Dieser Artikel hilft Ihnen zu verstehen

  • ✅ Was gehört zu den Steuererklärungsunterlagen
  • ✅ Fristen für die Einreichung von Steuererklärungen und Steuerzahlungen
  • ✅ So reichen Sie online und persönlich ein
  • ✅ Zu beachtende Punkte bei der Steuererklärung

1. Was gehört zu den Steuererklärungsunterlagen?

Für Haushalts-/Kleinunternehmer (Selbstveranlagung)

Art der Unterlagen Beschreibung
Steuererklärung Formular für die Steuererklärung für Gewerbetreibende und Einzelunternehmer
Anlagen Detaillierte Aufstellung der Einnahmen, Steuern (falls vorhanden)

Für Haushalts-/Kleinunternehmer (pauschale Veranlagung)

  • Keine regelmäßige Abgabe einer Steuererklärung erforderlich
  • Nur Steuern gemäß der Mitteilung der Steuerbehörde zahlen (normalerweise zu Beginn des Jahres erhalten)

Für Einzelpersonen, die Vermögenswerte vermieten

Art der Unterlagen Beschreibung
Vermietungssteuererklärung Eigenes Formular für Vermietungstätigkeiten

Für Einzelpersonen, die nach jedem Ereignis deklarieren

  • Verwenden dasselbe Steuererklärungsformular wie für Haushalts-/Kleinunternehmer (Selbstveranlagung) und pauschale Veranlagung
  • Keine zusätzlichen Anlagen erforderlich

2. Fristen für die Einreichung von Steuererklärungen

Monatliche Selbstveranlagung

Frist = 20. Tag des Folgemonats
Besteuerungszeitraum Einreichungsfrist
Januar 20.2.
Februar 20.3.
März 20.4.
... ...
Dezember 20.1. des Folgejahres

Vierteljährliche Selbstveranlagung

Frist = Letzter Tag des ersten Monats des Folgequartals
Besteuerungszeitraum Einreichungsfrist
1. Quartal (Jan-März) 30.4.
2. Quartal (Apr-Jun) 31.7.
3. Quartal (Jul-Sep) 31.10.
4. Quartal (Okt-Dez) 31.1. des Folgejahres

Einzelpersonen, die Vermögenswerte vermieten

Art der Deklaration Frist
Nach Zahlungszeitraum 10 Tage ab Beginn des Zahlungszeitraums
Jährlich 31.1. des Folgejahres

Deklaration nach jedem Ereignis

Frist = 10 Tage ab Entstehung der Steuerschuld

3. Frist für die Steuerzahlung

Wichtig: Die Frist für die Steuerzahlung fällt mit der Frist für die Einreichung der Steuererklärung zusammen.

Beispiel: Steuererklärung für Q1 hat Frist am 30.4. → Steuer für Q1 muss ebenfalls bis zum 30.4. gezahlt werden.

4. Wichtige Hinweise

Wenn die Frist auf einen Feiertag/Wochenende fällt

Wenn der letzte Tag auf einen Feiertag oder ein Wochenende fällt → Die Frist wird auf den nächsten Werktag verschoben.

Beispiel: Steuererklärung für Q1/2027

  • Ursprüngliche Frist: 30.4.2027
  • Aber der 30.4. ist ein Feiertag (Tag der Befreiung)
  • Der 1.5. ist ebenfalls ein Feiertag (Tag der Arbeit)
  • Der 2.5. ist ein Sonntag
  • → Tatsächliche Frist: 3.5.2027

Persönliche Abgabe vs. Online-Abgabe

Form Abgabezeit Anforderungen
Persönlich beim Finanzamt Während der Geschäftszeiten (8:00-17:00 Uhr) Personalausweis/ID-Karte, Papierunterlagen
Online über das Internet 24/7, auch an Wochenenden und Feiertagen Digitale Signatur

Vorteile der Online-Abgabe:

  • Jederzeit abgebbar, auch um 23:59 Uhr am letzten Tag der Frist
  • Keine Anreise erforderlich
  • Sofortige elektronische Bestätigung

5. Was ist eine digitale Signatur? Wird sie benötigt?

Wer benötigt eine digitale Signatur?

Zielgruppe Digitale Signatur benötigt?
Haushalts-/Kleinunternehmer (Selbstveranlagung) Zwingend erforderlich (für Online-Abgabe)
Haushalts-/Kleinunternehmer (pauschale Veranlagung) Nicht zwingend erforderlich
Einzelpersonen, die nach jedem Ereignis deklarieren Nicht zwingend erforderlich
Einzelpersonen, die Vermögenswerte vermieten Nicht zwingend erforderlich

Was ist eine digitale Signatur?

  • Ist ein Gerät (USB-Token) oder eine Software zum elektronischen Signieren von Steuererklärungen
  • Entspricht einer handschriftlichen Unterschrift auf Papier
  • Preis: ca. 500.000 - 1.500.000 VNĐ/Jahr, je nach Anbieter

Gängige Anbieter von digitalen Signaturen

  • VNPT-CA
  • Viettel-CA
  • FPT-CA
  • BKAV-CA
  • Newtel-CA

6. Zwei Wege zur Steuererklärung

Weg 1: Offline-Erklärung (HTKK-Software)

  1. Laden Sie die HTKK-Software von der Website der Generalzolldirektion herunter
  2. Installieren und geben Sie die Steuernummer ein
  3. Erstellen Sie die Erklärung in der Software
  4. Exportieren Sie die Datei als XML
  5. Signieren Sie und reichen Sie sie online ein

Vorteil: Übersichtliche Benutzeroberfläche, einfache Bedienung

Weg 2: Online-Erklärung (thuedientu.gdt.gov.vn)

