Част 1: Често задавани въпроси (FAQ)
Регистрация на фирма
Има ли нужда от регистрация на фирма при онлайн продажби?
Отговор: Зависи от мащаба:
| Ситуация | Необходима регистрация? |
|---|---|
| Дребни, спорадични продажби | Незадължително |
| Редовна търговска дейност, стационарен обект | Необходима регистрация |
Забележка: Дори и да не е задължително да регистрирате фирма, все пак трябва да се регистрирате за данъци, ако имате облагаеми приходи.
Къде да регистрирам фирма?
Отговор:
- Онлайн: Национален портал за държавни услуги (dangkykinhdoanh.gov.vn) (основно за дружества)
- На място: Финансово-планов отдел на район/община, където е мястото на стопанска дейност
Срок: 3-5 работни дни.
Имат ли нужда едноличните търговци от счетоводител?
Отговор: Незадължително:
- Едноличните търговци, които декларират, не са задължени да имат счетоводител, но са задължени да водят пълни счетоводни книги.
- Счетоводител може да бъде: собственикът, член на семейството или външен специалист.
- Не се изисква квалификация за счетоводител.
Данъци и приходи
С какъв оборот се дължат данъци?
Отговор:
| Оборот/година | ДДС | Данък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ) |
|---|---|---|
| ≤ 500 хил. | Освободено | Освободено |
| > 500 хил. | Дължи се | Дължи се |
Формула за изчисление:
ДДС = Оборот × ДДС ставка (1-5%)
ДДФЛ = Оборот × ДДФЛ ставка (0.5-5%)
Кой плаща данъци при продажби през Shopee, Lazada?
Отговор: Търговската платформа е длъжна да удържа данък ДДС + ДДФЛ и да ги внесе вместо продавача.
Забележка: Търговската платформа може да предостави данни за приходите на данъчните органи, така че трябва да декларирате правилно.
Каква е данъчната ставка за търговия на дребно?
Отговор:
- ДДС: 1%
- ДДФЛ: 0.5%
Пример: Оборот 500 хил. / година
- ДДС = 500 хил. × 1% = 5 хил.
- ДДФЛ = 500 хил. × 0.5% = 2.5 хил.
- Общо данъци = 7.5 хил.
Включва ли се в облагаемия оборот отстъпки и промоции?
Отговор: Облагаем оборот = Действително получен оборот (след приспадане на отстъпки, намаления).
Пример:
- Оригинална цена: 1 хил.
- Отстъпка 20%: -200
- Облагаем оборот: 800
Дължат ли се данъци при загуба?
Отговор: Все още може да се дължат данъци, ако се облага оборотът (без да се приспадат разходите).
Ако искате да се облагате на база действителни приходи (оборот - разходи), трябва:
- Да заявите метод на деклариране.
- Да имате пълни счетоводни книги и документи.
- Да докажете допустимите разходи.
Електронни фактури
Кога е задължително издаването на електронни фактури?
Отговор:
- Еднолични търговци/физически лица, които декларират → трябва да използват електронни фактури.
- Специални случаи: Данъчни органи издават фактури при всяко възникване.
Какво се случва при грешно издадена фактура?
Отговор: Зависи от момента на откриване:
| Момент | Начин на действие |
|---|---|
| Още не е изпратена на купувача | Анулирайте фактурата, издайте нова |
| Изпратена, данъците не са декларирани | Издайте заместваща фактура |
| Данъците са декларирани | Издайте коригираща фактура |
Забележка: Заместващата/коригиращата фактура трябва ясно да посочва „Замества/Коригира фактура №... от дата...“
Какво става, ако клиентите на дребно не искат фактура?
Отговор: Все още трябва:
- Да отчетете приходите в счетоводните си книги.
- Да декларирате данъците правилно.
- Може да издадете фактура в края на деня за общия оборот от продажби на дребно (в полето „Купувач“ посочете „Клиент на дребно“).
Необходимо ли е да се разпечатват електронни фактури?
Отговор: Незадължително. Електронните фактури имат правна сила като хартиените. Трябва да ги разпечатвате само ако клиентът поиска или за вътрешно съхранение.
Деклариране и плащане на данъци
Данъците се декларират месечно или тримесечно?
