Част 1: Често задавани въпроси (ЧЗВ)
Регистрация на бизнес
Има ли нужда от регистрация на бизнес при онлайн продажба?
Отговор: В зависимост от мащаба:
| Ситуация | Необходима ли е регистрация? |
|---|---|
| Малки, спорадични продажби | Не е задължително |
| Редовен бизнес със стационарно място | Необходима е регистрация |
Забележка: Дори и да не е задължително да регистрирате бизнес, все пак трябва да регистрирате данъци, ако имате облагаем доход.
Къде да регистрирам бизнес?
Отговор:
- Онлайн: Национален портал за държавни услуги (dangkykinhdoanh.gov.vn) (Основно за фирми)
- Офлайн: Финансово-бюджетен отдел на район/община, където се намира бизнес обектът
Срок: 3-5 работни дни.
Нужен ли е счетоводител за самоосигуряващо се лице?
Отговор: Не е задължително:
- Самоосигуряващите се лица, които декларират, не са задължени да имат счетоводител, но са задължени да водят пълни счетоводни книги.
- Счетоводител може да бъде: собственикът, член на семейството или външен нает специалист.
- Не се изискват счетоводни квалификации.
Данъци и приходи
Колко приходи трябва да плащам данъци?
Отговор:
| Приходи/година | ДДС | Данък върху доходите на физическите лица |
|---|---|---|
| ≤ 500 милиона | Освободени | Освободени |
| > 500 милиона | Дължими | Дължими |
Формула за изчисление:
ДДС = Приходи × Процентна ставка на ДДС (1-5%)
Данък върху доходите на физическите лица = Приходи × Процентна ставка на данъка върху доходите на физическите лица (0.5-5%)
Кой плаща данъци при продажба в Shopee, Lazada?
Отговор: Платформата за електронна търговия е задължена да удържа ДДС + данък върху доходите на физическите лица и да ги внесе вместо продавача.
Забележка: Платформата за електронна търговия може да предостави данни за приходите на данъчните органи, затова трябва да декларирате правилно.
Какъв е процентът данък за търговията на дребно с стоки?
Отговор:
- ДДС: 1%
- Данък върху доходите на физическите лица: 0.5%
Пример: Приходи от 500 милиона/година
- ДДС = 500 милиона × 1% = 5 милиона
- Данък върху доходите на физическите лица = 500 милиона × 0.5% = 2.5 милиона
- Общо данъци = 7.5 милиона VND
Включват ли се отстъпките и промоциите в данъчните приходи?
Отговор: Данъчни приходи = Реално получени приходи (след приспадане на отстъпки, намаления).
Пример:
- Оригинална цена: 1 милион
- Отстъпка 20%: -200,000
- Данъчни приходи: 800,000 VND
Трябва ли да плащам данъци при загуба от продажби?
Отговор: Може все още да дължите данъци, ако изчислявате данъците си според приходите (без да приспадате разходите).
Ако искате да изчислявате данъците си според действителния доход (приходи - разходи), трябва:
- Да регистрирате метода на деклариране
- Да имате пълни счетоводни книги и документи
- Да докажете допустимите разходи
Електронни фактури
Кога е задължително да издавам електронна фактура?
Отговор:
- Самоосигуряващи се лица/физически лица, които декларират → трябва да използват електронни фактури.
- Специални случаи: Данъчните органи издават фактури при всяка транзакция.
Какво да правя, ако издам грешна фактура?
Отговор: Зависи от момента на откриване:
| Време | Процедура |
|---|---|
| Все още не е изпратено на купувача | Анулиране на фактурата, издаване на нова |
| Изпратено, но не декларирано пред данъчните власти | Издаване на заместваща фактура |
| Декларирано пред данъчните власти | Издаване на коригираща фактура |
Забележка: Заместващата/коригиращата фактура трябва да посочва „Замества/Коригира фактура №... от дата...“
Какво става, ако купувач на дребно не иска фактура?
Отговор: Все още трябва да:
- Запишете приходите в счетоводството си
- Декларирате данъците си правилно
- Издадете фактура в края на деня за общите приходи от продажби на дребно (посочете „Клиент на дребно“ в полето за купувач)
Електронните фактури трябва ли да бъдат разпечатани?
