Del 1: Ofte Stillede Spørgsmål (FAQ)
Registrering af virksomhed
Skal man registrere en virksomhed for at sælge online?
Svar: Det afhænger af omfanget:
| Situation | Skal registreres? |
|---|---|
| Småskala, lejlighedsvis salg | Ikke obligatorisk |
| Regelmæssig handel, fast forretningssted | Kræver registrering |
Bemærk: Selvom registrering af virksomhed ikke er obligatorisk, skal du stadig registrere dig til skat, hvis du har skattepligtig indkomst.
Hvor skal jeg registrere min virksomhed?
Svar:
- Online: National Public Service Portal (dangkykinhdoanh.gov.vn) (Primært for virksomheder)
- Offline: Finans- og planlægningsafdelingen i den kommune/distrikt, hvor forretningsstedet er beliggende
Tid: 3-5 arbejdsdage.
Har småhandlere brug for en bogholder?
Svar: Ikke obligatorisk:
- Småhandlere, der selvangiver, er ikke forpligtet til at have en bogholder, men de er forpligtet til at føre ordentlig bogføring
- Bogholderen kan være: ejeren, et familiemedlem eller en ekstern leverandør
- Der kræves ingen bogholderkvalifikationer
Skat og omsætning
Hvor meget omsætning skal man betale skat af?
Svar:
| Omsætning/år | Moms | Indkomstskat |
|---|---|---|
| ≤ 500 millioner | Fritaget | Fritaget |
| > 500 millioner | Skal betales | Skal betales |
Beregningsformel:
Moms = Omsætning × Momsrate (1-5%)
Indkomstskat = Omsætning × Indkomstskatrate (0,5-5%)
Hvis jeg sælger på Shopee, Lazada, hvem betaler skatten?
Svar: E-handelsplatformen er forpligtet til at tilbageholde moms og indkomstskat og betale den på sælgerens vegne.
Bemærk: E-handelsplatformen kan videregive omsætningsdata til skattemyndighederne, så du skal indberette korrekt.
Hvad er skattesatsen for detailhandel med varer?
Svar:
- Moms: 1%
- Indkomstskat: 0,5%
Eksempel: Omsætning på 500 millioner/år
- Moms = 500 millioner × 1% = 5 millioner
- Indkomstskat = 500 millioner × 0,5% = 2,5 millioner
- Samlet skat = 7,5 millioner dong
Inkluderer skattepligtig omsætning rabatter og kampagner?
Svar: Skattepligtig omsætning = Faktisk modtaget omsætning (efter fradrag af rabatter, nedslag).
Eksempel:
- Oprindelig pris: 1 million
- Rabatter 20%: -200.000
- Skattepligtig omsætning: 800.000 dong
Skal jeg betale skat, hvis jeg taber penge på salg?
Svar: Du skal muligvis stadig betale, hvis skatten beregnes ud fra omsætning (uden fradrag af omkostninger).
Hvis du ønsker at beregne skat ud fra faktisk indkomst (omsætning - omkostninger), skal du:
- Registrere en selvangivelsesmetode
- Have fuldstændige bøger og dokumenter
- Bevise gyldige omkostninger
Elektroniske fakturaer
Hvornår er det obligatorisk at udstede elektroniske fakturaer?
Svar:
- Husholdninger/enkeltpersoner, der selvangiver → skal bruge elektroniske fakturaer
- Særlige tilfælde: Skattemyndighederne udsteder fakturaer pr. transaktion
Hvad gør jeg, hvis jeg udsteder en forkert faktura?
Svar: Afhængigt af tidspunktet for opdagelse:
| Tidspunkt | Håndtering |
|---|---|
| Endnu ikke sendt til køber | Annuller faktura, genudsted |
| Sendt, endnu ikke momsangivet | Opret erstatningsfaktura |
| Momsangivet | Opret korrigerende faktura |
Bemærk: Erstatnings-/korrigerende fakturaer skal angive "Erstatning/Korrektion for faktura nr. ... dato ..."
Hvad hvis detailkunder ikke behøver en faktura?
Svar: Du skal stadig:
- Registrere indtægter i dine bøger
- Angive moms fuldt ud
- Kan udstede en faktura sidst på dagen for den samlede detailomsætning (angiv "Detailkunde" under køber)
Skal elektroniske fakturaer printes?
Svar: Ikke obligatorisk. Elektroniske fakturaer har samme juridiske værdi som papirfakturaer. Print kun, når kunden anmoder om det, eller til intern opbevaring.
