Del 1: Ofte stillede spørgsmål (FAQ)

Registrering af virksomhed

Skal jeg registrere min virksomhed, når jeg sælger online?

Svar: Det afhænger af omfanget:

Situation Registrering påkrævet?
Småskala, lejlighedsvist salg Ikke obligatorisk
Regelmæssig forretning, fast forretningssted Registrering påkrævet

Bemærk: Selvom virksomhedsregistrering ikke er obligatorisk, skal du stadig registrere dig til skat, hvis du har skattepligtig indkomst.

Hvor skal jeg registrere min virksomhed?

Svar:

  • Online: National Public Service Portal (dangkykinhdoanh.gov.vn) (Primært for virksomheder)
  • Offline: Finans- og planlægningsafdelingen i den bydel/amt, hvor forretningsstedet er placeret

Tidsramme: 3-5 arbejdsdage.

Har en enkeltmandsvirksomhed brug for en bogholder?

Svar: Ikke obligatorisk:

  • Enkeltmandsvirksomheder, der indberetter, behøver ikke obligatorisk en bogholder, men skal føre fuld regnskabsbogføring
  • Bogholderen kan være: ejeren, et familiemedlem eller en ekstern konsulent
  • Der kræves ingen bogholderuddannelse

Skat og omsætning

Hvor meget omsætning skal jeg betale skat af?

Svar:

Omsætning/år Moms Indkomstskat
≤ 500 millioner Fritaget Fritaget
> 500 millioner Skal betales Skal betales

Beregning:

Moms = Omsætning × Momssats (1-5%)
Indkomstskat = Omsætning × Indkomstskattesats (0,5-5%)

Hvis jeg sælger på Shopee, Lazada, hvem betaler så skatten?

Svar: E-handelsplatformen er forpligtet til at indeholde moms og indkomstskat og betale den på sælgerens vegne.

Bemærk: E-handelsplatformen kan give omsætningsdata til skattemyndighederne, så du skal indberette korrekt.

Hvad er skattesatsen for detailhandel med varer?

Svar:

  • Moms: 1%
  • Indkomstskat: 0,5%

Eksempel: Omsætning 500 millioner/år

  • Moms = 500 millioner × 1% = 5 millioner
  • Indkomstskat = 500 millioner × 0,5% = 2,5 millioner
  • Samlet skat = 7,5 millioner VND

Inkluderer skattepligtig omsætning rabatter og kampagner?

Svar: Skattepligtig omsætning = Faktisk modtaget omsætning (efter fradrag af rabatter, prisreduktioner).

Eksempel:

  • Original pris: 1 million
  • 20% rabat: -200.000
  • Skattepligtig omsætning: 800.000 VND

Skal jeg betale skat, hvis jeg driver forretning med tab?

Svar: Du kan stadig være forpligtet til at betale, hvis du beregner skat baseret på omsætning (uden at fratrække omkostninger).

Hvis du ønsker at beregne skat baseret på faktisk indkomst (omsætning - omkostninger), skal du:

  • Registrere en indberetningsmetode
  • Have fuldstændig regnskabsbogføring og dokumentation
  • Bevise gyldige omkostninger

Elektroniske fakturaer

Hvornår er jeg forpligtet til at udstede elektroniske fakturaer?

Svar:

  • Enkeltmandsvirksomheder/enkeltpersoner, der indberetter → skal bruge elektroniske fakturaer
  • Særlige tilfælde: Skattemyndighederne udsteder fakturaer baseret på hver transaktion

Hvad skal jeg gøre, hvis jeg udsteder en faktura forkert?

Svar: Afhænger af tidspunktet for opdagelse:

Tidspunkt Håndtering
Endnu ikke sendt til køber Annuller faktura, udsted ny
Sendt, endnu ikke skatteindberettet Udsted en erstatningsfaktura
Skatteindberettet Udsted en korrigerende faktura

Bemærk: Erstatnings-/korrigerende fakturaer skal tydeligt angive "Erstatning/Korrektion for faktura nr. ... dato ..."

Hvad hvis detailkunder ikke behøver en faktura?

Svar: Du skal stadig:

  • Registrere omsætning i dine bøger
  • Indberette skat fuldstændigt
  • Du kan udstede en faktura sidst på dagen for den samlede detailomsætning (angiv "Detailkunde" i køberfeltet)

Skal elektroniske fakturaer printes ud?