Отговор: Не е задължително. Електронните фактури имат същата юридическа сила като хартиените. Разпечатвайте ги само ако клиентът поиска или за вътрешно съхранение.
Деклариране и плащане на данъци
Данъчна декларация всеки месец или всяко тримесечие?
Отговор:
| Условие | Период на деклариране |
|---|---|
| ДДС < 50 милиона VND/година | Тримесечно |
| ДДС ≥ 50 милиона VND/година | Месечно |
| Новосъздадено предприятие/домакинство | Тримесечно (първата година) |
Краен срок за подаване на данъчна декларация и плащане на данъци?
Отговор:
| Период на деклариране | Краен срок за подаване на декларацията | Краен срок за плащане |
|---|---|---|
| Месечно | 20-то число на следващия месец | Заедно с декларацията |
| Тримесечно | 30-то число на първия месец от следващото тримесечие | Заедно с декларацията |
| Годишно (годишно приключване) | 31 март на следващата година | Заедно с декларацията |
Забележка: Забавеното плащане води до наказателна лихва = 0,03%/ден × сума на забавянето.
Възможно ли е онлайн деклариране?
Отговор: Да, по 2 начина:
- HTKK + Електронен данъчен портал: Създайте декларация офлайн, подайте онлайн
- Директно деклариране: Влезте в thuedientu.gdt.gov.vn, декларирайте и подайте веднага
Изискване: Трябва да имате електронен подпис (USB Token) за подписване и подаване на декларацията.
Трябва ли да се декларира, ако няма приходи за периода?
Отговор: Да. Ако декларирате като домакинство, все още трябва да подадете нулева декларация (декларация с приходи = 0).
Разходи и приспадания
Кои разходи могат да бъдат приспаднати при изчисляване на данъка?
Отговор: 7 основни вида разходи:
- Наем на помещение
- Труд
- Електричество
- Вода
- Комуникации (интернет, телефон)
- Управленски и търговски разходи (канцеларски материали, амортизация...)
- Други разходи (транспорт, реклама...)
Условие: Трябва да имате фактури/документи и да са пряко свързани с бизнеса.
Могат ли разходите за стоки, закупени без фактура, да бъдат приспаднати?
Отговор: Принцип: Няма фактура = Няма приспадане.
Изключения: В някои случаи може да се издаде Списък като заместител:
- Закупуване на селскостопански продукти от фермери
- Наемане на временни работници
- Закупуване на малки количества суровини от пазара
Могат ли разходите, платени в брой, да бъдат приспаднати?
Отговор:
- Транзакция ≤ 20 милиона: Позволено
- Транзакция > 20 милиона: Трябва да се плати по банков път, за да бъде приспадната
Как се изчисляват разходите за електричество и вода при домашен бизнес?
Отговор: Трябва да се разпределят по разумен пропорционален начин:
- По площ: Площ за бизнес / Обща площ
- По мощност: Обща мощност на оборудването за бизнес
Пример: Къща от 100 кв.м., използва се 30 кв.м. за магазин → Разходите за електричество за бизнеса = 30% × Обща сметка за ток.
Наемане на служители
Наемането на служители изисква ли удръжка на подоходния данък?
Отговор: Зависи от типа договор и заплатата:
| Тип договор | Ниво на доход | Удръжка? |
|---|---|---|
| Трудов договор ≥ 3 месеца | ≤ 11 милиона/месец | Не |
| Трудов договор ≥ 3 месеца | > 11 милиона/месец | Да (5-35%) |
| Трудов договор < 3 месеца | ≤ 2 милиона/път | Не |
| Трудов договор < 3 месеца | > 2 милиона/път | Да (10%) |
Заплащането на членове на семейството може ли да се счита за разход?
Отговор: Да, ако:
- Има трудов договор (или договор за услуги)
- Има таблица за отчитане на работното време, ведомост за заплати
- Има доказателства за плащане
- Заплатата е разумна спрямо работата
Забележка: Все още трябва да се удържи подоходен данък, ако условията са изпълнени.
Служител напуска през годината, кой подава годишна данъчна декларация?
Отговор:
- Ако служителят има нова работа: Новата компания подава декларация (ако е упълномощена)
- Ако служителят няма нова работа: Служителят сам подава декларация в данъчната служба
Софтуер HTKK
Безплатен ли е HTKK?
