวลาสำหรับการจดทะเบียนภาษีตรงกับกำหนดเวลาสำหรับการจดทะเบียนธุรกิจตามที่กฎหมายกำหนด (หน่วยงานสรรพากรจะออกหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีพร้อมกับใบรับรองการจดทะเบียนธุรกิจ)

กรณีที่จดทะเบียนภาษีโดยตรงกับหน่วยงานสรรพากร

ภายใน 10 วันทำการ นับจากเวลาใดเวลาหนึ่งต่อไปนี้:

• ได้รับใบรับรองการจดทะเบียนธุรกิจแล้ว
• การเริ่มต้นธุรกิจ (สำหรับครัวเรือนที่ไม่จำเป็นต้องจดทะเบียนธุรกิจ หรือยังไม่ได้รับใบอนุญาตประกอบธุรกิจ)
• ซึ่งก่อให้เกิดภาระผูกพันในการหักและชำระภาษีในนามของผู้อื่น
• การลงนามในสัญญาและข้อตกลงทางธุรกิจ (สำหรับผู้รับเหมาต่างชาติ)
• ภาระภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเกิดขึ้น
• มีคำขอคืนภาษีเกิดขึ้น
• ภาระผูกพันอื่น ๆ ที่เกิดขึ้นจากงบประมาณของรัฐ

วิธีการดำเนินการลงทะเบียนภาษีเบื้องต้นให้เสร็จสมบูรณ์

ธุรกิจในครัวเรือนสามารถเลือกได้หนึ่งในสองตัวเลือกต่อไปนี้:

วิธีที่ 1: ยื่นใบสมัครด้วยตนเอง

ขั้นตอนที่ 1: จัดเตรียมแบบฟอร์มใบสมัครตามแบบฟอร์ม 03-ĐK-TCT

ขั้นตอนที่ 2: ยื่นใบสมัครของคุณไปยังสำนักงานสรรพากร/สำนักงานสรรพากรประจำภูมิภาคที่: - คุณมีที่ตั้งธุรกิจถาวร หรือ - คุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ให้เช่า หรือ - คุณอาศัยอยู่ (หากคุณไม่มีที่ตั้งถาวร)

ขั้นตอนที่ 3: รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีหลังจากใบสมัครของคุณได้รับการอนุมัติ

วิธีที่ 2: ลงทะเบียนออนไลน์

ขั้นตอนที่ 1: เข้าชมเว็บไซต์กรมสรรพากรของเวียดนาม (https://thuedientu.gdt.gov.vn)

ขั้นตอนที่ 2: เข้าสู่ระบบโดยใช้บัญชีภาษีอิเล็กทรอนิกส์หรือบัญชีบัตรประจำตัวอิเล็กทรอนิกส์ของคุณ

ขั้นตอนที่ 3: กรอกและส่งแบบฟอร์ม 03-ĐK-TCT ทางออนไลน์

ขั้นตอนที่ 4: ตรวจสอบผลลัพธ์และรับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของคุณทางอีเมล/บัญชี

หมายเหตุ: สำนักงานสรรพากรบางแห่งไม่รับการลงทะเบียนออนไลน์ โปรดติดต่อสำนักงานสรรพากรล่วงหน้าเพื่อยืนยัน

เอกสารที่ต้องเตรียม

เมื่อลงทะเบียนเพื่อยื่นภาษีเป็นครั้งแรก คุณต้องเตรียมสิ่งต่อไปนี้:

เอกสารที่ต้องใช้: - แบบฟอร์มแจ้งการจดทะเบียนภาษี 03-ĐK-TCT - สำเนาบัตรประจำตัวประชาชน (สำหรับพลเมืองเวียดนาม) หรือหนังสือเดินทาง (สำหรับพลเมืองต่างชาติ)

เอกสารเพิ่มเติม (ถ้ามี): - รายชื่อร้านค้า ร้านขายของ และคลังสินค้าในเครือ (แบบฟอร์ม 03-ĐK-TCT-BK01) - สำเนาใบรับรองการจดทะเบียนธุรกิจ (ถ้าจดทะเบียนแล้ว)

สถานที่ยื่นใบสมัคร

ข้อควรทราบ

เกี่ยวกับกำหนดเวลา: - นับไป 10 วันทำการ (ไม่รวมวันเสาร์ วันอาทิตย์ และวันหยุดนักขัตฤกษ์) - การชำระเงินล่าช้าอาจมีโทษปรับ 2-5 ล้านดอง ตามพระราชกฤษฎีกา 125/2020/ND-CP

เกี่ยวกับการยื่นแบบแสดงรายการ: - กรุณาแจ้งข้อมูลเกี่ยวกับภาคธุรกิจอย่างถูกต้องและครบถ้วน - รายได้ที่คาดการณ์ควรใกล้เคียงกับความเป็นจริง หลีกเลี่ยงการแจ้งตัวเลขที่ต่ำเกินไป - ตรวจสอบข้อมูลอย่างละเอียดก่อนยื่นเพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาด

เกี่ยวกับการเก็บรักษาเอกสาร: - เก็บต้นฉบับแบบยื่นภาษีและใบแจ้งภาษีไว้ - ทำสำเนาเอกสารในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์เพื่อความสะดวกในการอ้างอิง - อัปเดตการเปลี่ยนแปลง (ถ้ามี) ภายใน 10 วัน

ขั้นตอนต่อไปนี้ควรดำเนินการพร้อมกัน: - การลงทะเบียนบัญชีธนาคารธุรกิจ - การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ - การลงทะเบียนธุรกรรมภาษีอิเล็กทรอนิกส์

GTG CRM - โซลูชันการจัดการที่ครอบคลุมสำหรับธุรกิจครัวเรือน

หลังจากดำเนินการจดทะเบียนภาษีเสร็จสิ้น การจัดการใบแจ้งหนี้ คำสั่งซื้อ และการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นระยะๆ กลายเป็นความท้าทายอย่างมากสำหรับธุรกิจหลายแห่ง GTG CRM นำเสนอโซลูชันการจัดการการขายและการออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์แบบครบวงจร ซึ่งจะช่วยในเรื่องต่อไปนี้:

• เชื่อมโยงโดยตรงกับหน่วยงานด้านภาษี และซิงโครไนซ์ข้อมูลโดยอัตโนมัติตามหนังสือเวียน 32/2025/TT-BTC
• สร้างและจัดการใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่สร้างจากเครื่องคิดเงิน
• ทำให้กระบวนการป้อนข้อมูลและการรายงานรายได้/กำไรเป็นไปโดยอัตโนมัติ
• การผสานรวมหลายช่องทาง: การออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ การบัญชี ลายเซ็นดิจิทัล

ด้วย GTG CRM เจ้าของธุรกิจสามารถมุ่งเน้นไปที่การพัฒนาธุรกิจได้อย่างมั่นใจ ในขณะที่ระบบจะจัดการภาระภาษีและจัดการใบแจ้งหนี้อย่างถูกต้องและเป็นไปตามกฎระเบียบโดยอัตโนมัติ