Část 1: Často kladené dotazy (FAQ)

Registrace podnikání

Je pro prodej online nutná registrace podnikání?

Odpověď: Záleží na rozsahu:

Situace Je registrace nutná?
Drobný, nepravidelný prodej Není povinné
Pravidelné podnikání s pevným místem Registrace je nutná

Poznámka: I když registrace podnikání není povinná, pokud máte zdanitelný příjem, musíte se zaregistrovat k dani.

Kde registrovat podnikání?

Odpověď:

  • Online: Národní portál veřejných služeb (dangkykinhdoanh.gov.vn) (především pro společnosti)
  • Offline: Finanční a plánovací oddělení v okrese/městské části, kde se nachází místo podnikání

Doba: 3–5 pracovních dnů.

Potřebuje domácnost podnikající živnostník účetního?

Odpověď: Není povinné:

  • Domácnosti podnikající živnostníci, kteří podávají přiznání, nemusí mít účetního, ale jsou povinni vést řádné účetnictví
  • Účetním může být: majitel, člen rodiny nebo externí dodavatel
  • Nevyžadují se žádné účetní certifikáty

Daně a příjmy

Při jakých příjmech je třeba platit daně?

Odpověď:

Příjem/rok DPH Daň z příjmu fyzických osob
≤ 500 milionů Osvobozeno Osvobozeno
> 500 milionů Povinnost platit Povinnost platit

Výpočetní vzorec:

DPH = Příjem × Sazba DPH (1–5 %)
Daň z příjmu fyzických osob = Příjem × Sazba daně z příjmu fyzických osob (0,5–5 %)

Kdo platí daně při prodeji na Shopee, Lazada?

Odpověď: Platformy elektronického obchodu mají povinnost srazit DPH a daň z příjmu fyzických osob a odvést je namísto prodávajícího.

Poznámka: Platformy elektronického obchodu mohou poskytnout údaje o příjmech daňovým úřadům, proto musíte správně podávat přiznání.

Jaká je sazba daně pro maloobchodní prodej zboží?

Odpověď:

  • DPH: 1 %
  • Daň z příjmu fyzických osob: 0,5 %

Příklad: Příjem 500 milionů/rok

  • DPH = 500 milionů × 1 % = 5 milionů
  • Daň z příjmu fyzických osob = 500 milionů × 0,5 % = 2,5 milionu
  • Celková daň = 7,5 milionu VND

Zahrnuje zdanitelný příjem slevy a promo akce?

Odpověď: Zdanitelný příjem = skutečně obdržený příjem (po odečtení slev, snížení ceny).

Příklad:

  • Původní cena: 1 milion
  • Sleva 20 %: -200 000
  • Zdanitelný příjem: 800 000 VND

Musím platit daně při prodeji se ztrátou?

Odpověď: Stále můžete být povinni platit daně z příjmů (bez odečtení nákladů).

Pokud chcete platit daně z skutečného zisku (příjem – náklady), musíte:

  • Zaregistrovat metodu daňového přiznání
  • Mít řádné účetní záznamy a doklady
  • Prokázat oprávněné náklady

Elektronické faktury

Kdy je povinné vydávat elektronické faktury?

Odpověď:

  • Domácnosti/jednotlivci podávající přiznání → musí používat elektronické faktury
  • Zvláštní případy: Daňové úřady vydávají faktury na základě každé transakce

Co dělat v případě chyby při vystavení faktury?

Odpověď: Záleží na tom, kdy byla chyba zjištěna:

Čas Způsob řešení
Dosud nezasláno kupujícímu Zrušit fakturu, znovu vystavit
Odesláno, dosud nedaněno Vystavit náhradní fakturu
Zdaněno Vystavit opravnou fakturu

Poznámka: Náhradní/opravná faktura musí uvádět "Nahrazuje/Opravuje fakturu č. ... ze dne ... "

Co když si koncový zákazník nepřeje fakturu?

Odpověď: Stále musíte:

  • Evidovat příjmy v účetnictví
  • Plně daňově přiznat
  • Můžete vystavit souhrnnou fakturu na konci dne za celkové maloobchodní tržby (v části kupujícího uveďte "Koncový zákazník")

Je nutné tisknout elektronickou fakturu?

Odpověď: Není povinné. Elektronická faktura má stejnou právní platnost jako tištěná. Tiskněte ji pouze na žádost zákazníka nebo pro interní archivaci.

