Тази статия ще ви помогне да разберете ясно

  • ✅ Какво включва данъчната декларация
  • ✅ Срокове за подаване на декларации и плащане на данъци
  • ✅ Как да подадете онлайн и лично
  • ✅ Важни точки, които трябва да имате предвид при деклариране

1. Какво включва данъчната декларация?

За самоосигуряващи се

Тип документ Описание
Данъчна декларация Формуляр на данъчна декларация за самоосигуряващи се предприемачи и еднолични търговци
Приложен анекс Подробен списък на приходите, данъците (ако има такива)

За фиксирани данъци

  • Не се изисква редовно подаване на декларация
  • Необходимо е само да платите данъка според известието от данъчната служба (обикновено получено в началото на годината)

За физически лица, отдаващи имущество под наем

Тип документ Описание
Декларация за отдаване на имущество под наем Специален формуляр за дейности по отдаване под наем

За физически лица, деклариращи при всяко възникване

  • Използва се общ формуляр на декларация с домакинствата, които декларират и тези с фиксирани данъци
  • Не е необходим приложен анекс

2. Срок за подаване на данъчни декларации

Домакинства, деклариращи МЕСЕЧНО

Срок = 20-то число на следващия месец
Данъчен период Краен срок за подаване
Януари 20/2
Февруари 20/3
Март 20/4
... ...
Декември 20/1 от следващата година

Домакинства, деклариращи ТРИМЕСЕЧНО

Срок = Последния ден от първия месец на следващото тримесечие
Данъчен период Краен срок за подаване
Тримесечие 1 (Ян-Март) 30/4
Тримесечие 2 (Апр-Юни) 31/7
Тримесечие 3 (Юли-Септ) 31/10
Тримесечие 4 (Окт-Дек) 31/1 от следващата година

Физически лица, отдаващи имущество под наем

Начин на деклариране Краен срок
Според периода на плащане 10 дни от началото на периода на плащане
Годишно 31/1 от следващата година

Деклариране при всяко възникване

Срок = 10 дни от датата на възникване на данъчното задължение

3. Срок за плащане на данъци

Важно: Срокът за плащане на данъците съвпада със срока за подаване на данъчните декларации.

Пример: Данъчната декларация за първо тримесечие е до 30/4 → Данъкът за първо тримесечие също трябва да бъде платен до 30/4.

4. Важни бележки

Когато крайният срок попада в почивен/празничен ден

Ако последният ден съвпадне с почивен ден, празник → Той се отлага за следващия работен ден.

Пример: Декларация за Q1/2027

  • Краен срок: 30/4/2027
  • Но 30/4 е празник (Ден на освобождението на Южен Виетнам)
  • 1/5 също е празник (Международен ден на труда)
  • 2/5 е неделя
  • → Реален краен срок: 3/5/2027

Подаване лично срещу онлайн

Начин Време за подаване Изисквания
Лично в данъчната служба В рамките на работното време (8:00-17:00) ID карта/CCCD, хартиени документи
Онлайн през интернет 24/7, включително почивни дни Електронен подпис

Предимства на онлайн подаването:

  • Подаване по всяко време, дори в 23:59 на последния ден
  • Не е необходимо пътуване
  • Незабавно електронно потвърждение

5. Какво е електронен подпис? Необходим ли е?

Кой се нуждае от електронен подпис?

Категория Нужен ли е електронен подпис?
Домакинства, деклариращи доходи Задължително (за онлайн подаване)
Домакинства, деклариращи на база фиксиран доход Не е задължително
Физически лица, деклариращи периодично Не е задължително
Физически лица, отдаващи имущество под наем Не е задължително

Какво е електронен подпис?

  • Това е устройство (USB Token) или софтуер, използван за електронно подписване на данъчни документи
  • Еквивалентно на ръкописен подпис на хартия
  • Цена: ~500 000 - 1 500 000 VND/година в зависимост от доставчика

Популярни доставчици на електронни подписи

  • VNPT-CA
  • Viettel-CA
  • FPT-CA
  • BKAV-CA
  • Newtel-CA

6. Два начина за подаване на данъчни декларации

Начин 1: Подаване офлайн (софтуер HTKK)

  1. Изтеглете софтуера HTKK от уебсайта на Главната данъчна администрация
  2. Инсталирайте и въведете данъчния номер
  3. Попълнете декларацията в софтуера
  4. Експортирайте XML файл
  5. Подпишете и подайте онлайн

Предимства: Интуитивен интерфейс, лесни операции

Начин 2: Подаване онлайн (thuedientu.gdt.gov.vn)

