Dieser Artikel hilft Ihnen zu verstehen:

  • ✅ Was Steuererklärungsunterlagen beinhalten
  • ✅ Die Fristen für die Einreichung von Steuererklärungen und die Zahlung von Steuern
  • ✅ Wie man online und persönlich einreicht
  • ✅ Wichtige Punkte, die bei der Einreichung zu beachten sind

1. Was sind Steuererklärungsunterlagen?

Für umsatzsteuerpflichtige Haushalte (selbst deklarierend)

Art der Unterlagen Beschreibung
Steuererklärung Formular der Steuererklärung für Gewerbetreibende und Einzelunternehmer
Anhang Detaillierte Aufstellung der Einnahmen, Steuern (falls vorhanden)

Für Haushalte mit Pauschalsteuer

  • Keine regelmäßige Einreichung von Steuererklärungen erforderlich
  • Nur Steuern gemäß der Mitteilung der Steuerbehörde (normalerweise zu Beginn des Jahres erhalten) zahlen

Für Einzelpersonen, die Vermögenswerte vermieten

Art der Unterlagen Beschreibung
Mietsteuererklärung Spezifisches Formular für Vermietungsaktivitäten

Für Einzelpersonen, die nach jedem Ereignis deklarieren

  • Verwendung desselben Formulars wie für umsatzsteuerpflichtige Haushalte und Haushalte mit Pauschalsteuer
  • Keine Anhänge erforderlich

2. Fristen für die Einreichung von Steuererklärungen

Umsatzsteuerpflichtige Haushalte (monatlich)

Frist = 20. Tag des Folgemonats
Steuerzeitraum Frist für die Einreichung
Januar 20. Februar
Februar 20. März
März 20. April
... ...
Dezember 20. Januar des Folgejahres

Umsatzsteuerpflichtige Haushalte (vierteljährlich)

Frist = Letzter Tag des ersten Monats des Folgequartals
Steuerzeitraum Frist für die Einreichung
1. Quartal (Jan-Mär) 30. April
2. Quartal (Apr-Jun) 31. Juli
3. Quartal (Jul-Sep) 31. Oktober
4. Quartal (Okt-Dez) 31. Januar des Folgejahres

Einzelpersonen, die Vermögenswerte vermieten

Einreichungsart Frist
Nach Zahlungsperiode 10 Tage ab Beginn der Zahlungsperiode
Jährlich 31. Januar des Folgejahres

Deklaration nach jedem Ereignis

Frist = 10 Tage ab Entstehung der Steuerschuld

3. Frist für die Zahlung von Steuern

Wichtig: Die Frist für die Zahlung von Steuern fällt mit der Frist für die Einreichung der Steuererklärung zusammen.

Beispiel: Steuererklärung für das 1. Quartal mit Frist am 30. April → Steuern für das 1. Quartal müssen ebenfalls bis zum 30. April bezahlt werden.

4. Wichtige Hinweise

Wenn die Frist auf einen Feiertag/Ruhetag fällt

Wenn der letzte Tag auf einen Ruhetag oder Feiertag fällt → Die Frist wird auf den nächsten Arbeitstag verschoben.

Beispiel: Steuererklärung für das 1. Quartal 2027

  • Frist: 30/4/2027
  • Aber der 30/4 ist ein Feiertag (Befreiung des Südens)
  • Der 1.5. ist ebenfalls ein Feiertag (Tag der Arbeit)
  • Der 2.5. ist Sonntag
  • → Tatsächliche Frist: 3/5/2027

Persönliche Einreichung vs. Online

Form Einreichungszeit Anforderungen
Persönlich bei der Steuerbehörde Während der Geschäftszeiten (8-17 Uhr) Personalausweis/CCCD, Papierunterlagen
Online über das Internet 24/7, auch an Feiertagen Digitale Signatur

Vorteile der Online-Einreichung:

  • Jederzeit einreichbar, auch am letzten Tag um 23:59 Uhr
  • Keine Reise erforderlich
  • Sofortige elektronische Bestätigung

5. Was ist eine digitale Signatur? Braucht man sie?

Wer braucht eine digitale Signatur?

Subjekt Digitale Signatur erforderlich?
Rechnungslegungspflichtige Haushalte Obligatorisch (für Online-Einreichung)
Pauschalbesteuerte Haushalte Nicht obligatorisch
Individuelle Steuerpflichtige pro Vorgang Nicht obligatorisch
Individuelle Steuerpflichtige für Vermögensvermietung Nicht obligatorisch

Was ist eine digitale Signatur?

  • Ein Gerät (USB Token) oder eine Software zur elektronischen Signatur von Steuerunterlagen
  • Entspricht einer handschriftlichen Unterschrift auf Papier
  • Preis: ~500.000 - 1.500.000 VNĐ/Jahr je nach Anbieter

Gängige Anbieter für digitale Signaturen

  • VNPT-CA
  • Viettel-CA
  • FPT-CA
  • BKAV-CA
  • Newtel-CA

6. Zwei Möglichkeiten der Steuererklärung

Methode 1: Offline-Erklärung (HTKK-Software)

  1. Laden Sie die HTKK-Software von der Website der Generaldirektion der Steuer herunter
  2. Installieren und geben Sie die Steuernummer ein
  3. Erstellen Sie die Steuererklärung in der Software
  4. Exportieren Sie die XML-Datei
  5. Signieren und online einreichen

Vorteile: Gut lesbare Oberfläche, einfache Bedienung

Methode 2: Online-Erklärung (thuedientu.gdt.gov.vn)

