ابتداءً من عام 2026، وبموجب القرار رقم 3389، يتعين على الأسر العاملة في المجموعة 3 (التي تتجاوز إيراداتها 3 مليارات دونغ فيتنامي سنويًا) الوفاء بالتزاماتها الضريبية باستخدام طريقة الإقرار الضريبي، والامتثال لشروط أكثر صرامة فيما يتعلق بإدارة المستندات. وعلى وجه الخصوص، تُعد إدارة مستندات الدفع غير النقدية ليس شرطًا إلزاميًا فحسب، بل شرطًا أساسيًا أيضًا للحصول على الخصومات الضريبية والاعتراف بالنفقات المعقولة .

وفقًا للمرسوم رقم 01/2021، تُعرَّف المنشأة العائلية بأنها مؤسسة أنشأها فرد أو أفراد من الأسرة ، وتكون مسؤولة مسؤولية كاملة عن جميع أصولها . وهذا يعني أن جميع الإيرادات - سواء من الحسابات الشخصية أو التجارية - تُعتبر إيرادات عائلية. لذا، يُصبح فصل وإدارة مستندات الدفع غير النقدية أمرًا بالغ الأهمية لضمان الشفافية والامتثال لقوانين الضرائب.

الميزات الرئيسية

• إدارة مركزية لوثائق الدفع الخاصة بالتحويلات المصرفية والبطاقات والمحافظ الإلكترونية.
• بحث سريع حسب الفترة الزمنية وطريقة الدفع والمبلغ.
• قم بتخزين المستندات الإلكترونية بشكل آمن، مما يسهل الوصول إليها عند الحاجة.
• المطابقة الآلية مع السجلات المحاسبية والتقارير الضريبية.
• تحذير: المستندات المطلوبة مفقودة للمعاملات التي تتجاوز الحد المحدد.
• تقارير إحصائية مفصلة حسب الشهر والربع والسنة لأغراض التسوية الضريبية.
• نظام أمان عالي مع التحكم في الوصول والنسخ الاحتياطي التلقائي.

دليل المستخدم المفصل

الخطوة الأولى: فتح حساب مصرفي تجاري

كما ذكرنا، بما أن المؤسسات الفردية مسؤولة بلا حدود باستخدام جميع أصولها، فإن فتح حساب منفصل للعمليات التجارية يعد خطوة أولى حاسمة.

1. قم بالوصول إلى وحدة إدارة المستندات في نظام إدارة علاقات العملاء GTG.
2. حدد الإعدادات ← الحسابات المصرفية
3. أدخل المعلومات التالية: اسم البنك، رقم الحساب، اسم صاحب الحساب.
4. قم بتحديد هذا الحساب على أنه "حساب الأعمال الرئيسي"

الخطوة الثانية: ربط مصدر بيانات الدفع.

يدعم نظام إدارة علاقات العملاء GTG المزامنة التلقائية من مصادر متعددة:

1. الاتصال بالخدمات المصرفية عبر الإنترنت : أدخل مفتاح API الخاص بك أو اتصل عبر الخدمات المصرفية المفتوحة.
2. ربط المحافظ الإلكترونية : MoMo، ZaloPay، VNPay، ShopeePay
3. استيراد ملفات كشوفات الحسابات البنكية : يدعم تنسيقات Excel وPDF من البنك.

بمجرد الاتصال، يقوم النظام تلقائيًا بمزامنة سجل المعاملات وتحديثه في الوقت الفعلي.

الخطوة الثالثة: تسجيل وتصنيف المستندات

لكل عملية دفع غير نقدية، قم بما يلي:

1. حدد معاملة من قائمة المعاملات التي تتم مزامنتها تلقائيًا.
2. التصنيف : مصاريف العمل، المصاريف الشخصية، الإيرادات
3. أرفق المستندات ذات الصلة : الفواتير، العقود، الإيصالات (قم بتحميل الصور/ملفات PDF)
4. ملاحظة : الغرض من الدفع، الأطراف المعنية

ملاحظة هامة : وفقًا للوائح، فإن النفقات التي تحتوي على وثائق دفع غير نقدية كاملة فقط هي المؤهلة للخصم عند حساب ضريبة الدخل الشخصي من الأنشطة التجارية.

