Efter at have læst denne artikel vil sælgere lære
- ✅ Hvornår man skal registrere en virksomhed, hvornår man kun skal registrere sig for skat
- ✅ Forskellen mellem husholdningsdeklaration og husholdningsbeskatning
- ✅ Typer af virksomheder: offline, online, udlejning af aktiver
- ✅ Regler for regnskabssystemer for husholdningsvirksomheder fra 2026
1. Kræver online salg en virksomhedsregistrering?
Tilfælde 1: Kun online salg (uden butik)
Ifølge reglerne: Virksomhedsregistrering er ikke obligatorisk, men skatteregistrering er påkrævet.
Hvis du:
- Sælger via Facebook, Zalo, TikTok
- Sælger på e-handelsplatforme (Shopee, Lazada, TikTok Shop)
- Ikke har et fast forretningssted
→ Du skal kontakte Det Lokale Skattekontor i dit bopælsområde for at registrere dig for skat. Dit skatteidentifikationsnummer vil være dit borgerkortnummer.
Vigtig bemærkning
Selvom reglerne ikke kræver virksomhedsregistrering, kræver nogle lokale skattekontorer stadig en driftstilladelse, før du kan registrere dig for skat.
Råd: Kontakt direkte Det Lokale Skattekontor i dit bopælsområde for at spørge, før du fortsætter.
Tilfælde 2: Med en butik eller et forretningssted
Virksomhedsregistrering er obligatorisk hos det lokale folketing/kommunen, hvor forretningsstedet er beliggende.
Proces:
- Indlever ansøgningsformularen til husholdningsvirksomhedsregistrering hos det lokale folketing/kommunen
- Modtag et registreringscertifikat for husholdningsvirksomhed (med et virksomhedsnummer for husholdninger)
- Dette nummer er samtidig skatteidentifikationsnummeret for husholdningsvirksomheden
Tilfælde 3: Udlejning af aktiver (huse, biler, udstyr...)
Virksomhedsregistrering er ikke obligatorisk, kun skatteregistrering er påkrævet.
Men, ligesom med online salg, kan nogle lokalområder have forskellige krav.
2. Hvad er forskellen mellem husholdningsdeklaration og husholdningsbeskatning?
Dette er to forskellige metoder til skatteberegning for husholdningsvirksomheder:
| Kriterium | Husholdningsdeklaration | Husholdningsbeskatning |
|---|---|---|
| Målgruppe | Omsætning > 500 millioner/år | Omsætning ≤ 500 millioner/år |
| Skatteberegning | Selvdeklaration af reel omsætning | Skatteforvaltningen fastsætter et fast skatteniveau |
| Skatteangivelsesperiode | Månedligt eller kvartalsvis | Årligt (modtag meddelelse fra skat) |
| Faktura | Skal bruge elektronisk faktura | Ikke obligatorisk |
| Regnskabsbøger | Skal føre regnskabsbøger | Mere simpelt |
| Digital signatur | Kræves | Ikke obligatorisk |
Eksempel: Fru Lan sælger kosmetik
Situation 1: Fru Lan sælger online via Facebook, med en omsætning på omkring 300 millioner/år. → Fru Lan tilhører gruppen husholdningsbeskatning eller deklaration ved hver transaktion.
Situation 2: Fru Lan åbner en butik med en omsætning på 800 millioner/år. → Fru Lan tilhører gruppen husholdningsdeklaration, skal deklarere skat kvartalsvis og bruge elektroniske fakturaer.
3. Hvad med salg via e-handelsplatforme?
Når du sælger på e-handelsplatforme med betalingsfunktion (Shopee, Lazada, TikTok Shop...), vil platformen:
- ✅ Inddrive skat direkte på hver ordre
- ✅ Indbetale skat på dine vegne til statskassen
Betyder: Med den del af omsætningen, som platformen har fratrukket, behøver du ikke genindberette skat.
Men bemærk:
Hvis du både sælger via platformen og uden for platformen (Facebook, Zalo, egen hjemmeside...), gælder følgende:
- Platformens fradragsdel → Ingen indberetning nødvendig
- Delen solgt uden for platformen → Skal selv indberette skat
❓ Spørgsmål: Ved en årlig omsætning under 500 millioner, kan man så få refunderet den fratrukne skat?