Daňové přiznání a platba

Měsíční nebo čtvrtletní daňové přiznání?

Odpověď:

Podmínka Období pro přiznání
DPH činí < 50 milionů / rok Čtvrtletně
DPH činí ≥ 50 milionů / rok Měsíčně
Nově založený podnik Čtvrtletně (první rok)

Termín podání přiznání a platby daně?

Odpověď:

Období pro přiznání Termín podání přiznání Termín platby
Měsíc 20. den následujícího měsíce Stejný jako termín přiznání
Čtvrtletí 30. den prvního měsíce následujícího čtvrtletí Stejný jako termín přiznání
Rok (vypořádání) 31. 3. následujícího roku Stejný jako termín přiznání

Poznámka: Pozdní platba je pokutována částkou za pozdní platbu = 0,03 % / den × dlužná částka.

Lze podat daňové přiznání online?

Odpověď: Ano, dvěma způsoby:

  1. HTKK + Elektronický portál daní: Vyplňte přiznání offline, podejte online
  2. Přímé podání: Přejděte na thuedientu.gdt.gov.vn, vyplňte a podejte ihned

Požadavek: Musíte mít elektronický podpis (USB Token) pro podpis a podání přiznání.

Musím podat přiznání, pokud v daném období nemám žádné příjmy?

Odpověď: Ano. Pokud podáváte přiznání jako domácnost, musíte stále podat přiznání č. 0 (přiznání s příjmem = 0).

Náklady a odpočty

Které náklady lze odečíst při výpočtu daně?

Odpověď: 7 hlavních typů nákladů:

  1. Nájem prostoru
  2. Mzdy
  3. Elektřina
  4. Voda
  5. Telekomunikace (Internet, telefon)
  6. Správní a prodejní náklady (kancelářské potřeby, odpisy...)
  7. Ostatní náklady (doprava, reklama...)

Podmínka: Musíte mít faktury/doklady a musí být přímo související s podnikáním.

Lze odečíst náklady na nákupy bez faktury?

Odpověď: Princip: Bez faktury = Nelze odečíst.

Výjimka: V některých případech lze místo toho vystavit seznam:

  • Nákup zemědělských produktů od zemědělců
  • Nájem sezónních pracovníků
  • Nákup malého množství surovin z trhu

Lze odečíst náklady zaplacené v hotovosti?

Odpověď:

  • Transakce ≤ 20 milionů: Povoleno
  • Transakce > 20 milionů: Musí být zaplaceno bankovním převodem, než bude možné odečíst

Jak účtovat náklady na elektřinu a vodu při podnikání z domova?

Odpověď: Musí být alokovány podle přiměřeného poměru:

  • Podle plochy: Obchodní plocha / Celková plocha
  • Podle výkonu: Celkový výkon obchodních zařízení

Příklad: Dům o rozloze 100 m², z toho 30 m² využíváno jako obchod → Náklady na elektřinu pro podnikání = 30 % × Celková cena elektřiny.

Najímání zaměstnanců

Je nutné při najímání zaměstnanců odečítat daň z příjmu fyzických osob?

Odpověď: Záleží na typu smlouvy a výši platu:

Typ smlouvy Výše příjmu Odečteno?
Pracovní smlouva ≥ 3 měsíce ≤ 11 milionů/měsíc Ne
Pracovní smlouva ≥ 3 měsíce > 11 milionů/měsíc Ano (5-35 %)
Pracovní smlouva < 3 měsíce ≤ 2 miliony/příležitost Ne
Pracovní smlouva < 3 měsíce > 2 miliony/příležitost Ano (10 %)

Je možné započítat platby rodinným příslušníkům jako náklady?

Odpověď: Ano, pokud:

  • Existuje pracovní smlouva (nebo smlouva o poskytování služeb)
  • Existuje evidence docházky a mzdový list
  • Existují doklady o výplatě
  • Plat je přiměřený vykonávané práci

Poznámka: Pokud jsou splněny podmínky, je stále nutné odečítat daň z příjmu fyzických osob.

Zaměstnanec opustí firmu v průběhu roku, kdo provede roční zúčtování daně z příjmu fyzických osob?

Odpověď:

  • Pokud zaměstnanec najde novou práci: Nová společnost provede zúčtování (pokud je k tomu zmocněna)
  • Pokud zaměstnanec nenajde novou práci: Zaměstnanec si provede zúčtování sám na finančním úřadě

Software HTKK

Je HTKK zdarma?