  1. Melden Sie sich mit Ihrem Konto für den elektronischen Steuerverkehr an
  2. Wählen Sie das Menü "Einzelunternehmer"
  3. Erstellen Sie die Steuererklärung direkt im Web
  4. Signieren und einreichen

Vorteile: Keine Softwareinstallation erforderlich

Hinweis: Sie benötigen ein Konto für den elektronischen Steuerverkehr (unterschiedlich vom normalen Konto)

7. Prozess der Steuererklärung für rechnungslegungspflichtige Haushalte


Schritt 1: Einnahmen des Zeitraums erfassen
  ↓
Schritt 2: Mehrwertsteuer und Einkommensteuer berechnen
  ↓
Schritt 3: Steuererklärung erstellen (HTKK oder online)
  ↓
Schritt 4: Signieren
  ↓
Schritt 5: Steuererklärung einreichen
  ↓
Schritt 6: Steuerzahlung leisten (falls zutreffend)

Beispiel: Frau Lan, Steuererklärung für Q1

Informationen:

  • Branche: Verkauf von Kosmetika (Warenvertrieb)
  • Umsatz Q1: 250 Millionen VND
  • Voraussichtlicher Jahresumsatz: 1 Milliarde VND
  • Gehört zu Gruppe 2, Wahl der Besteuerung nach Umsatz

Steuerberechnung:

  • Mehrwertsteuer = 250 Mio. VND × 1% = 2,5 Mio. VND
  • Einkommensteuer = 250 Mio. VND × 0,5% = 1,25 Mio. VND
  • Gesamtsteuer zu zahlen: 3,75 Mio. VND

Frist: Vor dem 30.4.

8. Häufig gestellte Fragen

Keine Einnahmen in diesem Quartal, muss ich eine Steuererklärung einreichen?

Ja. Sie müssen immer noch eine Steuererklärung mit Nullwerten einreichen (eine leere Erklärung).

Wie hoch ist die Strafe für verspätete Einreichung?

Verstoß Strafmaß
Verspätete Einreichung der Steuererklärung 1-5 Tage 2 - 5 Millionen
Verspätete Einreichung der Steuererklärung 6-10 Tage 5 - 8 Millionen
Verspätete Einreichung der Steuererklärung 11-20 Tage 8 - 15 Millionen
Verspätete Einreichung der Steuererklärung 21-30 Tage 15 - 25 Millionen
Verspätete Zahlung der Steuern Nachzahlungsbetrag x Anzahl der verspäteten Tage x Zinssatz für Verzug

Wie korrigiere ich eine falsche Erklärung?

Reichen Sie eine ergänzende Erklärung ein, bevor die Steuerbehörde dies feststellt. Wenn sich die Steuer erhöht, müssen Sie die Differenz plus Verzugszinsen zahlen. Sie können ergänzende Erklärungen einreichen, bis Ihre Erklärung gültig und genehmigt ist.

Welche Steuerbehörde ist für Kleingewerbe zuständig?

Das Finanzamt des Bezirks/Kreises, in dem sich der Geschäftsstandort befindet, oder der Wohnort (bei Einzelpersonen, die online verkaufen).

Checkliste: Pünktliche Steuererklärung

Vor der Steuererklärung

  • Umsatz im Zeitraum zusammenfassen (aus allen Kanälen)
  • Rechnungen für Ausgaben sammeln (wenn nach Einkommen berechnet)
  • Prüfen, ob die digitale Signatur gültig ist

Bei der Steuererklärung

  • Bei HTKK oder thuedientu.gdt.gov.vn anmelden
  • Korrektes Steuererklärungsfenster eingeben
  • Daten vor der Einreichung erneut prüfen
  • Mit digitaler Signatur unterschreiben und senden

Nach der Steuererklärung

  • Elektronische Empfangsbestätigung speichern
  • Steuern pünktlich zahlen
  • Unterlagen (Erklärung, Empfangsbestätigung) mindestens 10 Jahre aufbewahren

Häufige Fehler

  1. Vergessen, die vierteljährliche Steuererklärung einzureichen → Verwaltungsstrafe + Verzugszinsen.

  2. Digitale Signatur abgelaufen → Kann nicht eingereicht werden, muss vorher verlängert werden.

  3. Steuern gezahlt, aber vergessen, die Erklärung einzureichen → Wird trotzdem bestraft, da die Erklärung nicht eingereicht wurde.

  4. Umsatz unvollständig angegeben → Die Steuerbehörde kann bei einer Prüfung Nachforderungen und Strafen erheben.

  5. Falsches Steuererklärungsfenster eingegeben → Z. B. Quartal 1 deklariert, aber Quartal 2 in der Software falsch ausgewählt.

9. Schlussfolgerung

Die Steuererklärung ist nicht zu kompliziert, aber neue Verkäufer müssen die richtige Form der Erklärung, die Fristen für die Einreichung von Unterlagen und Steuern verstehen, um unnötige Risiken zu vermeiden. Im Kontext des Multi-Channel-Verkaufs kann die manuelle Zusammenfassung des Umsatzes leicht zu Verwechslungen und Druck bei jeder Steuererklärung führen. Wenn der Umsatz klar pro Periode und pro Kanal erfasst wird, wird die Steuererklärung proaktiver und einfacher. GTG CRM hilft Verkäufern, den Umsatz zentral zu verwalten und Daten für die Steuererklärung vorzubereiten, was zu einer organisierteren und nachhaltigeren Geschäftsführung führt.

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