Momsangivelse og betaling
Skal jeg angive moms månedligt eller kvartalsvis?
Svar:
| Betingelse | Angivelsesperiode |
|---|---|
| Moms genereret < 50 millioner/år | Kvartalsvis |
| Moms genereret ≥ 50 millioner/år | Månedligt |
| Nyoprettet virksomhed | Kvartalsvis (første år) |
Hvornår skal momsangivelsen og moms betales?
Svar:
| Angivelsesperiode | Frist for angivelse | Frist for betaling |
|---|---|---|
| Månedlig | Den 20. i efterfølgende måned | Sammen med angivelsen |
| Kvartalsvis | Den 30. i den første måned af efterfølgende kvartal | Sammen med angivelsen |
| Årlig (afregning) | Den 31. marts i efterfølgende år | Sammen med angivelsen |
Bemærk: Forsinket betaling medfører en forsinkelsesrente på 0,03%/dag × det forsinkede beløb.
Kan jeg angive moms online?
Svar: Ja, på 2 måder:
- HTKK + Elektronisk skatteportal: Opret angivelse offline, indsend online
- Direkte angivelse: Gå til thuedientu.gdt.gov.vn, angiv og indsend med det samme
Krav: Du skal have en digital signatur (USB Token) til at signere og indsende angivelsen.
Skal jeg angive moms, hvis jeg ikke har haft omsætning i perioden?
Svar: Ja. Hvis du er et selvstændigt erhvervsdrivende, skal du stadig indsende en nulangivelse (en angivelse med 0 i omsætning).
Udgifter og fradrag
Hvilke udgifter kan trækkes fra ved beregning af skat?
Svar: 7 hovedtyper af udgifter:
- Husleje
- Lønninger
- Elektricitet
- Vand
- Telekommunikation (internet, telefon)
- Administration, salg (kontorartikler, afskrivninger...)
- Andre udgifter (transport, reklame...)
Betingelse: Der skal foreligge en faktura/kvittering og udgiften skal være direkte relateret til forretningen.
Kan jeg trække udgifter fra, hvis jeg køber varer uden faktura?
Svar: Princip: Ingen faktura = intet fradrag.
Undtagelser: I visse tilfælde kan en kvitteringsliste bruges som erstatning:
- Køb af landbrugsprodukter fra landmænd
- Leje af sæsonarbejdere
- Køb af små mængder råvarer fra markedet
Kan jeg trække udgifter fra, hvis jeg betaler kontant?
Svar:
- Transaktion ≤ 20 millioner: Tilladt
- Transaktion > 20 millioner: Skal betales via bank for at kunne fratrækkes
Hvordan beregnes udgifter til el og vand for hjemmevirksomhed?
Svar: Skal allokeres proportionalt:
- Efter areal: Areal til erhverv / Samlet areal
- Efter effekt: Samlet effekt af udstyr til erhverv
Eksempel: Hus på 100m², 30m² bruges som butik → El-udgift til erhverv = 30% × Samlet elregning.
Ansættelse af medarbejdere
Skal der indeholdes personlig indkomstskat ved ansættelse af medarbejdere?
Svar: Afhænger af kontraktstype og lønniveau:
| Kontraktstype | Indkomstniveau | Indeholdes? |
|---|---|---|
| Arbejdskontrakt ≥ 3 måneder | ≤ 11 millioner/måned | Nej |
| Arbejdskontrakt ≥ 3 måneder | > 11 millioner/måned | Ja (5-35%) |
| Arbejdskontrakt < 3 måneder | ≤ 2 millioner/gang | Nej |
| Arbejdskontrakt < 3 måneder | > 2 millioner/gang | Ja (10%) |
Kan løn til familiemedlemmer medregnes som udgifter?
Svar: Ja, hvis:
- Der er en arbejdskontrakt (eller servicekontrakt)
- Der er et tidsregistreringsark, lønseddel
- Der er dokumentation for pengeudbetaling
- Lønniveauet er rimeligt for arbejdet
Bemærk: Personlig indkomstskat skal stadig indeholdes, hvis betingelserne er opfyldt.
Medarbejder stopper midt på året, hvem afregner personlig indkomstskat?
Svar:
- Hvis medarbejderen har nyt job: Det nye firma afregner (hvis bemyndiget)
- Hvis medarbejderen ikke har nyt job: Medarbejderen afregner selv hos skattemyndighederne
HTKK-software
Er HTKK gratis?
Svar: Ja. HTKK er et gratis program leveret af Skattestyrelsen.