Odpověď: Ano. HTKK je bezplatný software poskytovaný Generálním daňovým ředitelstvím.

Ke stažení: www.gdt.gov.vn → Najděte banner "HTKK"

Je možné nainstalovat HTKK na Mac?

Odpověď: Ne přímo. HTKK funguje pouze na Windows. Pokud používáte Mac, můžete:

  • Nainstalovat Windows pomocí Boot Camp nebo virtuálního stroje (Parallels, VMware)
  • Vyplnit formuláře přímo na webu: thuedientu.gdt.gov.vn

Zapomněl jsem heslo k účtu pro elektronické daně, co mám dělat?

Odpověď:

  1. Přejděte na thuedientu.gdt.gov.vn
  2. Klikněte na "Zapomenuté heslo"
  3. Zadejte daňové identifikační číslo a registrovaný e-mail
  4. Postupujte podle pokynů pro obnovení hesla

Pokud to nepomůže, kontaktujte svou místní daňovou pobočku pro pomoc.

Část 2: Běžné chyby, kterým je třeba se vyhnout

Chyby při registraci podnikání

Poř. č. Chyba Důsledek Jak se vyhnout
1 Myslet si, že online prodej nevyžaduje registraci Správní pokuta, dodatečné vyměření daně Registrovat se při obratu > 100 milionů/rok
2 Nesprávná registrace obchodní adresy Neplatná licence Použít skutečnou adresu podnikání
3 Neaktualizovat při změnách Nekonzistentní informace, potíže s vydáváním faktur Oznámit změnu do 10 dnů

Chyby týkající se daní a příjmů

STT Chyba Důsledek Jak se vyhnout
1 Nezahrnutí příjmů z online tržišť Dodatečné vyměření + pokuta (tržiště hlásí údaje finančnímu úřadu) Uvést všechny zdroje příjmů
2 Nesprávný výpočet hranice příjmů Nesprávné uplatnění daně Shrnout příjmy ze všech zdrojů
3 Nesprávný výběr oboru podnikání (sazba daně) Nadměrné nebo nedostatečné placení daně Ověřit s finančním úřadem
4 Výpočet daně z původní ceny (bez odečtení slev) Nadměrné placení daně Počítat z reálného přijatého příjmu
5 Neexistence příjmů Pokuta za nepodání daňového přiznání Podat nulové daňové přiznání

Chyby týkající se faktur

STT Chyba Důsledek Jak se vyhnout
1 Neuchování vstupních faktur Neschopnost prokázat náklady Uchovávat všechny faktury minimálně 5 let
2 Vystavení faktury s nesprávnými údaji, ale bez řešení Neplatná faktura Vystavit náhradní/opravnou fakturu
3 Vystavení faktury před dodáním zboží Porušení předpisů Vystavit fakturu po dokončení transakce
4 Nevystavení faktury na žádost zákazníka Pokuta, ztráta důvěryhodnosti Vystavit fakturu na vyžádání
5 Smazání/zrušení faktury odeslané zákazníkovi Závažné porušení Vystavit náhradní/opravnou fakturu

Chyby při podávání daňového přiznání

STT Chyba Důsledek Jak se vyhnout
1 Podání daňového přiznání po termínu Pokuta 2–25 milionů VND Nastavit si připomenutí před termínem
2 Podání daňového přiznání, ale zapomenutí zaplatit daň Úrok z prodlení 0,03 %/den Zaplatit daň ihned po podání daňového přiznání
3 Nesprávný výběr zdaňovacího období (měsíční/čtvrtletní) Daňové přiznání bude zamítnuto Před podáním pečlivě zkontrolovat
4 Neuchování elektronického potvrzení o přijetí Obtížné prokázání podání Uchovat potvrzení ihned po podání
5 Použití staré verze HTKK Daňové přiznání bude zamítnuto Pravidelně aktualizovat HTKK

Chyby týkající se nákladů

STT Chyba Důsledek Jak se vyhnout
1 Platba > 20 milionů v hotovosti Náklady nelze odečíst Při velkých transakcích použijte bankovní převod
2 Zahrnutí osobních nákladů do podnikání Vyloučení při kontrole, možné pokuty Oddělit osobní a podnikatelské náklady
3 Nesprávné časové odpisy majetku Náklady budou vyloučeny Dodržujte předpisy Ministerstva financí
4 Nealokování sdílených nákladů Náklady budou při kontrole vyloučeny Alokovat podle rozumného poměru
5 Nákup bez faktury Náklady nelze odečíst Vždy vyžadujte fakturu

