Část 1: Často kladené dotazy (FAQ)

Registrace podnikání

Potřebuji k online prodeji registraci podnikání?

Odpověď: Záleží na rozsahu:

Situace Je nutná registrace?
Drobný, nepravidelný prodej Není povinné
Pravidelné podnikání s kamenným místem Nutná registrace

Poznámka: I když registrace podnikání není povinná, stále musíte provést daňovou registraci, pokud máte zdanitelný příjem.

Kde se zaregistrovat k podnikání?

Odpověď:

  • Online: Národní portál veřejných služeb (dangkykinhdoanh.gov.vn) (Hlavně pro firmy)
  • Offline: Finanční a plánovací oddělení okresu/města, kde se nachází provozovna

Doba: 3-5 pracovních dnů.

Potřebuje živnostník účetního?

Odpověď: Není povinné:

  • Živnostník neprokazuje, že má účetního, ale je povinen vést řádné účetnictví.
  • Účetním může být: majitel živnosti, rodinný příslušník nebo externí dodavatel.
  • Nevyžadují se žádné účetní certifikáty.

Daně a příjmy

Jaké příjmy podléhají zdanění?

Odpověď:

Příjem/rok DPH Daň z příjmu fyzických osob
≤ 500 milionů Osvobozeno Osvobozeno
> 500 milionů Povinné Povinné

Vzorec pro výpočet:

DPH = Příjem × Sazba DPH (1-5%)
Daň z příjmu = Příjem × Sazba daně z příjmu (0,5-5%)

Kdo platí daně při prodeji na platformách jako Shopee, Lazada?

Odpověď: E-shopy jsou povinny srazit DPH a daň z příjmu fyzických osob a odvést je jménem prodávajícího.

Poznámka: E-shopy mohou poskytovat údaje o příjmech daňovým úřadům, proto je nutné řádně deklarovat.

Jaká je sazba daně pro sektor maloobchodního prodeje zboží?

Odpověď:

  • DPH: 1 %
  • Daň z příjmu fyzických osob: 0,5 %

Příklad: Příjem 500 milionů VND/rok

  • DPH = 500 milionů × 1 % = 5 milionů
  • Daň z příjmu = 500 milionů × 0,5 % = 2,5 milionu
  • Celkem daně = 7,5 milionu VND

Zahrnuje daňový příjem slevy a promo akce?

Odpověď: Daňový příjem = skutečně přijatý příjem (po odečtení slev a slev).

Příklad:

  • Původní cena: 1 milion VND
  • Sleva 20 %: -200 000 VND
  • Daňový příjem: 800 000 VND

Musím platit daně, když prodělám?

Odpověď: Ano, stále můžete mít povinnost platit, pokud daň počítáte z příjmu (bez odečtení nákladů).

Pokud chcete danit skutečný zisk (příjem - náklady), musíte:

  • Zaregistrovat metodu deklarace
  • Mít řádné účetnictví a doklady
  • Prokázat oprávněné náklady

Elektronické faktury

Kdy musím vydávat elektronické faktury?

Odpověď:

  • Živnostníci/fyzické osoby deklarující příjem → musí používat elektronické faktury.
  • Zvláštní případy: Daňové úřady vydávají faktury na základě jednotlivých transakcí.

Jak postupovat v případě nesprávně vydané faktury?

Odpověď: Záleží na tom, kdy je chyba zjištěna:

Okamžik Způsob řešení
Ještě nebyla odeslána kupujícímu Zrušit fakturu, vystavit znovu
Odeslána, ale ještě nebyla deklarována daňově Vystavit náhradní fakturu
Deklarována daňově Vystavit opravnou fakturu

Poznámka: Náhradní/opravná faktura musí jasně uvádět „Nahrazuje/Opravuje fakturu č. ... ze dne…“

Co když si zákazník z řad koncových zákazníků nepřeje fakturu?

Odpověď: Stále musíte:

  • Zaznamenat příjem do účetnictví.
  • Řádně deklarovat daně.
  • Můžete vystavit fakturu na konci dne na celkový maloobchodní příjem (uveďte „Koncový zákazník“ v sekci kupujícího).

Musím elektronické faktury tisknout?

Odpověď: Není povinné. Elektronické faktury mají právní platnost jako papírové. Tiskněte pouze na žádost zákazníka nebo pro interní archivaci.