Download: www.gdt.gov.vn → Find banneret "HTKK"
Kan HTKK installeres på en Mac?
Svar: Ikke direkte. HTKK kører kun på Windows. Hvis du bruger Mac, kan du:
- Installere Windows via Boot Camp eller en virtuel maskine (Parallels, VMware)
- Indberette direkte på web: thuedientu.gdt.gov.vn
Glemt adgangskode til e-skat-konto, hvad gør jeg?
Svar:
- Gå til thuedientu.gdt.gov.vn
- Klik på "Glemt adgangskode"
- Indtast skattenummer og den registrerede e-mailadresse
- Følg vejledningen for at nulstille adgangskoden
Hvis det ikke lykkes, kontakt den relevante skattestyrelse for assistance.
Del 2: Almindelige fejl, der skal undgås
Fejl vedrørende virksomhedsregistrering
| Nr. | Fejl | Konsekvens | Sådan undgår du det |
|---|---|---|---|
| 1 | Tror, at online salg ikke kræver registrering | Bøde, efteropkrævning af skat | Registrer, når omsætningen > 100 millioner/år |
| 2 | Registrering på forkert forretningsadresse | Ugyldig tilladelse | Brug den faktiske forretningsadresse |
| 3 | Undlader at opdatere ved ændringer | Inkonsistente oplysninger, sværhedsgrad ved udstedelse af fakturaer | Anmeld ændringer inden for 10 dage |
Fejl vedrørende skat og omsætning
| STT | Fejl | Konsekvens | Sådan undgår du det |
|---|---|---|---|
| 1 | Ikke indberettet omsætning fra e-handelsplatforme | Efteropkrævning + bøde (platforme indberetter data til skattevæsenet) | Indberet alle indtægtskilder fuldt ud |
| 2 | Fejl i beregningen af omsætningstærskel | Forkert anvendelse af skattesats | Aggreger omsætning fra alle kilder |
| 3 | Valgt forkert branche (skattesats) | Betalt for meget eller for lidt i skat | Bekræft med Skattestyrelsen |
| 4 | Beregnet skat af oprindelig pris (uden fradrag) | Betalt for meget i skat | Beregn baseret på faktisk modtaget omsætning |
| 5 | Ikke indberettet, når der ikke er omsætning | Bøde for ikke at indsende erklæring | Indsend erklæring med 0 |
Fejl vedrørende fakturaer
| STT | Fejl | Konsekvens | Sådan undgår du det |
|---|---|---|---|
| 1 | Ikke opbevaret fakturaer for indkøb | Ikke kunne dokumentere udgifter | Opbevar alle fakturaer i mindst 5 år |
| 2 | Udstillet faktura med forkerte oplysninger, men ikke håndteret | Fakturaen er ugyldig | Udsted erstatnings-/korrektionsfaktura |
| 3 | Udstillet faktura før levering af varer | Overtrædelse af reglerne | Udstede faktura ved afslutning af transaktion |
| 4 | Ikke udstedt faktura efter kundens anmodning | Bøde, tab af omdømme | Udstede faktura efter anmodning |
| 5 | Slettet/annulleret faktura sendt til kunden | Alvorlig overtrædelse | Udsted erstatnings-/korrektionsfaktura |
Fejl vedrørende skatteindberetning
| STT | Fejl | Konsekvens | Sådan undgår du det |
|---|---|---|---|
| 1 | Indsendt skatteerklæring for sent | Bøde på 2-25 millioner VND | Indstil påmindelser før deadline |
| 2 | Indsendt skatteerklæring, men glemt at betale | Forsinkelsesrente på 0,03 %/dag | Betal straks efter indsendelse af skatteerklæring |
| 3 | Valgt forkert indberetningsperiode (måned/kvartal) | Skatteerklæring afvist | Dobbelttjek før indsendelse |
| 4 | Ikke gemt elektronisk kvittering | Svært at bevise indsendelse | Gem kvittering straks efter indsendelse |
| 5 | Brugt gammel version af HTKK | Skatteerklæring afvist | Opdater HTKK regelmæssigt |
Fejl vedrørende udgifter
| STT | Fejl | Konsekvens | Sådan undgår du det |
|---|---|---|---|
| 1 | Betaling > 20 millioner med kontanter | Udgiften kan ikke trækkes fra | Bankoverførsel for store transaktioner |
| 2 | Inkludering af personlige udgifter i erhvervsmæssige | Afvist ved revision, mulig bøde | Adskil personlige og erhvervsmæssige udgifter |
| 3 | Forkert afskrivningsperiode for aktiver | Udgiften afvist | I overensstemmelse med Finansministeriets regler |