  1. Влезте в профила за електронно данъчно обслужване
  2. Изберете меню „Индивидуален бизнес“
  3. Попълнете декларацията директно на уебсайта
  4. Подпишете и подайте

Предимства: Не е необходимо инсталиране на софтуер

Забележка: Нужен е профил за електронно данъчно обслужване (различен от обикновения профил)

7. Процес на подаване на данъчни декларации за домакинства, деклариращи доходи


Стъпка 1: Събиране на приходи за периода
  ↓
Стъпка 2: Изчисляване на ДДС и данък върху доходите на физическите лица
  ↓
Стъпка 3: Попълване на декларацията (HTKK или онлайн)
  ↓
Стъпка 4: Електронно подписване
  ↓
Стъпка 5: Подаване на декларацията
  ↓
Стъпка 6: Плащане на данъка (ако има)

Пример: Г-жа Лан подава данъчна декларация за 1-во тримесечие

Информация:

  • Дейност: Продажба на козметика (дистрибуция на стоки)
  • Приходи за 1-во тримесечие: 250 милиона
  • Прогнозни годишни приходи: 1 милиард
  • Спада към група 2, избира да се облага по приходи

Изчисляване на данъка:

  • ДДС = 250 милиона × 1% = 2,5 милиона
  • Данък върху доходите на физическите лица = 250 милиона × 0,5% = 1,25 милиона
  • Общ дължим данък: 3,75 милиона

Краен срок: Преди 30/4

8. Често задавани въпроси

Този триместър няма приходи, нужно ли е да подавам декларация?

Да. Все още трябва да подадете декларацията с нули (празна декларация).

Колко е глобата за закъсняло подаване?

Нарушение Размер на глобата
Закъсняло подаване на декларация 1-5 дни 2 - 5 милиона
Закъсняло подаване на декларация 6-10 дни 5 - 8 милиона
Закъсняло подаване на декларация 11-20 дни 8 - 15 милиона
Закъсняло подаване на декларация 21-30 дни 15 - 25 милиона
Закъсняло плащане на данък Сума на забавеното плащане x Брой дни на закъснение x Процент на закъснение

Как да коригирам грешка в декларацията?

Подайте коригираща декларация преди данъчната администрация да открие грешката. Ако данъкът е по-голям, трябва да платите разликата + лихви за закъснение. Можете да подавате коригиращи декларации, докато вашата декларация не стане валидна и одобрена.

Кой данъчен орган управлява малките предприятия?

Данъчна служба на областта/общината, където се намира мястото на стопанска дейност, или мястото на пребиваване (за физически лица, продаващи онлайн).

Контролен списък: Навременна данъчна декларация

Преди периода за деклариране

  • Обобщаване на приходите за периода (от всички канали)
  • Събиране на фактури за разходи (ако се облага по доход)
  • Проверка дали цифровият подпис е валиден

По време на деклариране

  • Вход в HTKK или thuedientu.gdt.gov.vn
  • Въвеждане на правилен период за деклариране
  • Проверка на данните преди подаване
  • Подписване с цифров подпис и изпращане

След деклариране

  • Запазване на електронното потвърждение
  • Плащане на данъци навреме
  • Запазване на документите (декларация, потвърждение) за поне 10 години

Чести грешки

  1. Забравяне на подаване на тримесечна декларация → Административна глоба + лихви за закъснение.

  2. Цифровият подпис е изтекъл → Не може да се подаде, трябва да се поднови предварително.

  3. Плащане на данъци, но забравяне на подаване на декларация → Все още се налага глоба за неподаване на декларация.

  4. Недеклариране на пълни приходи → Данъчната администрация може да извърши ревизия и да наложи глоби при проверка.

  5. Грешен период за деклариране → Например: Деклариране за тримесечие 1, но грешно избор на тримесечие 2 в софтуера.

9. Заключение

Подаването на данъчни декларации не е прекалено сложно, но новите продавачи трябва да разбират правилно формата на деклариране, сроковете за подаване на документи и данъците, за да избегнат ненужни рискове. В контекста на многоканални продажби, ръчното обобщаване на приходите лесно води до грешки и натиск всеки период за деклариране. Когато приходите са ясно записани за всеки период и всеки канал, декларирането става по-проактивно и леко. GTG CRM помага на продавачите да управляват приходите си централизирано и да подготвят данни за данъчни декларации, като по този начин правят бизнеса по-организиран и устойчив.

💼 GTG CRM автоматично изчислява приходите по периоди и подпомага бързото генериране на отчети за приходите. Научете повече →

Превърнете прочетеното в реални резултати — приложете го сега с GTG CRM, безплатно.

Приложете сега