Daňové přiznání a platba daní

Podáváte daňové přiznání měsíčně nebo čtvrtletně?

Odpověď:

Podmínka Období podání
DPH vzniká < 50 milionů VND/rok Čtvrtletně
DPH vzniká ≥ 50 milionů VND/rok Měsíčně
Nově založený živnostník Čtvrtletně (první rok)

Termíny pro podání daňového přiznání a platbu daní?

Odpověď:

Období podání Termín podání přiznání Termín platby daně
Měsíčně 20. den následujícího měsíce Spolu s přiznáním
Čtvrtletně 30. den prvního měsíce následujícího čtvrtletí Spolu s přiznáním
Ročně (vypořádání) 31. března následujícího roku Spolu s přiznáním

Poznámka: Pozdní platba je pokutována částkou za pozdní platbu = 0,03 %/den × částka zpoždění.

Je možné podat daňové přiznání online?

Odpověď: Ano, dvěma způsoby:

  1. HTKK + Portál elektronických daní: Vyplnit přiznání offline, podat online
  2. Přímá deklarace: Přejděte na thuedientu.gdt.gov.vn, vyplňte a odešlete

Požadavek: Musíte mít elektronický podpis (USB Token) pro podepsání a odeslání přiznání.

Musím podat přiznání, i když v daném období nemám žádné příjmy?

Odpověď: Ano. Pokud jste živnostník, stále musíte podat přiznání s nulou (přiznání s příjmem = 0).

Náklady a odpočty

Které náklady lze odečíst při výpočtu daně?

Odpověď: 7 hlavních typů nákladů:

  1. Nájem prostor
  2. Pracovní síla
  3. Elektřina
  4. Voda
  5. Telekomunikace (Internet, telefon)
  6. Správní a prodejní náklady (kancelářské potřeby, odpisy atd.)
  7. Ostatní náklady (doprava, reklama atd.)

Podmínka: Musíte mít fakturu/doklad a musí být přímo souviset s podnikáním.

Mohu odečíst náklady na nákup zboží bez faktury?

Odpověď: Princip: Žádná faktura = žádný odpočet.

Výjimky: V některých případech lze jako náhradu vystavit seznam:

  • Nákup zemědělských produktů od zemědělců
  • Najímání sezónních pracovníků
  • Nákup drobných surovin na trhu

Jsou platby v hotovosti odečitatelné?

Odpověď:

  • Transakce ≤ 20 milionů VND: Ano
  • Transakce > 20 milionů VND: Pro odečtení musí být platba provedena bankovním převodem.

Jak počítat náklady na elektřinu a vodu při podnikání z domova?

Odpověď: Musíte alokovat podle přiměřeného poměru:

  • Podle plochy: Plocha pro podnikání / Celková plocha
  • Podle výkonu: Celkový výkon podnikatelských zařízení

Příklad: Dům o rozloze 100 m², z toho 30 m² se používá pro obchod → Náklady na elektřinu pro podnikání = 30 % × celková platba za elektřinu.

Najímání zaměstnanců

Musím při najímání zaměstnanců srážet daň z příjmu fyzických osob?

Odpověď: Záleží na typu smlouvy a platu:

Typ smlouvy Výše příjmu Srážka?
Pracovní smlouva ≥ 3 měsíce ≤ 11 milionů VND/měsíc Ne
Pracovní smlouva ≥ 3 měsíce > 11 milionů VND/měsíc Ano (5-35 %)
Pracovní smlouva < 3 měsíce ≤ 2 miliony VND/příležitost Ne
Pracovní smlouva < 3 měsíce > 2 miliony VND/příležitost Ano (10 %)

Jsou výplaty rodinným příslušníkům odečitatelné jako náklady?

Odpověď: Ano, pokud:

  • Existuje pracovní smlouva (nebo smlouva o dílo).
  • Existuje evidence pracovní doby a výplatní listiny.
  • Existují doklady o platbě.
  • Výše mzdy je přiměřená vykonávané práci.

Poznámka: Daň z příjmu fyzických osob se stále sráží, pokud jsou splněny podmínky.

Zaměstnanec odejde v polovině roku, kdo provede daňové vyrovnání daně z příjmu fyzických osob?

Odpověď:

  • Pokud má zaměstnanec nové zaměstnání: Nová společnost provede vyrovnání (pokud je k tomu oprávněna).
  • Pokud zaměstnanec nemá nové zaměstnání: Zaměstnanec provede vyrovnání sám u daňového úřadu.

