Тази статия ще ви помогне да разберете

  • ✅ Какви документи са необходими за данъчна декларация
  • ✅ Срокове за подаване на декларации и плащане на данъци
  • ✅ Как да подадете онлайн и на място
  • ✅ Важни точки, които трябва да имате предвид при деклариране

1. Какви документи са необходими за данъчна декларация?

За домакинства, които декларират

Вид документ Описание
Данъчна декларация Формуляр за данъчна декларация за бизнес домакинства и индивидуални предприемачи
Приложения Подробен списък на приходи и данъци (ако има такива)

За домакинства с фиксиран данък

  • Няма нужда от периодично подаване на декларации
  • Просто трябва да платите данъка според уведомлението от данъчната администрация (обикновено получено в началото на годината)

За физически лица, отдаващи имущество под наем

Вид документ Описание
Декларация за отдаване под наем на имущество Специфичен формуляр за дейност по отдаване под наем

За физически лица, които декларират при всяко възникване

  • Използва се същият формуляр за декларация като при домакинства, които декларират, и домакинства с фиксиран данък
  • Не са необходими приложения

2. Срок за подаване на данъчни декларации

Домакинства, които декларират МЕСЕЧНО

Срок = 20-то число на следващия месец
Данъчен период Краен срок за подаване
Януари 20/2
Февруари 20/3
Март 20/4
... ...
Декември 20/1 следващата година

Домакинства, които декларират ТРИМЕСЕЧНО

Срок = Последният ден от първия месец на следващото тримесечие
Данъчен период Краен срок за подаване
Първо тримесечие (Ян-Мар) 30/4
Второ тримесечие (Апр-Юни) 31/7
Трето тримесечие (Юли-Сеп) 31/10
Четвърто тримесечие (Окт-Дек) 31/1 следващата година

Физически лица, отдаващи имущество под наем

Начин на деклариране Срок
Според периода на плащане 10 дни от началото на периода на плащане
Годишно 31/1 следващата година

Деклариране при всяко възникване

Срок = 10 дни от възникване на данъчното задължение

3. Срок за плащане на данъците

Важно: Срокът за плащане на данъците съвпада със срока за подаване на данъчните декларации.

Пример: Данъчна декларация за първото тримесечие с краен срок 30/4 → Данъкът за първото тримесечие също трябва да бъде платен преди 30/4.

4. Важни точки, които трябва да имате предвид

Когато крайният срок попада в почивен ден/празник

Ако крайният срок съвпада с почивен ден или празник → Срокът се удължава до следващия работен ден.

Пример: Декларация за първото тримесечие/2027

  • Първоначален срок: 30/4/2027
  • Но 30/4 е празник (Ден на освобождението на Южен Виетнам)
  • 1/5 също е празник (Международен ден на труда)
  • 2/5 е неделя
  • → Реален краен срок: 3/5/2027

Подаване на място vs Онлайн

Начин Време за подаване Изисквания
На място в данъчната администрация В работно време (8:00-17:00) Л.К./С.К., хартиени документи
Онлайн чрез интернет 24/7, включително почивни дни Цифров подпис

Предимства на онлайн подаването:

  • Подаване по всяко време, дори в 23:59 в последния ден
  • Не е нужно да пътувате
  • Незабавно електронно потвърждение

5. Какво е цифров подпис? Необходим ли е?

Кой се нуждае от цифров подпис?

Категория Необходим цифров подпис?
Домакинства, които декларират Задължително (за онлайн подаване)
Домакинства с фиксиран данък Не е задължително
Физически лица, деклариращи при всяко възникване Не е задължително
Физически лица, отдаващи имущество под наем Не е задължително

Какво е цифров подпис?

  • Това е устройство (USB Token) или софтуер, използван за електронно подписване на данъчни документи
  • Еквивалентен е на ръкописен подпис върху хартия
  • Цена: ~500 000 - 1 500 000 VND/година, в зависимост от доставчика

Популярни доставчици на цифрови подписи

  • VNPT-CA
  • Viettel-CA
  • FPT-CA
  • BKAV-CA
  • Newtel-CA

6. Два начина за подаване на данъчна декларация

Начин 1: Офлайн деклариране (софтуер HTKK)

  1. Изтеглете софтуера HTKK от уебсайта на Главна данъчна дирекция
  2. Инсталирайте и въведете данъчния номер
  3. Създайте декларацията в софтуера
  4. Експортирайте XML файл
  5. Подпишете дигитално и подайте онлайн

Предимства: Лесен за разбиране интерфейс, удобна работа

Начин 2: Онлайн деклариране (thuedientu.gdt.gov.vn)