Отговор: Да. HTKK е безплатен софтуер, предоставен от Главната дирекция по приходите.
Изтегляне: www.gdt.gov.vn → Потърсете банера "HTKK"
Може ли HTKK да се инсталира на Mac?
Отговор: Не директно. HTKK работи само под Windows. Ако използвате Mac, можете:
- Да инсталирате Windows чрез Boot Camp или виртуална машина (Parallels, VMware)
- Да подадете декларация директно онлайн: thuedientu.gdt.gov.vn
Какво да направя, ако съм забравил паролата за електронния данъчен акаунт?
Отговор:
- Отидете на thuedientu.gdt.gov.vn
- Кликнете върху "Забравена парола"
- Въведете данъчния номер и имейла, които сте регистрирали
- Следвайте инструкциите, за да нулирате паролата
Ако не успеете, свържете се с Вашата данъчна служба за съдействие.
Част 2: Често срещани грешки, които трябва да се избягват
Грешки при регистрация на бизнес
| № | Грешка | Последици | Начин за избягване |
|---|---|---|---|
| 1 | Мислене, че онлайн продажбите не изискват регистрация | Административни глоби, данъчни задължения | Регистрирайте се, когато приходите са > 100 милиона/година |
| 2 | Грешна регистрация на адрес за бизнес | Невалиден лиценз | Използвайте действителния адрес за извършване на дейност |
| 3 | Неактуализиране при промени | Несъответствие в информацията, трудно издаване на фактури | Уведомете за промени в рамките на 10 дни |
Грешки относно данъци и приходи
| STT | Грешка | Последствия | Как да се избегне |
|---|---|---|---|
| 1 | Недекларирани приходи от онлайн платформи | Допълнително данъчно облагане + глоби (платформите докладват данни на данъчните) | Пълно деклариране на всички източници на доходи |
| 2 | Грешно изчисляване на прага на приходите | Прилагане на грешна данъчна ставка | Обобщаване на приходите от всички източници |
| 3 | Избор на грешен отрасъл (данъчна ставка) | Надплащане или недоплащане на данъци | Потвърждаване с данъчната служба |
| 4 | Изчисляване на данък върху първоначалната цена (без приспадане на отстъпки) | Надплащане на данъци | Изчисляване върху действително получените приходи |
| 5 | Недеклариране при липса на приходи | Глоба за неподаване на декларация | Подаване на нулева декларация |
Грешки с фактури
| STT | Грешка | Последствия | Как да се избегне |
|---|---|---|---|
| 1 | Непазене на входящи фактури | Недоказване на разходите | Съхранявайте всички фактури поне 5 години |
| 2 | Издаване на фактура с грешна информация, но без корекция | Невалидна фактура | Издаване на заместваща/коригираща фактура |
| 3 | Издаване на фактура преди доставка на стоката | Нарушение на разпоредбите | Издаване на фактура при приключване на сделката |
| 4 | Неиздаване на фактура при поискване от клиента | Глоби, загуба на репутация | Издаване на фактура по заявка |
| 5 | Изтриване/анулиране на фактура, изпратена на клиента | Сериозно нарушение | Издаване на заместваща/коригираща фактура |
Грешки при данъчни декларации
| STT | Грешка | Последствия | Как да се избегне |
|---|---|---|---|
| 1 | Подаване на декларация след срока | Глоби от 2 до 25 милиона VND | Настройване на напомняния преди крайния срок |
| 2 | Подаване на декларация, но забравяне на плащането | Лихва за закъснение от 0,03%/ден | Плащане веднага след подаване на декларацията |
| 3 | Избор на грешен период за деклариране (месечен/тримесечен) | Декларацията се отхвърля | Проверявайте внимателно преди подаване |
| 4 | Несъхраняване на електронно потвърждение | Трудно доказване на подаването | Запазвайте потвърждението веднага след подаване |
| 5 | Използване на стара версия на HTKK | Декларацията се отхвърля | Редовно актуализирайте HTKK |
Грешки относно разходи
| STT | Грешка | Последствия | Как да се избегне |
|---|---|---|---|
| 1 | Плащане > 20 милиона в брой | Разходите не се приспадат | Банков превод за големи транзакции |
| 2 | Включване на лични разходи в бизнеса | Отказ при проверка, възможни глоби | Разграничаване на лични и бизнес разходи |
| 3 | Неправилно амортизиране на активи | Разходите се отхвърлят | Според разпоредбите на Министерството на финансите |