Chyby zaměstnanců

STT Chyba Důsledek Jak se vyhnout
1 Neodvedení daně z příjmu fyzických osob, pokud je to nutné Dodatečné vyměření + pokuta Zkontrolujte podmínky srážky
2 Srážení daně, ale nepodání přiznání Správní pokuta Podávejte přiznání měsíčně/čtvrtletně
3 Zapomenutí na roční zúčtování Zaměstnanec nedostane daňový přeplatek zpět Podání ročního zúčtování do 31. 3.
4 Nepodepsání pracovní smlouvy Právní rizika, obtížné výpočty nákladů Podepisujte smlouvy se všemi zaměstnanci
5 Výplata mezd bez dokladů Náklady nebudou uznány Uschovejte mzdové listy a doklady o výplatě

Obecné chyby řízení

STT Chyba Důsledek Jak se vyhnout
1 Nerozdělení osobních a podnikatelských účtů Obtížné řízení, obtížné vysvětlení Otevřete samostatný bankovní účet
2 Nevedení účetnictví Neznalost skutečného zisku/ztráty Účtujte denně nebo používejte software
3 Neaktualizace změn v politice Nesprávná aplikace předpisů Sledujte informace od daňových úřadů
4 Samovolné úpravy daňových dokumentů Porušení zákona Podejte formální dodatečné/opravné dokumenty
5 Neuschování dokumentů po dostatečnou dobu Nemít důkaz při kontrole Uschovejte minimálně 5-10 let

Kontrolní seznam: Samokontrola daňové shody

Měsíčně

  • Souhrn příjmů ze všech zdrojů
  • Uschování faktur za nákupy
  • Výpočet mezd a daně z příjmu fyzických osob (pokud máte zaměstnance)
  • Zaznamenávání nákladů do účetnictví

Čtvrtletně

  • Podání přiznání k DPH, dani z příjmu fyzických osob (do 30. dne prvního měsíce následujícího čtvrtletí)
  • Platba daně (ve stejné lhůtě)
  • Kontrola stavu daňových nedoplatků na thuedientu.gdt.gov.vn

Na konci roku

  • Daňové přiznání k dani z příjmu fyzických osob pro zaměstnance (do 31. března)
  • Zkontrolujte všechny faktury a doklady
  • Zálohujte účetní data
  • Aktualizujte na novou verzi HTKK

Kdy vyhledat odbornou radu?

Měli byste kontaktovat účetního/daňového poradce, když:

  • Příjmy přesáhnou 1 miliardu VND/rok
  • Probíhají importní/exportní transakce
  • Existuje mnoho poboček/provozoven
  • Finanční úřad požaduje vysvětlení
  • Chcete se transformovat na společnost

Kontakt pro podporu

  • Linka Generálního finančního ředitelství: 1900 6199
  • Webové stránky: www.gdt.gov.vn
  • Elektronický daňový portál: thuedientu.gdt.gov.vn
  • Místní finanční úřad: Vyhledejte podle vaší čtvrti/okresu

Závěr

Od roku 2026 vstupuje online podnikání a malé podniky do fáze přísnějšího řízení, založeného na skutečných příjmech a propojených datech z platforem elektronického obchodu, bank a elektronických faktur. Mnoho starých pojmů, jako je limit 100 milionů VND nebo paušální daň, již není platných. Místo toho musí prodejci jasně rozumět svým povinnostem týkajícím se podávání daňových přiznání, vedení účetnictví a správného rozlišení příjmů, z nichž již platforma odečetla daň. Nesprávné pochopení předpisů nebo uplatňování starých zákonů může vést k nesprávnému podání daňového přiznání, dodatečnému vyměření daně a pokutám. Systematické řízení příjmů, výdajů, faktur a zaměstnanců od začátku je klíčovým faktorem pro udržitelné podnikání a dodržování zákonů v nové éře. GTG CRM vám pomůže spravovat příjmy, výdaje, faktury a zaměstnance v jednom systému - minimalizuje chyby a zajišťuje soulad s daňovými předpisy. Vyzkoušejte zdarma.

Proměňte to, co jste právě četli, v reálné výsledky – hned s GTG CRM, zdarma.

Aplikovat hned