Отговор:
| Условие | Период на деклариране |
|---|---|
| ДДС приходи < 50 хил./година | Тримесечно |
| ДДС приходи ≥ 50 хил./година | Месечно |
| Новосъздадени фирми | Тримесечно (първата година) |
Срок за подаване на декларации и плащане на данъци?
Отговор:
| Период на деклариране | Срок за подаване на декларацията | Срок за плащане |
|---|---|---|
| Месец | 20-то число на следващия месец | Заедно с декларацията |
| Тримесечие | 30-то число на първия месец от следващото тримесечие | Заедно с декларацията |
| Година (приключване) | 31 март на следващата година | Заедно с декларацията |
Забележка: Забавяне на плащането води до наказание за забавено плащане = 0.03%/ден × сума на забавеното плащане.
Възможно ли е онлайн деклариране?
Отговор: Да, по 2 начина:
- HTKK + Портал за електронни данъци: Подаване на декларацията офлайн, изпращане онлайн.
- Директно деклариране: Влезте в thuedientu.gdt.gov.vn, декларирайте и подайте веднага.
Изискване: Необходим е цифров подпис (USB Token) за подписване и подаване на декларацията.
Трябва ли да се декларира, ако няма приходи за периода?
Отговор: Да. Ако сте едноличен търговец, все пак трябва да подадете нулева декларация (декларация с приходи = 0).
Разходи и приспадания
Кои разходи могат да се приспадат при изчисляване на данъци?
Отговор: 7 основни вида разходи:
- Наем на помещение
- Труд
- Електричество
- Вода
- Телекомуникации (Интернет, телефон)
- Управленски, търговски (канцеларски материали, амортизация...)
- Други разходи (транспорт, реклама...)
Условие: Необходими са фактури/документи и да са пряко свързани с бизнеса.
Могат ли да се приспадат разходи за закупени стоки без фактура?
Отговор: Принцип: Без фактура = Без приспадане.
Изключения: Някои случаи позволяват издаване на Списък като заместващ документ:
- Закупуване на селскостопански продукти от фермери
- Наемане на временен персонал
- Закупуване на дребни суровини от пазара
Могат ли плащанията в брой да се приспадат като разход?
Отговор:
- Транзакция ≤ 20 хил.: Позволено
- Транзакция > 20 хил.: Трябва да се плати по банков път, за да се приспадне
При бизнес от дома, как се изчисляват разходите за електричество и вода?
Отговор: Трябва да се разпределят по разумен пропорционален метод:
- По площ: Площ за бизнес / Обща площ
- По мощност: Обща мощност на бизнес оборудването
Пример: Къща 100 кв.м., използва се 30 кв.м. за магазин → Разходи за електричество за бизнеса = 30% × Обща сума за електричество.
Наемане на служители
Има ли нужда от удържане на ДДФЛ при наемане на служители?
Отговор: Зависи от типа договор и заплатата:
| Тип договор | Доход | Удържане? |
|---|---|---|
| Трудов договор ≥ 3 месеца | ≤ 11 хил./месец | Не |
| Трудов договор ≥ 3 месеца | > 11 хил./месец | Да (5-35%) |
| Трудов договор < 3 месеца | ≤ 2 хил./случай | Не |
| Трудов договор < 3 месеца | > 2 хил./случай | Да (10%) |
Могат ли заплатите на роднини да се приспадат като разход?
Отговор: Да, ако:
- Има трудов договор (или договор за услуги).
- Има таблица за работно време, ведомост за заплати.
- Има документи за изплатени средства.
- Заплатата е разумна за извършената работа.
Забележка: Все още трябва да се удържа ДДФЛ, ако са изпълнени условията.
Служител напуска през годината, кой приключва данъците?
Отговор:
- Ако служителят има нова работа: Новата фирма приключва (ако е упълномощена).
- Ако служителят няма нова работа: Служителят сам приключва данъците в данъчната служба.
Софтуер HTKK
Безплатен ли е HTKK?
Отговор: Да. HTKK е безплатен софтуер, предоставен от Главната данъчна администрация.
За сваляне: www.gdt.gov.vn → Намерете банера „HTKK“.
Може ли HTKK да се инсталира на Mac?