الخطوة الرابعة: المطابقة مع السجلات المحاسبية.

نظام تسوية آلي بين:

• قسائم الدفع غير النقدية
• دفاتر النقدية
• دفتر المصروفات والإيرادات
• نموذج الإقرار الضريبي

في حال اكتشاف أي اختلافات، سيصدر النظام تحذيراً على الفور حتى يمكن إجراء التعديلات على الفور.

الخطوة 5: إعداد التقرير لسلطات الضرائب.

عندما تحتاج إلى تقديم الإقرارات الضريبية أو تسوية الحسابات:

1. تقارير الوصول → تقارير قسائم الدفع
2. حدد فترة التقرير: شهريًا، ربع سنويًا، سنويًا
3. اختر نوع التقرير: قائمة تفصيلية بالمعاملات غير النقدية؛ تقرير موجز حسب الكيان؛ تقرير المصروفات القابلة للخصم
4. قم بتصدير ملفات PDF/Excel بالإضافة إلى المستندات الأصلية الممسوحة ضوئياً.

الخطوة السادسة: التخزين والاسترجاع

يتم تخزين جميع المستندات إلكترونياً باستخدام:

• مدة التخزين : 10 سنوات كحد أدنى (كما هو مطلوب بموجب القانون)
• التشفير : مستوى أمان البنوك
• البحث : باستخدام معايير متعددة (التاريخ، المبلغ، المستلم، نوع المصروف)
• النسخ الاحتياطي : تلقائي يوميًا

فوائد استخدام

• الامتثال الكامل للوائح المتعلقة بوثائق الدفع غير النقدية اعتبارًا من عام 2026.
• يؤدي تعظيم النفقات القابلة للخصم إلى تقليل ضريبة الدخل الشخصي المستحقة قانونًا.
• وفر 70% من الوقت الذي يقضيه في عمليات المطابقة وإعداد التقارير مقارنة بالطرق اليدوية.
• تساعد الشفافية المالية على تجنب مخاطر التدقيق الضريبي بسبب نقص الوثائق.
• تتبع التدفق النقدي للشركة في الوقت الفعلي، مما يدعم اتخاذ القرارات في الوقت المناسب.

ملاحظة هامة

فيما يتعلق بتصنيف الأعمال المنزلية

يتعين على الشركات المنزلية في المجموعة 3 (التي تتجاوز إيراداتها 3 مليارات دونغ فيتنامي سنويًا) تطبيق طريقة الإعلان اعتبارًا من عام 2026. وهذا يعني:

• يجب الإعلان عن الإيرادات والمصروفات بالكامل (لم يعد أسلوب النسبة المئوية المستخدم سابقًا قابلاً للتطبيق).
• يجب توثيق جميع النفقات بالكامل بالفواتير والإيصالات.
• سيتم تسجيل المصاريف التي تم دفعها بوثائق غير نقدية فقط .

فيما يتعلق بالمسؤولية غير المحدودة

ملاحظة خاصة: تتحمل المؤسسات الفردية مسؤولية غير محدودة باستخدام جميع أصولها . لذلك:

• تعتبر جميع الحسابات المصرفية (الشخصية والتجارية) مصادر دخل الأسرة.
• يجب أن يكون هناك تمييز واضح بين المعاملات التجارية والمعاملات الشخصية.
• شجع على فتح حسابات منفصلة للأنشطة التجارية.

فيما يتعلق بالقيود المفروضة على الأعمال المنزلية.

• لا يُسمح للفرد إلا بإنشاء مؤسسة فردية واحدة.
• لا يمكن للمرء أن يكون مالكاً لشركة خاصة في الوقت نفسه.
• لا يُسمح له بأن يكون شريكًا عامًا في شركة تضامن.

مع نظام إدارة علاقات العملاء GTG، تصبح إدارة مستندات الدفع الإلكتروني بسيطة ودقيقة ومتوافقة تمامًا مع اللوائح القانونية. ابدأ الاستعداد الآن لتكون جاهزًا للتغييرات بدءًا من عام 2026!