| 4 | Неразпределяне на общи разходи | Разходите се отхвърлят при проверка | Разпределяне по разумен пропорционален принцип |
| 5 | Покупка без фактура | Разходът не се приспада | Винаги искайте фактура |
Грешки, свързани с персонала
| STT | Грешка | Последствия | Как да се избегне |
|---|---|---|---|
| 1 | Неудържан данък върху доходите на физически лица, когато е необходимо | Прихващане + глоба | Проверка на условията за удръжка |
| 2 | Удържан данък, но не деклариран | Административна глоба | Подаване на декларации месечно/тримесечно |
| 3 | Пропускане на годишното отчитане | Персоналът не получава възстановяване на данъци | Подаване на отчитане преди 31/3 |
| 4 | Липса на трудов договор | Правни рискове, трудно начисляване на разходи | Сключване на договор с всички служители |
| 5 | Изплащане на заплати без документи | Разходите не се признават | Съхраняване на ведомости за заплати, документи за изплащане |
Грешки в общото управление
| STT | Грешка | Последствия | Как да се избегне |
|---|---|---|---|
| 1 | Неразделяне на лични и бизнес сметки | Трудно управление, трудно обяснение | Откриване на отделна банкова сметка |
| 2 | Липса на водене на счетоводни книги | Не се знае реалната печалба/загуба | Водене на записи ежедневно или използване на софтуер |
| 3 | Неактуализиране на промените в политиката | Прилагане на грешни правила | Следене на информация от данъчните органи |
| 4 | Самоволна корекция на данъчни досиета | Нарушение на закона | Подготвяне на официални допълнителни/коригиращи документи |
| 5 | Несъхраняване на документи за достатъчен период | Няма доказателства при проверка | Съхраняване поне 5-10 години |
Контролен списък: Самооценка на данъчното съответствие
Месечно
- Обобщаване на приходите от всички източници
- Съхраняване на фактури за покупки
- Изчисляване на заплати и удръжки от данък върху доходите на физически лица (ако има служители)
- Записване на разходите в счетоводните книги
Тримесечно
- Подаване на декларации за ДДС, данък върху доходите на физически лица (преди 30-то число на първия месец на следващото тримесечие)
- Плащане на данъци (в същия срок)
- Проверка на статуса на данъчни задължения на thuedientu.gdt.gov.vn
В края на годината
- Данъчно деклариране на доходите за служители (преди 31.03)
- Преглед на всички фактури и документи
- Архивиране на счетоводни данни
- Актуализация на новата версия на HTKK
Кога да потърсите експертен съвет?
Трябва да се свържете със счетоводител/данъчен консултант, когато:
- Приходите надвишават 1 милиард VND/година
- Има експортно-импортни сделки
- Имате няколко клона/търговски обекта
- Данъчните власти изискват обяснения
- Искате да преобразувате фирмата в дружество
Контакт за поддръжка
- Телефонен център на Главна данъчна дирекция: 1900 6199
- Уебсайт: www.gdt.gov.vn
- Портал за електронно данъчно облагане: thuedientu.gdt.gov.vn
- Местен данъчен офис: Намерете по вашия квартал/община
Заключение
От 2026 г. онлайн бизнеса и малките търговци на дребно навлизат във фаза на по-строг контрол, базиран на реалните приходи и свързаните данни от онлайн търговски платформи, банки и електронни фактури. Много стари понятия като праг от 100 милиона VND или патентен данък вече не се прилагат. Вместо това, продавачите трябва ясно да разбират задълженията си за деклариране, водене на счетоводство и правилно разграничаване на приходите, от които платформата е удръжкала данъци. Неправилното разбиране на правилата или прилагането на стари закони може да доведе до грешни декларации, задължения за допълнително плащане и глоби. Системното управление на приходите, разходите, фактурите и персонала от самото начало е ключов фактор за устойчив бизнес и спазване на закона в новия период. GTG CRM ви помага да управлявате приходите, разходите, фактурите и служителите в една система – намалявайки грешките и гарантирайки данъчното съответствие. Безплатен пробен период.
Превърнете прочетеното в реални резултати — приложете сега с GTG CRM, безплатно.
Приложете сега