Svar: Ikke obligatorisk. Elektroniske fakturaer har samme juridiske gyldighed som papirversioner. Det er kun nødvendigt at printe, hvis kunden anmoder om det, eller til intern opbevaring.

Skatteindberetning og betaling

Indberetter jeg skat månedligt eller kvartalsvist?

Svar:

Betingelse Indberetningsperiode
Moms genereret < 50 millioner/år Kvartalsvis
Moms genereret ≥ 50 millioner/år Månedligt
Nystartet virksomhed Kvartalsvis (første år)

Frist for indberetning af selvangivelse og skat?

Svar:

Indberetningsperiode Frist for indberetning af selvangivelse Frist for betaling
Månedlig 20. dag i efterfølgende måned Sammen med selvangivelsen
Kvartalsvis 30. dag i første måned af efterfølgende kvartal Sammen med selvangivelsen
Årlig (afregning) 31. marts i efterfølgende år Sammen med selvangivelsen

Bemærk: Forsinket betaling medfører en bøde for forsinket betaling på 0,03%/dag × det forsinkede beløb.

Kan jeg indberette online?

Svar: Ja, via 2 metoder:

  1. HTKK + Elektronisk skatteportal: Opret selvangivelse offline, indberet online
  2. Direkte indberetning: Gå til thuedientu.gdt.gov.vn, indberet og betal med det samme

Krav: Du skal have en digital signatur (USB Token) til at underskrive og indberette selvangivelser.

Skal jeg indberette, hvis jeg ikke har haft omsætning i perioden?

Svar: Ja. Hvis du er en enkeltmandsvirksomhed, skal du stadig indberette en nul selvangivelse (en selvangivelse med en omsætning på 0).

Omkostninger og fradrag

Hvilke omkostninger kan trækkes fra ved skatteberegning?

Svar: 7 hovedtyper af omkostninger:

  1. Husleje
  2. Lønninger
  3. Elektricitet
  4. Vand
  5. Telekommunikation (internet, telefon)
  6. Administration, salg (kontorartikler, afskrivninger osv.)
  7. Andre omkostninger (transport, reklame osv.)

Betingelse: Du skal have en faktura/kvittering og den skal være direkte relateret til forretningen.

Kan jeg trække omkostninger fra, når jeg køber varer uden en faktura?

Svar: Princip: Ingen faktura = Intet fradrag.

Undtagelser: I nogle tilfælde kan en liste bruges som erstatning:

  • Køb af landbrugsprodukter fra landmænd
  • Leje af sæsonarbejdere
  • Køb af små mængder råvarer fra markedet

Kan jeg trække kontantbetalinger fra som omkostninger?

Svar:

  • Transaktioner ≤ 20 millioner: Tilladt
  • Transaktioner > 20 millioner: Skal betales via bank for at kunne trækkes fra

Hvis jeg driver forretning hjemmefra, hvordan beregner jeg omkostninger til el og vand?

Svar: Du skal allokere dem i et rimeligt forhold:

  • Efter areal: Areal brugt til forretning / Samlet areal
  • Efter kapacitet: Samlet kapacitet af forretningsudstyr

Eksempel: Hus på 100m², bruger 30m² til butik → Elomkostninger til forretning = 30% × Samlet elregning.

Ansættelse af medarbejdere

Skal jeg indeholde indkomstskat for medarbejdere?

Svar: Afhænger af ansættelseskontrakt og lønniveau:

Kontrakttype Indkomstniveau Indeholdt?
Ansættelseskontrakt ≥ 3 måneder ≤ 11 millioner/måned Nej
Ansættelseskontrakt ≥ 3 måneder > 11 millioner/måned Ja (5-35%)
Ansættelseskontrakt < 3 måneder ≤ 2 millioner/transaktion Nej
Ansættelseskontrakt < 3 måneder > 2 millioner/transaktion Ja (10%)

Kan jeg trække løn til familiemedlemmer fra som omkostninger?

Svar: Ja, hvis:

  • Der er en ansættelseskontrakt (eller servicekontrakt)
  • Der er timeseddel og lønseddel
  • Der er kvittering for pengeudbetaling
  • Lønnen er rimelig i forhold til arbejdet

Bemærk: Du skal stadig indeholde indkomstskat, hvis betingelserne er opfyldt.

Medarbejder stopper midt på året, hvem laver årsopgørelsen for indkomstskat?