Отговор: Не директно. HTKK работи само на Windows. Ако използвате Mac, можете:
- Да инсталирате Windows чрез Boot Camp или виртуална машина (Parallels, VMware).
- Да декларирате директно през уебсайта: thuedientu.gdt.gov.vn.
Какво да направя, ако съм забравил паролата за електронния данъчен портал?
Отговор:
- Отидете на thuedientu.gdt.gov.vn
- Кликнете „Забравена парола“
- Въведете данъчния номер и регистрирания имейл
- Следвайте инструкциите, за да нулирате паролата си
Ако не успеете, свържете се с местния данъчен инспекторат за съдействие.
Част 2: Често срещани грешки, които трябва да избягвате
Грешки при регистрация на фирма
| № | Грешка | Последици | Начин за избягване |
|---|---|---|---|
| 1 | Мнение, че онлайн продажбите не изискват регистрация | Административни глоби, данъчни задължения | Регистрирайте се, ако приходите надхвърлят 100 хил./година |
| 2 | Регистрация на грешен адрес за дейност | Невалиден лиценз | Използвайте действителния адрес на дейност |
| 3 | Неактуализиране при промени | Несъответстваща информация, затруднения при издаване на фактури | Уведомявайте за промени в рамките на 10 дни |
Грешки относно данъци и приходи
| № | Грешка | Последици | Начин за избягване |
|---|---|---|---|
| 1 | Недеклариране на приходи от търговски платформи | Данъчни задължения + глоби (платформата докладва данните на данъчните) | Декларирайте всички източници на приходи |
| 2 | Грешно изчисляване на прага за оборот | Прилагане на грешни данъчни ставки | Обобщете приходите от всички източници |
| 3 | Избор на грешен код на дейност (данъчна ставка) | Плащане на излишни или недостатъчни данъци | Потвърдете с данъчния инспекторат |
| 4 | Изчисляване на данък върху първоначалната цена (без приспадане на отстъпки) | Плащане на излишни данъци | Изчислявайте върху действително получените приходи |
| 5 | Недеклариране при липса на приходи | Глоби за неподаване на декларация | Подавайте нулева декларация |
Грешки с фактури
| № | Грешка | Последици | Начин за избягване |
|---|---|---|---|
| 1 | Несъхраняване на фактури за покупки | Невъзможност за доказване на разходи | Съхранявайте всички фактури поне 5 години |
| 2 | Издаване на фактура с грешна информация, без корекция | Невалидна фактура | Издайте заместваща/коригираща фактура |
| 3 | Издаване на фактура преди доставка | Нарушение на правилата | Издавайте фактура при завършена транзакция |
| 4 | Неиздаване на фактура при поискване от клиента | Глоби, загуба на репутация | Издавайте фактура при поискване |
| 5 | Изтриване/анулиране на фактура, изпратена на клиента | Сериозно нарушение | Издайте заместваща/коригираща фактура |
Грешки при деклариране на данъци
| № | Грешка | Последици | Начин за избягване |
|---|---|---|---|
| 1 | Подаване на декларация след срока | Глоби от 2 до 25 хил. | Настройте напомняне преди крайния срок |
| 2 | Подаване на декларация, но забравяне за плащане на данъка | 0.03%/ден наказание за забавено плащане | Платете данъка веднага след подаване на декларацията |
| 3 | Избор на грешен период на деклариране (месечен/тримесечен) | Декларацията ще бъде отхвърлена | Проверете внимателно преди подаване |
| 4 | Несъхраняване на електронно потвърждение | Трудност при доказване на подаване | Запазете потвърждението веднага след подаване |
| 5 | Използване на стара версия на HTKK | Декларацията ще бъде отхвърлена | Актуализирайте HTKK редовно |
Грешки относно разходи
| № | Грешка | Последици | Начин за избягване |
|---|---|---|---|
| 1 | Плащане над 20 хил. в брой | Разходите не се приспадат | Извършвайте банкови преводи за големи транзакции |
| 2 | Приспадане на лични разходи като бизнес разходи | Разходите ще бъдат отхвърлени при проверка, може да доведе до глоби | Разграничавайте личните и бизнес разходите |
| 3 | Неправилно амортизиране на активи | Разходите ще бъдат отхвърлени | Спазвайте правилата на Министерството на финансите |