Software HTKK

Je HTKK zdarma?

Odpověď: Ano. HTKK je bezplatný software poskytovaný Generálním ředitelstvím pro daně.

Stáhnout: www.gdt.gov.vn → Najděte banner „HTKK“.

Lze HTKK nainstalovat na Macu?

Odpověď: Ne přímo. HTKK běží pouze na Windows. Pokud používáte Mac, můžete:

  • Nainstalovat Windows pomocí Boot Campu nebo virtuálního stroje (Parallels, VMware).
  • Deklarovat přímo na webu: thuedientu.gdt.gov.vn.

Co dělat, když zapomenu heslo k účtu pro elektronické daně?

Odpověď:

  1. Přejděte na thuedientu.gdt.gov.vn.
  2. Klikněte na „Zapomenuté heslo“.
  3. Zadejte DIČ a registrovaný e-mail.
  4. Postupujte podle pokynů pro resetování hesla.

Pokud to nepomůže, kontaktujte příslušný daňový úřad pro podporu.

Část 2: Běžné chyby, kterým se vyhnout

Chyby týkající se registrace podnikání

Poř. č. Chyba Důsledek Jak se vyhnout
1 Myslet si, že online prodej nevyžaduje registraci Správní pokuta, dodatečné vyměření daně Registrovat se při příjmu > 100 milionů VND/rok
2 Registrace na nesprávnou adresu podnikání Neplatné povolení Použijte skutečnou adresu podnikání
3 Neaktualizovat změny Neshoda informací, obtížné vystavování faktur Oznámit změny do 10 dnů

Chyby týkající se daní a příjmů

Poř. č. Chyba Důsledek Jak se vyhnout
1 Neohlášení příjmů z e-shopů Dodatečné vyměření + pokuta (e-shop hlásí data daním) Deklarovat všechny zdroje příjmů
2 Nesprávný výpočet prahů příjmů Nesprávné použití daňových sazeb Sčítat příjmy ze všech zdrojů
3 Nesprávný výběr oboru činnosti (sazba daně) Přeplatek nebo nedoplatek daně Ověřit u daňového úřadu
4 Výpočet daně z původní ceny (bez odečtení slev) Přeplatek daně Počítat ze skutečně přijatého příjmu
5 Neohlášení, když nejsou příjmy Pokuta za nepodání přiznání Podat přiznání s nulou

Chyby týkající se faktur

Poř. č. Chyba Důsledek Jak se vyhnout
1 Neuchovávání faktur za nákup Nelze prokázat náklady Uchovávat všechny faktury minimálně 5 let
2 Vystavení faktury s nesprávnými údaji, ale bez řešení Neplatná faktura Vystavit náhradní/opravnou fakturu
3 Vystavení faktury před dodáním zboží Porušení předpisů Vystavit fakturu po dokončení transakce
4 Nevystavení faktury na žádost zákazníka Pokuta, ztráta reputace Vystavit fakturu na žádost
5 Smazání/zrušení faktury odeslané zákazníkovi Závažné porušení Vystavit náhradní/opravnou fakturu

Chyby týkající se daňového přiznání

Poř. č. Chyba Důsledek Jak se vyhnout
1 Podání přiznání po termínu Pokuta 2-25 milionů VND Nastavit si připomínku před uzávěrkou
2 Podání přiznání, ale zapomenutí platby daně Úrok z prodlení 0,03 %/den Zaplatit daň ihned po podání přiznání
3 Nesprávný výběr období podání (měsíčně/čtvrtletně) Přiznání odmítnuto Před podáním pečlivě zkontrolovat
4 Neuložení elektronického potvrzení Obtížné prokázat podání Uložit potvrzení ihned po podání
5 Použití starší verze HTKK Přiznání odmítnuto Pravidelně aktualizovat HTKK

Chyby týkající se nákladů

Poř. č. Chyba Důsledek Jak se vyhnout
1 Platba > 20 milionů VND v hotovosti Náklady nejsou odečitatelné Pro větší transakce používejte bankovní převod
2 Započítání osobních nákladů do podnikání Náklady budou zamítnuty při kontrole, může být pokuta Oddělit osobní a podnikové náklady
3 Nesprávný odpis majetku Náklady budou zamítnuty Podle předpisů Ministerstva financí
4 Nealokování sdílených nákladů Náklady budou zamítnuty při kontrole Alokovat podle přiměřeného poměru
5 Nákup bez faktury Náklady nejsou odečitatelné Vždy vyžadujte fakturu