Svar:

  • Hvis medarbejderen får nyt job: Det nye firma foretager årsopgørelsen (hvis bemyndiget)
  • Hvis medarbejderen ikke får nyt job: Medarbejderen foretager selv årsopgørelsen hos skattemyndighederne

HTKK-software

Er HTKK gratis?

Svar: Ja. HTKK er gratis software leveret af Generaldirektoratet for Skat.

Download: www.gdt.gov.vn → Find banneret "HTKK"

Kan HTKK installeres på en Mac?

Svar: Ikke direkte. HTKK kører kun på Windows. Hvis du bruger Mac, kan du:

  • Installere Windows via Boot Camp eller en virtuel maskine (Parallels, VMware)
  • Indberette direkte på nettet: thuedientu.gdt.gov.vn

Hvad gør jeg, hvis jeg har glemt mit kodeord til den elektroniske skatteportal?

Svar:

  1. Gå til thuedientu.gdt.gov.vn
  2. Klik på "Glemt kodeord"
  3. Indtast dit skattenummer og den registrerede e-mail
  4. Følg instruktionerne for at nulstille dit kodeord

Hvis det ikke lykkes, skal du kontakte den relevante skattemyndighed for hjælp.

Del 2: Almindelige fejl, du skal undgå

Fejl vedrørende virksomhedsregistrering

Nr. Fejl Konsekvens Sådan undgår du det
1 At tro, at online salg ikke kræver registrering Administrative bøder, efterskatning Registrer, når omsætningen overstiger 100 millioner/år
2 Registrering af forkert forretningsadresse Ugyldig tilladelse Brug den faktiske forretningsadresse
3 Manglende opdatering ved ændringer Inkonsistente oplysninger, vanskeligt at udstede fakturaer Anmeld ændringer inden for 10 dage

Fejl vedrørende skat og omsætning

Nr. Fejl Konsekvens Sådan undgår du det
1 Manglende indberetning af omsætning fra e-handelsplatforme Efterskatning + bøder (platformen giver data til skattemyndighederne) Indberet alle indtægtskilder fuldstændigt
2 Forkert beregning af omsætningsgrænser Anvendelse af forkert skattesats Saml omsætning fra alle kilder
3 Valg af forkert branche (skattesats) Over- eller underbetaling af skat Bekræft med skattemyndighederne
4 Beregning af skat af listeprisen (uden rabatfradrag) Overbetaling af skat Beregn baseret på faktiske modtagne indtægter
5 Manglende indberetning ved manglende omsætning Bøde for manglende indberetning af selvangivelse Indberet nul selvangivelse

Fejl vedrørende fakturaer

Nr. Fejl Konsekvens Sådan undgår du det
1 Manglende opbevaring af indkøbsfakturaer Manglende bevis for omkostninger Opbevar alle fakturaer i mindst 5 år
2 Udstede fakturaer med forkerte oplysninger, men uden handling Ugyldige fakturaer Udstede erstatnings-/korrigerende fakturaer
3 Udstede fakturaer før levering af varer Overtrædelse af regler Udstede fakturaer, når transaktionen er gennemført
4 Manglende udstedelse af faktura, når kunden anmoder om det Bøder, tab af troværdighed Udstede fakturaer efter anmodning
5 Sletning/annullering af fakturaer, der er sendt til kunden Alvorlig overtrædelse Udstede erstatnings-/korrigerende fakturaer

Fejl vedrørende skatteindberetning

Nr. Fejl Konsekvens Sådan undgår du det
1 Indberetning af selvangivelse efter fristen Bøde på 2-25 millioner VND Indstil påmindelser før fristen
2 Indberetning af selvangivelse, men glemt at betale skat Forsinkelsesgebyr på 0,03%/dag Betal skatten umiddelbart efter indberetning af selvangivelse
3 Valg af forkert indberetningsperiode (månedlig/kvartalsvis) Selvangivelse afvist Dobbelttjek før indberetning
4 Manglende opbevaring af elektronisk kvittering Svært at bevise indberetning Gem kvitteringen umiddelbart efter indberetning
5 Brug af en gammel version af HTKK Selvangivelse afvist Opdater HTKK regelmæssigt