| 4 | Ikke-allokering af fælles udgifter | Udgiften afvist ved revision | Alloker efter rimelig fordeling |
| 5 | Køb uden faktura | Udgiften kan ikke trækkes fra | Kræv altid faktura |
Medarbejderfejl
| STT | Fejl | Konsekvens | Sådan undgår du det |
|---|---|---|---|
| 1 | Manglende indeholdelse af indkomstskat, når det er påkrævet | Efteropkrævning + bøde | Tjek betingelserne for indeholdelse |
| 2 | Indeholdt skat, men ikke indberettet | Bøde | Indberet omhandlende opgørelser månedligt/kvartalsvis |
| 3 | Glemt årsafslutning | Medarbejder kan ikke få skatterefusion | Indsend årsafslutning inden 31/3 |
| 4 | Manglende ansættelseskontrakt | Juridiske risici, svært at trække udgifter fra | Indgå kontrakt med alle medarbejdere |
| 5 | Lønudbetaling uden dokumentation | Udgiften kan ikke godkendes | Gem lønnedskrivninger og kvitteringer for udbetaling |
Generelle ledelsesfejl
| STT | Fejl | Konsekvens | Sådan undgår du det |
|---|---|---|---|
| 1 | Ikke adskille personlige og erhvervsmæssige konti | Svært at styre, svært at forklare | Åbn separate bankkonti |
| 2 | Ingen bogføring | Ikke kendskab til reel profit/tab | Bogfør dagligt eller brug software |
| 3 | Ikke opdatere ændringer i politikker | Anvendelse af forkerte regler | Følg information fra skattemyndighederne |
| 4 | Selvstændig ændring af skattedokumenter | Overtrædelse af loven | Udarbejd officielle supplerende/korrigerede dokumenter |
| 5 | Ikke opbevare dokumenter i tilstrækkelig tid | Ingen beviser ved revision | Opbevar i mindst 5-10 år |
Checkliste: Selvevaluering af skatteoverholdelse
Månedligt
- Saml indtægter fra alle kilder
- Opbevar fakturaer for indkøb
- Beregn løn og indkomstskat (hvis der er medarbejdere)
- Bogfør udgifter i regnskabet
Kvartalsvis
- Indsend moms- og indkomstskatterapporter (inden den 30. i den første måned efter kvartalet)
- Betal skatter (samme frist)
- Tjek din skattestatus på thuedientu.gdt.gov.vn
Årsafslutning
- moms-afgift for medarbejdere (før 31/3)
- Gennemgå alle fakturaer og kvitteringer
- Sikkerhedskopier regnskabsdata
- Opdater til den nye HTKK-version
Hvornår skal man søge ekspertvejledning?
Det anbefales at kontakte en revisor/skatterådgiver, når:
- Omsætningen overstiger 1 milliard VND/år
- Der foretages import-/eksporttransaktioner
- Der er flere filialer/forretningssteder
- Skattevæsenet anmoder om forklaring
- Man ønsker at omdanne til et selskab
Supportkontakt
- Skatteforvaltningens hotline: 1900 6199
- Websted: www.gdt.gov.vn
- Elektronisk skatteportal: thuedientu.gdt.gov.vn
- Lokalt skattekontor: Find det efter din kommune/dit distrikt
Konklusion
Fra 2026 vil online forretningsaktiviteter og små virksomheder gå ind i en mere stringent styringsfase, baseret på faktisk omsætning og forbundne data fra e-handelsplatforme, banker og elektroniske fakturaer. Mange gamle koncepter som 100 millioners grænsen eller fast skat vil ikke længere gælde. I stedet skal sælgere forstå deres indberetningspligter, bogføring og korrekt skelne mellem omsætning, hvorfra platformen har tilbageholdt skat. Forkert forståelse af reglerne eller anvendelse af gamle love kan føre til fejlagtig indberetning, efterskat og bøder. Systematisk styring af omsætning, udgifter, fakturaer og personale fra starten er en nøglefaktor for bæredygtig forretning og korrekt overholdelse af lovgivningen i den nye fase. GTG CRM hjælper dig med at styre omsætning, udgifter, fakturaer og medarbejdere i et enkelt system - minimerer fejl og sikrer skatteoverholdelse. Gratis prøveperiode.
Gør det, du lige har læst, til virkelighed — anvend det nu med GTG CRM, gratis.
Anvend nu
