Министерството на финансите предлага домакинствата, извършващи търговска дейност, да бъдат освободени от данъци при приходи под 500 милиона донга от 2026 г.

Министерството на финансите наскоро предложи освобождаване от данъци за домакинствата, занимаващи се с бизнес, с оборот под 500 милиона VND/година, което се очаква да влезе в сила от 1 юли 2026 г. Това е информация, която много домакинства, занимаващи се с бизнес, интересуват, обещавайки значително да намали данъчното бреме и да създаде условия за по-стабилно развитие на малкия частен бизнес.

Повишаването на прага за освобождаване от данъци от 200 милиона на 500 милиона VND/година се разглежда като важна стъпка в подкрепата на индивидуалния икономически сектор. Оценява се, че около 90% от домакинствата, занимаващи се с бизнес в момента, няма да плащат данъци, което ще им позволи да поддържат дейността си спокойно и да реинвестират в условията на нестабилен пазар.

Действащи разпоредби за данъци върху домакинствата, занимаващи се с бизнес

Съгласно Решение № 3389/QD-BTC от 2025 г., от 1 януари 2026 г. ще бъде прекратен изцяло методът за събиране на данъци по фиксирана ставка за домакинствата, занимаващи се с бизнес, и ще се премине към управление чрез самоосигуряване и самоплащане на данъци. Домакинствата, занимаващи се с бизнес, ще бъдат разделени на 3 основни групи:

Група 1: Оборот под 200 милиона VND/година

• Освободени от ДДС и данък върху доходите от физически лица
• Не се изисква прилагане на сложни счетоводни книги
• Деклариране 2 пъти годишно в началото на годината и в средата/края на годината

Група 2: Оборот от 200 милиона до под 3 милиарда VND/година

• Прилагане на метод за директно данъчно облагане върху оборота
• Данъчни ставки по отрасъл:
• 1% за дистрибуция, доставка на стоки
• 5% за услуги, строителство без включени материали
• 3% за производство, транспорт, услуги, свързани със стоки, строителство с включени материали
• 2% за друга стопанска дейност
• Деклариране на данъци 4 пъти годишно (тримесечно)
• Домакинствата с оборот над 1 милиард VND/година в областта на търговията на дребно и директните услуги трябва да издават електронни фактури от касов апарат, свързан с данъчната администрация

Група 3: Оборот над 3 милиарда VND/година

• Прилагане на метод за приспадане на ДДС: ДДС за плащане = Изходящ ДДС – Входящ ДДС
• Данък върху доходите от физически лица: 17% върху общата печалба (Печалба = Оборот – Допустими разходи)
• Деклариране месечно, ако оборотът е над 50 милиарда VND/година, тримесечно, ако е под 50 милиарда VND/година

Ново предложение от Министерството на финансите

На 27 ноември 2025 г. Министерството на финансите издаде писмо № 18491/BTC-CST със следните забележителни точки:

Повишаване на прага за освобождаване от данъци до 500 милиона VND/година

• Корекция от 200 милиона на 500 милиона VND/година
• Около 2,3 милиона домакинства (90% от общо 2,54 милиона домакинства, занимаващи се с бизнес) ще бъдат освободени от данъци
• Влиза в сила от 1 юли 2026 г., ако бъде одобрено

Облагане на реалния доход за домакинства с оборот над 500 милиона

Домакинства и физически лица, занимаващи се с бизнес, с оборот от 500 милиона до 3 милиарда VND/година:

• Облагане на реалния доход (оборот – разходи)
• Прилагане на ставка от 15%, подобно на свръхмалките предприятия
• Ако разходите не могат да бъдат определени, тогава ще се прилага данък по процент от оборота

Подробна данъчна таблица според новия проект

Данък върху дохода (оборот – разходи):

Годишен оборот	Данъчна ставка
Над 500 милиона – 3 милиарда	15%
Над 3 – 50 милиарда	17%
Над 50 милиарда	20%