Fejl vedrørende omkostninger

Nr. Fejl Konsekvens Sådan undgår du det
1 Kontant betaling over 20 millioner Omkostninger kan ikke trækkes fra Bankoverførsel for store transaktioner
2 Inkludering af personlige omkostninger i forretningsomkostninger Omkostninger vil blive afvist ved kontrol, kan medføre bøder Adskil personlige og forretningsmæssige omkostninger
3 Forkert afskrivning af aktiver over tid Omkostninger vil blive afvist Følg reglerne fra Finansministeriet
4 Manglende allokering af fælles omkostninger Omkostninger vil blive afvist ved kontrol Alloker i et rimeligt forhold
5 Køb af varer uden faktura Omkostninger kan ikke trækkes fra Kræv altid en faktura

Fejl vedrørende medarbejdere

Nr. Fejl Konsekvens Sådan undgår du det
1 Manglende indeholdelse af indkomstskat, hvor det er påkrævet Efterskatning + bøder Tjek betingelserne for indeholdelse
2 Indeholdt skat, men manglende indberetning Administrative bøder Indberet månedligt/kvartalsvis
3 Glemt årsopgørelse ved årets udgang Medarbejdere får ikke skatterefusion Indberet årsopgørelse inden 31. marts
4 Manglende ansættelseskontrakt Juridiske risici, vanskeligt at trække omkostninger fra Underskriv kontrakter med alle medarbejdere
5 Lønudbetaling uden dokumentation Omkostninger kan ikke anerkendes Opbevar lønsedler og betalingskvitteringer

Fejl vedrørende generel ledelse

Nr. Fejl Konsekvens Sådan undgår du det
1 Manglende adskillelse af personlige og forretningskonti Svært at styre, svært at forklare Åbn en separat bankkonto
2 Manglende bogføring Ingen klarhed over reel profit/tab Bogfør dagligt eller brug software
3 Manglende opdatering af politiske ændringer Anvendelse af forkerte regler Følg information fra skattemyndighederne
4 Selvstændig ændring af skattedokumenter Straffelovsovertrædelse Indsend supplerende/korrigerede dokumenter officielt
5 Manglende opbevaring af dokumenter i tilstrækkelig lang tid Ingen beviser ved kontrol Opbevar i mindst 5-10 år

Tjekliste: Selvevaluering af skatteoverholdelse

Månedligt

  • Opsummer omsætning fra alle kilder
  • Opbevar indkøbsfakturaer
  • Beregn løn og indehold indkomstskat (hvis der er medarbejdere)
  • Bogfør omkostninger

Kvartalsvis

  • Indberet moms- og indkomstskatteerklæringer (inden 30. dag i starten af efterfølgende kvartal)
  • Betal skat (samme frist)
  • Tjek skattegældsstatus på thuedientu.gdt.gov.vn

Årets udgang

  • Årsopgørelse for indkomstskat for medarbejdere (inden 31. marts)
  • Gennemgå alle fakturaer og kvitteringer
  • Backup af regnskabsdata
  • Opdater til den nyeste version af HTKK

Hvornår skal jeg søge ekspertise?

Det anbefales at kontakte en bogholder/skatterådgiver, når:

  • Omsætningen overstiger 1 milliard VND/år
  • Der er import/eksporttransaktioner
  • Der er flere filialer/forretningssteder
  • Skattemyndighederne anmoder om forklaring
  • Du ønsker at omstrukturere til et selskab

Kontakt for support

  • Generaldirektoratet for Skats hotline: 1900 6199
  • Websted: www.gdt.gov.vn
  • Elektronisk skatteportal: thuedientu.gdt.gov.vn
  • Lokalt skattekontor: Find det efter din bydel/amt

Konklusion

Fra 2026 vil online forretningsaktiviteter og små enkeltmandsvirksomheder blive underlagt en strammere kontrol, baseret på faktisk omsætning og forbundne data fra e-handelsplatforme, banker og elektroniske fakturaer. Mange gamle begreber som grænsen på 100 millioner eller pausal skat gælder ikke længere. I stedet skal sælgerne forstå deres forpligtelser til at indberette, bogføre og korrekt skelne mellem omsætning, hvoraf skat er indeholdt af platformen. At fejltolke reglerne eller anvende gamle love kan føre til ukorrekt indberetning, efterskatning og bøder. Systematisk styring af omsætning, omkostninger, fakturaer og personale fra starten er afgørende for bæredygtig forretning og lovoverholdelse i den nye fase. GTG CRM hjælper dig med at styre omsætning, omkostninger, fakturaer og personale i ét system - hvilket minimerer fejl og sikrer skatteoverholdelse. Gratis prøveperiode.

Omdan det, du lige har læst, til konkrete resultater - anvend det nu med GTG CRM, gratis.

Anvend nu