  1. Влезте в акаунта за електронни данъчни услуги
  2. Изберете менюто „Индивидуален предприемач“
  3. Създайте декларацията директно в уебсайта
  4. Подпишете дигитално и подайте

Предимства: Не е необходимо инсталиране на софтуер

Забележка: Нужен е акаунт за електронни данъчни услуги (различен от обикновен акаунт)

7. Процес на деклариране за домакинства, които декларират


Стъпка 1: Събиране на приходи за периода
  ↓
Стъпка 2: Изчисляване на ДДС и данък върху доходите на физическите лица
  ↓
Стъпка 3: Създаване на декларацията (HTKK или онлайн)
  ↓
Стъпка 4: Дигитално подписване
  ↓
Стъпка 5: Подаване на декларацията
  ↓
Стъпка 6: Плащане на данъка (ако има такъв)

Пример: Г-жа Лан декларира данъци за първото тримесечие

Информация:

  • Професия: Продажба на козметика (дистрибуция на стоки)
  • Приходи за първото тримесечие: 250 милиона
  • Прогнозирани годишни приходи: 1 милиард
  • Принадлежи към група 2, избирайки данъчно облагане на база приходи

Изчисляване на данъка:

  • ДДС = 250 милиона × 1% = 2,5 милиона
  • Данък върху доходите на физическите лица = 250 милиона × 0.5% = 1,25 милиона
  • Общ дължим данък: 3,75 милиона

Краен срок: Преди 30/4

8. Често задавани въпроси

Нямам приходи този триместър, трябва ли да подам декларация?

Да. Все още трябва да подадете декларация с данни = 0 (празна декларация).

Какви са глобите за закъсняло плащане?

Нарушение Размер на глобата
Закъсняло подаване на декларация 1-5 дни 2 - 5 милиона
Закъсняло подаване на декларация 6-10 дни 5 - 8 милиона
Закъсняло подаване на декларация 11-20 дни 8 - 15 милиона
Закъсняло подаване на декларация 21-30 дни 15 - 25 милиона
Закъсняло плащане на данък Сума на закъснелия данък x Брой дни закъснение x Процент на закъснение

Как да коригирам грешна декларация?

Подайте коригираща декларация преди данъчната администрация да установи грешката. Ако дължимият данък се увеличи, трябва да платите разликата + наказателна лихва за закъснение. Можете да подавате коригиращи декларации, докато вашата декларация стане валидна и бъде одобрена.

Коя данъчна администрация управлява бизнес домакинствата?

Данъчната дирекция на областта/района, където е бизнес обектът, или мястото на пребиваване (за физически лица, продаващи онлайн).

Контролен списък: Подаване на данъчни декларации навреме

Преди периода на деклариране

  • Обобщете приходите за периода (от всички канали)
  • Съберете фактури за разходите (ако облагането е по доходи)
  • Проверете дали цифровият подпис е валиден

При деклариране

  • Влезте в HTKK или thuedientu.gdt.gov.vn
  • Въведете правилния период на деклариране
  • Проверете данните отново преди подаване
  • Подпишете дигитално и изпратете

След деклариране

  • Запазете електронното потвърждение
  • Платете данъците навреме
  • Запазете документите (декларации, потвърждения) поне 10 години

Често срещани грешки

  1. Забравяне на подаване на тримесечна декларация → Налагане на административна глоба + лихва за закъснение.

  2. Изтичане на срока на цифровия подпис → Невъзможност за подаване, трябва да се поднови предварително.

  3. Плащане на данъка, но забравяне на подаване на декларацията → Все още се налага глоба за неподаване на декларацията.

  4. Деклариране на непълни приходи → Данъчната администрация може да направи проверка и да наложи глоби.

  5. Грешен данъчен период → Например, деклариране за първото тримесечие, но избиране на второто тримесечие в софтуера.

9. Заключение

Декларирането на данъци не е твърде сложно, но новите продавачи трябва да разберат правилно начина на деклариране, сроковете за подаване на документи и данъци, за да избегнат ненужни рискове. В контекста на многоканални продажби, ръчното обобщаване на приходите лесно води до грешки и създава натиск всеки данъчен период. Когато приходите са ясно отчетени за всеки период и всеки канал, декларирането става по-проактивно и по-леко. GTG CRM помага на продавачите да управляват приходите си централизирано и да подготвят данни за данъчни цели, като по този начин осигурява по-устойчив и професионален бизнес.

💼 GTG CRM автоматично изчислява приходите по периоди и подпомага бързото генериране на отчети за приходите. Научете повече →

Превърнете наученото в реални резултати — приложете го сега с GTG CRM, безплатно.

Приложете сега