  1. Melden Sie sich mit Ihrem Benutzerkonto für den elektronischen Steuerverkehr an
  2. Wählen Sie das Menü „Cá nhân kinh doanh“ (Einzelunternehmer)
  3. Erstellen Sie die Steuererklärung direkt im Web
  4. Signieren und einreichen

Vorteil: Keine Softwareinstallation erforderlich

Hinweis: Sie benötigen ein Benutzerkonto für den elektronischen Steuerverkehr (nicht dasselbe wie ein normales Benutzerkonto)

7. Prozess der Steuererklärung für Haushalts-/Kleinunternehmer (Selbstveranlagung)


Schritt 1: Einnahmen im Zeitraum sammeln
  ↓
Schritt 2: Mehrwertsteuer und Einkommensteuer berechnen
  ↓
Schritt 3: Steuererklärung erstellen (HTKK oder online)
  ↓
Schritt 4: Signieren
  ↓
Schritt 5: Steuererklärung einreichen
  ↓
Schritt 6: Steuern zahlen (falls zutreffend)

Beispiel: Frau Lan erklärt die Steuer für Q1

Informationen:

  • Branche: Verkauf von Kosmetika (Vertrieb von Waren)
  • Einnahmen im Q1: 250 Millionen VNĐ
  • Voraussichtliche Jahreseinnahmen: 1 Milliarde VNĐ
  • Gehört zur Gruppe 2, Wahl der Veranlagung nach Einnahmen

Steuerberechnung:

  • Mehrwertsteuer = 250 Mio. VNĐ × 1% = 2,5 Mio. VNĐ
  • Einkommensteuer = 250 Mio. VNĐ × 0,5% = 1,25 Mio. VNĐ
  • Gesamtsteuerbetrag: 3,75 Mio. VNĐ

Frist: Vor dem 30.4.

8. Häufig gestellte Fragen

Dieses Quartal keine Einnahmen, muss ich trotzdem eine Erklärung einreichen?

Ja. Sie müssen trotzdem eine Steuererklärung mit dem Wert 0 einreichen (eine leere Erklärung).

Wie hoch ist die Strafe bei verspäteter Zahlung?

Verstoß Strafmaß
Verspätete Einreichung der Erklärung 1-5 Tage 2 - 5 Mio. VNĐ
Verspätete Einreichung der Erklärung 6-10 Tage 5 - 8 Mio. VNĐ
Verspätete Einreichung der Erklärung 11-20 Tage 8 - 15 Mio. VNĐ
Verspätete Einreichung der Erklärung 21-30 Tage 15 - 25 Mio. VNĐ
Verspätete Steuerzahlung Steuerbetrag × Anzahl der verspäteten Tage × Verzugszinssatz

Wie korrigiere ich eine fehlerhafte Erklärung?

Reichen Sie eine korrigierte Steuererklärung ein, bevor die Steuerbehörde den Fehler entdeckt. Wenn sich die Steuer erhöht, muss der Differenzbetrag zuzüglich Verzugszinsen gezahlt werden. Sie können korrigierte Steuererklärungen einreichen, bis Ihre Erklärung gültig und genehmigt ist.

Welche Steuerbehörde ist für Gewerbetreibende zuständig?

Das Finanzamt (Chi cục Thuế) des Bezirks/Landkreises, in dem sich der Geschäftsstandort befindet, oder des Wohnortes (für Einzelpersonen, die online verkaufen).

Checkliste: Steuererklärung fristgerecht einreichen

Vor der Steuererklärung

  • Einnahmen im Zeitraum zusammenfassen (aus allen Kanälen)
  • Rechnungen über Ausgaben sammeln (wenn nach Einkommen besteuert wird)
  • Überprüfen, ob die digitale Signatur noch gültig ist

Bei der Steuererklärung

  • Bei HTKK oder thuedientu.gdt.gov.vn anmelden
  • Korrekten Besteuerungszeitraum eingeben
  • Zahlen vor der Einreichung überprüfen
  • Digital signieren und absenden

Nach der Steuererklärung

  • Elektronische Bestätigung speichern
  • Steuern fristgerecht zahlen
  • Unterlagen (Erklärungen, Bestätigungen) mindestens 10 Jahre aufbewahren

Häufige Fehler

  1. Vergessen, die vierteljährliche Erklärung einzureichen → Geldstrafe und Verzugszinsen.

  2. Abgelaufene digitale Signatur → Nicht möglich einzureichen, muss vorher verlängert werden.

  3. Steuern zahlen, aber die Erklärung vergessen → Trotzdem bestraft, da die Erklärung nicht eingereicht wurde.

  4. Ungenügende Angabe von Einnahmen → Die Steuerbehörde kann bei einer Prüfung Nachzahlungen und Strafen verlangen.

  5. Falscher Steuerzeitraum angegeben → Zum Beispiel: Q1 erklärt, aber den falschen Zeitraum Q2 in der Software gewählt.

9. Fazit

Die Steuererklärung ist nicht allzu kompliziert, aber neue Verkäufer müssen die richtige Art der Erklärung und die Fristen für die Einreichung von Unterlagen und Steuern verstehen, um unnötige Risiken zu vermeiden. Angesichts des Multi-Channel-Verkaufs ist die manuelle Erfassung von Einnahmen fehleranfällig und kann zu Druck bei jeder Erklärung führen. Wenn die Einnahmen klar pro Zeitraum und Kanal erfasst werden, wird die Steuererklärung proaktiv und einfacher. GTG CRM hilft Verkäufern, Einnahmen zentral zu verwalten und Daten für die Steuererklärung aufzubereiten, um so ein fundierteres und nachhaltigeres Geschäft zu führen.

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