Данък по процент от оборота (когато разходите не могат да бъдат определени):

Отрасъл	Данъчен процент
Дистрибуция, доставка на стоки	0,5%
Услуги, строителство без включени материали	2%
Отдаване под наем на активи, застрахователни агенти, лотария, многостепенни продажби	5%
Производство, транспорт, строителство с включени материали	1,5%
Продукти/услуги за цифрово съдържание	5%
Други отрасли	1%

Специфични правила за отдаване под наем на имоти

Физически лица, които отдават имоти под наем нередовно (с изключение на настаняване) с приходи над 500 милиона VND/година:

• Прилага се само методът за изчисляване на данъка като процент от приходите
• Не е необходимо да се определят разходи, да се компенсират доходи, нито да се правят годишни отчети

Предимства на новата политика

Намаляване на финансовата тежест за по-голямата част от домакинствата-предприемачи

С 90% от домакинствата-предприемачи, напълно освободени от данъци, тези със скромни или нестабилни приходи могат да продължат дейността си, да реинвестират и да се възстановяват по-добре.

По-справедливо данъчно облагане според действителния доход

Домакинствата с приходи над 500 милиона ще плащат данък според действителната печалба: всеки с печалба ще плаща данък, при ниска печалба ще плаща малко или никак.

Създаване на условия за стабилно развитие

Новата политика помага на малките домакинства-предприемачи да стабилизират поминъка си, да повишат конкурентоспособността си и да допринесат по-активно за икономиката. Това е важна стъпка в подкрепа на индивидуалния икономически сектор.

Насърчаване на прозрачността и декларирането

Домакинствата-предприемачи имат по-голяма мотивация да декларират и отчитат приходите си прозрачно, което улеснява данъчното управление и достъпа до държавна подкрепа и политики.

Най-ясните бенефициенти

Малки домакинства-предприемачи

Дребни магазини, малки ресторанти, кафенета, сервизни ателиета, малки онлайн търговци с приходи под 500 милиона VND/година са напълно освободени от данъци.

Свободни предприемачи

Стартиращи предприятия в малък мащаб, онлайн търговци, сезонни търговци с нестабилни приходи се възползват от по-високия праг за освобождаване от данъци, което им помага да се чувстват по-сигурни и стабилни.

Домакинства с приходи от 500 милиона – 3 милиарда VND/година

Ако могат да проследят разумните разходи, те ще плащат данък върху действителния доход, а не върху приходите, което е в полза на домакинствата с големи входни разходи (закупуване на стоки, наем на помещения, труд...).

Малки услуги и търговия на едро

Секторите с високи входни разходи и оперативни разходи, които представляват по-голямата част от приходите, ще се възползват от данъчното облагане на база печалба, като задълженията за данъци ще бъдат по-справедливи.

Подгответе се за промяната с GTG CRM

С преминаването от фиксирани данъци към самодеклариране и предложението за повишаване на прага за освобождаване от данъци, домакинствата-предприемачи трябва да подготвят ясна система за управление на продажбите и счетоводство, за да проследяват точно приходите и разходите.

GTG CRM е мултиканално решение за управление на продажбите, което помага на собственици на магазини и домакинства-предприемачи:

• Автоматично синхронизиране на поръчки от множество платформи за електронна търговия (Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook...)
• Управление на приходи, разходи, печалби в реално време
• Генериране на подробни отчети за приходите по дни, месеци, тримесечия, години за целите на данъчното деклариране
• Прозрачно управление на складови наличности, внос и износ на стоки
• Интеграция с електронни фактури, което помага да се отговори на изискването за издаване на фактури за домакинства с приходи над 1 милиард VND/година

С GTG CRM проследяването на приходите и разходите става лесно, което ви помага лесно да определите дължимите данъци според новите правила и да се възползвате максимално от предимствата на политиката за освобождаване от данъци. Подгответе се да посрещнете промените от 1/7/2026 г.