| 4 | Неразпределяне на общи разходи | Разходите ще бъдат отхвърлени при проверка | Разпределяйте пропорционално по разумен начин |
| 5 | Закупуване без фактура | Разходите не се приспадат | Винаги искайте фактура |
Грешки със служители
| № | Грешка | Последици | Начин за избягване |
|---|---|---|---|
| 1 | Неудържане на ДДФЛ, когато е необходимо | Данъчни задължения + глоби | Проверете условията за удържане |
| 2 | Удържане на данък, но недеклариране | Административни глоби | Подавайте декларации месечно/тримесечно |
| 3 | Пропускане на годишното приключване на данъците | Служителите не получават възстановяване на данъци | Подайте декларацията за приключване преди 31 март |
| 4 | Несключване на трудов договор | Правни рискове, затруднения при отчитане на разходи | Сключете договори с всички служители |
| 5 | Изплащане на заплати без документи | Разходите не се признават | Съхранявайте ведомости за заплати и документи за плащане |
Грешки в общото управление
| № | Грешка | Последици | Начин за избягване |
|---|---|---|---|
| 1 | Неразграничаване на лични и бизнес банкови сметки | Трудно управление, затруднения при обяснения | Открийте отделна банкова сметка |
| 2 | Неводене на счетоводни книги | Невъзможност за разбиране на реалната печалба/загуба | Записвайте всеки ден или използвайте софтуер |
| 3 | Неактуализиране на промените в политиката | Прилагане на грешни правила | Следете информацията от данъчните органи |
| 4 | Самоволна промяна на данъчни документи | Нарушение на закона | Подайте официални допълващи/коригиращи документи |
| 5 | Несъхраняване на документи за определения срок | Няма доказателства при проверка | Съхранявайте поне 5-10 години |
Контролен списък: Самопроверка за данъчно съответствие
Всеки месец
- Обобщаване на приходите от всички източници
- Съхраняване на фактури за покупки
- Изчисляване на заплати и удържане на ДДФЛ (ако има служители)
- Записване на разходите в счетоводните книги
Тримесечно
- Подаване на декларации за ДДС, ДДФЛ (преди 30-то число на първия месец от следващото тримесечие)
- Плащане на данъци (в същия срок)
- Проверка на статуса на данъчните задължения в thuedientu.gdt.gov.vn
В края на годината
- Годишно приключване на ДДФЛ за служителите (преди 31 март)
- Преглед на всички фактури и документи
- Архивиране на счетоводните данни
- Актуализиране до най-новата версия на HTKK
Кога да потърсите експертна помощ?
Свържете се със счетоводител/данъчен консултант, когато:
- Приходите надхвърлят 1 милион / година
- Имате експортно-импортни операции
- Имате множество клонове/бизнес обекти
- Данъчните органи поискат обяснение
- Искате да преобразувате фирмата си
Контакти за поддръжка
- Телефон на Главната данъчна администрация: 1900 6199
- Уебсайт: www.gdt.gov.vn
- Портал за електронни данъци: thuedientu.gdt.gov.vn
- Местна данъчна служба: Потърсете по район/община
Заключение
От 2026 г. онлайн дейността и малките бизнеси на еднолични търговци навлизат в етап на по-строг контрол, базиран на реалните приходи и свързани данни от търговски платформи, банки и електронни фактури. Много стари понятия като праг от 100 хил. или данък върху оборота вече не са приложими, вместо това продавачите трябва да разбират ясно задълженията си за деклариране, водене на счетоводни книги и правилно разграничаване на приходите, от които вече са удържани данъци от платформата. Неправилното разбиране на правилата или прилагането на стари закони може да доведе до грешни декларации, данъчни задължения и глоби. Системното управление на приходите, разходите, фактурите и персонала от самото начало е ключов фактор за устойчив бизнес и спазване на закона в новия период. GTG CRM ви помага да управлявате приходите, разходите, фактурите и служителите в една система – намалявайки грешките и гарантирайки данъчно съответствие. Безплатен пробен период.
Превърнете прочетеното в реални резултати — приложете го сега с GTG CRM, безплатно.
Приложете сега