Chyby týkající se zaměstnanců

Poř. č. Chyba Důsledek Jak se vyhnout
1 Neprovedení srážky daně z příjmu fyzických osob, pokud je to nutné Dodatečné vyměření + pokuta Zkontrolovat podmínky srážky
2 Srážka daně, ale neprovedení daňového přiznání Správní pokuta Podávat přiznání měsíčně/čtvrtletně
3 Zapomenutí na roční vyrovnání Zaměstnanec nedostane vrácení daně Podat přiznání do 31. 3.
4 Nepodepsání pracovní smlouvy Právní rizika, obtížné započítání nákladů Podepsat smlouvy se všemi zaměstnanci
5 Výplata mzdy bez dokladů Náklady nebudou uznány Uchovávat výplatní pásky a doklady o platbě

Obecné chyby řízení

Poř. č. Chyba Důsledek Jak se vyhnout
1 Neoddělení osobního a podnikatelského účtu Obtížná správa, obtížné vysvětlení Zřídit samostatný bankovní účet
2 Nevedení účetních záznamů Nelze zjistit skutečný zisk/ztrátu Vést záznamy denně nebo používat software
3 Neaktualizace změn v legislativě Nesprávné použití předpisů Sledovat informace od daňových úřadů
4 Neoprávněné úpravy daňových podkladů Porušení zákona Podávat dodatečné/opravné oficiální podklady
5 Neuchovávání dokumentace po stanovenou dobu Nemá důkaz při kontrole Uchovávat minimálně 5-10 let

Kontrolní seznam: Sebe-kontrola dodržování daňových předpisů

Měsíčně

  • Souhrn příjmů ze všech zdrojů
  • Uchovávání faktur za nákup
  • Výpočet mezd a srážka daně z příjmu fyzických osob (pokud jsou zaměstnanci)
  • Zaznamenávání nákladů do účetnictví

Čtvrtletně

  • Podání daňového přiznání k DPH, dani z příjmu fyzických osob (do 30. dne prvního měsíce následujícího čtvrtletí)
  • Platba daně (ve stejný termín)
  • Kontrola stavu daňových dluhů na thuedientu.gdt.gov.vn

Na konci roku

  • Roční vyrovnání daně z příjmu fyzických osob pro zaměstnance (do 31. 3.)
  • Zpětná kontrola všech faktur a dokladů
  • Zálohování účetních dat
  • Aktualizace na novou verzi HTKK

Kdy vyhledat odbornou radu?

Kontaktujte účetního/daňového poradce, pokud:

  • Příjem přesáhne 1 miliardu VND/rok
  • Existuje exportní nebo importní transakce
  • Existuje mnoho poboček/provozoven
  • Daňový úřad požaduje vysvětlení
  • Chcete se transformovat na společnost

Kontaktní informace pro podporu

  • Generální daňová správa: 1900 6199
  • Webové stránky: www.gdt.gov.vn
  • Portál elektronických daní: thuedientu.gdt.gov.vn
  • Místní daňové úřady: Najděte podle svého okresu/města.

Závěr

Od roku 2026 vstupují online podnikání a drobné živnosti do fáze přísnějšího řízení, založeného na skutečných příjmech a propojených datech z e-shopů, bank a elektronických faktur. Mnoho starých pojmů, jako je práh 100 milionů VND nebo paušální daň, již neplatí. Místo toho musí prodejci jasně pochopit své povinnosti v oblasti deklarace, vedení účetnictví a správného rozlišování příjmů, ze kterých již byla sražena daň. Nesprávné pochopení předpisů nebo použití starých zákonů může vést k nesprávnému deklarování, dodatečnému vyměření a pokutám. Systematické řízení příjmů, nákladů, faktur a zaměstnanců od samého začátku je klíčem k udržitelnému podnikání a dodržování zákonů v nové fázi. GTG CRM vám pomůže spravovat příjmy, náklady, faktury a zaměstnance v jednom systému – minimalizuje chyby a zajišťuje soulad s daňovými předpisy. Vyzkoušejte zdarma.

Převeďte to, co jste právě četli, do reálných výsledků — aplikujte hned s GTG CRM, zdarma.

Použít hned