Hvis din samlede årlige omsætning er under 500 millioner (skattefritaget), men platformen har fratrukket skat i løbet af året → Der endnu ikke specifik vejledning for skatterefusion, og man skal vente på nye bekendtgørelser.
4. Regler for regnskab for erhvervsdrivende fra 2026
Vigtige nye punkter
Fra 2026 skal erhvervsdrivende føre regnskab (bogføre), afhængigt af omsætningsgruppe:
| Gruppe | Omsætning/år | Antal regnskabsbøger |
|---|---|---|
| Gruppe 1 | ≤ 500 millioner | 1 bogtype (omsætningsbog) |
| Gruppe 2 | > 500 millioner - 3 milliarder | 1 bogtype |
| Gruppe 3, 4 | > 3 milliarder | 4 bogtyper |
Gode nyheder: Regnskabsreglerne for erhvervsdrivende er meget enkle og ikke så komplicerede som for virksomheder. Du behøver ikke kende til kontoplaner eller regnskabsprincipper for at kunne gøre det.
Skal erhvervsdrivende indsende årsregnskab?
Nej. Årsregnskaber er kun for selskaber/virksomheder.
5. Hvem må føre regnskab for erhvervsdrivende?
Ifølge reglerne må følgende personer føre regnskab for erhvervsdrivende:
- ✅ Ejeren af den erhvervsdrivende
- ✅ Forældre, ægtefælle, børn, søskende til ejeren
- ✅ Leder eller direktør for den erhvervsdrivende
- ✅ Lager- eller kassemedarbejder (bifunktion)
- ✅ Ekstern revisor eller revisionsfirma
Med andre ord: Næsten enhver kan føre regnskab for en erhvervsdrivende, så længe ejeren er enig.
6. Åbning af bankkonto for erhvervsdrivende
Hvis der er en driftstilladelse:
Medbring bevis for registrering af erhvervsdrivende til banken for at åbne en konto i den erhvervsdrivendes navn.
Hvis der kun er skatteregistrering (online salg):
Medbring bevis for skatteregistrering til banken for at åbne en konto.
Checkliste: Kom godt i gang med din forretning
- Bestem forretningstype: Online salg / Butik / Udlejning af aktiver
- Kontakt det lokale skattekontor for at forespørge om registreringskrav
- Registrer virksomheden (hvis nødvendigt) hos den lokale kommune/bydel
- Registrer dig til skat og få et skattenummer
- Åbn en separat bankkonto til forretningen
- Undersøg dine skattepligter (læs næste artikel)
Almindelige fejl
-
Tror ikke, online salg kræver registrering → Forkert! Du skal stadig registreres for skat.
-
Bruger en personlig konto til forretningsformål → Det er bedst at åbne en separat konto for at lette styring og gennemsigtighed, når skattemyndighederne foretager kontrol.
-
Opbevarer ikke indkøbsfakturaer → Hvis du er en selvstændig erhvervsdrivende, skal du have fakturaer for at bevise fradragsberettigede udgifter.
-
Ignorerer indtægter fra salg uden for markedspladser → Markedspladsen trækker kun skat fra salg på platformen; du skal selv angive resten.
7. Konklusion
Både online og offline salg er forbundet med skattepligter og finansiel ledelsesansvar. En korrekt forståelse af, hvornår man skal registrere sig som erhvervsdrivende, hvornår man kun behøver skatteregistrering, samt en god indsigt i de anvendte skattestyringsmetoder vil hjælpe sælgere med at undgå juridiske risici og drive en mere bæredygtig forretning. I et stadig mere udbredt multikanals salgsmiljø kan manuel styring af ordrer, indtægter og pengestrømme let føre til fejl. GTG CRM hjælper sælgere med at centralisere styringen af ordrer fra flere kanaler som e-handelsplatforme, sociale medier og egne salgskanaler, samtidig med at det aggregerer indtægter og genererer rapporter til overvågning og skatteangivelse. Dette er en løsning, der hjælper sælgere med at drive en effektiv forretning og samtidig overholde gældende regler.
GTG CRM hjælper dig med at styre ordrer fra flere salgskanaler (Shopee, Lazada, Facebook osv.) ét sted, beregner automatisk indtægter og genererer rapporter til skatteangivelse. Lær mere →
Omdan det, du lige har læst, til konkrete resultater — anvend det nu med GTG CRM, gratis.
Anvend nu
