Teil 1: Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Gewerbeanmeldung

Benötige ich eine Gewerbeanmeldung, wenn ich online verkaufe?

Antwort: Hängt von der Größe ab:

Situation Anmeldung erforderlich?
Kleiner, gelegentlicher Verkauf Nicht verpflichtend
Regelmäßiger Geschäftsbetrieb mit fester Niederlassung Anmeldung erforderlich

Hinweis: Auch wenn keine Gewerbeanmeldung erforderlich ist, müssen Sie sich dennoch steuerlich registrieren, wenn Sie steuerpflichtiges Einkommen erzielen.

Wo melde ich mein Gewerbe an?

Antwort:

  • Online: Nationaler Öffentlicher Dienstportal (dangkykinhdoanh.gov.vn) (hauptsächlich für Unternehmen)
  • Offline: Finanz- und Planungsamt im Bezirk/Landkreis, in dem sich die Geschäftsadresse befindet

Dauer: 3-5 Werktage.

Benötigen Kleinunternehmer einen Buchhalter?

Antwort: Nicht verpflichtend:

  • Kleinunternehmer mit Selbstveranlagung sind nicht verpflichtet, einen Buchhalter zu haben, müssen aber vollständige Aufzeichnungen führen
  • Buchhalter kann sein: der Eigentümer, ein Familienmitglied oder ein externer Dienstleister
  • Keine Buchhaltungsqualifikation erforderlich

Steuern und Einnahmen

Ab welchem Umsatz muss ich Steuern zahlen?

Antwort:

Umsatz/Jahr Umsatzsteuer Einkommensteuer
≤ 500 Millionen Befreit Befreit
> 500 Millionen Zu zahlen Zu zahlen

Berechnungsformel:

Umsatzsteuer = Umsatz × Umsatzsteuersatz (1-5%) 
Einkommensteuer = Umsatz × Einkommensteuersatz (0,5-5%)

Wer zahlt Steuern beim Verkauf auf Shopee, Lazada?

Antwort: Die E-Commerce-Plattform ist verpflichtet, Umsatzsteuer und Einkommensteuer einzubehalten und für den Verkäufer abzuführen.

Hinweis: Die E-Commerce-Plattform kann Steuerdaten an die Steuerbehörden weitergeben, daher müssen Sie die Einnahmen korrekt angeben.

Wie hoch ist der Steuersatz für den Einzelhandel mit Waren?

Antwort:

  • Umsatzsteuer: 1%
  • Einkommensteuer: 0,5%

Beispiel: Umsatz 500 Millionen VND/Jahr

  • Umsatzsteuer = 500 Millionen × 1% = 5 Millionen
  • Einkommensteuer = 500 Millionen × 0,5% = 2,5 Millionen
  • Gesamtsteuer = 7,5 Millionen VND

Umfasst der steuerpflichtige Umsatz Rabatte und Sonderangebote?

Antwort: Steuerpflichtiger Umsatz = tatsächlich vereinnahmter Umsatz (nach Abzug von Rabatten, Preisnachlässen).

Beispiel:

  • Ursprünglicher Preis: 1 Million
  • Rabatt 20%: -200.000
  • Steuerpflichtiger Umsatz: 800.000 VND

Muss ich Steuern zahlen, wenn ich Verluste mache?

Antwort: Möglicherweise müssen Sie dennoch Steuern zahlen, wenn die Besteuerung nach Umsatz erfolgt (ohne Abzug von Kosten).

Wenn Sie nach tatsächlichem Einkommen (Umsatz - Kosten) besteuert werden möchten, müssen Sie:

  • Die Veranlagungsmethode beantragen
  • Vollständige Bücher und Belege vorlegen
  • Nachweislich angemessene Kosten haben

Elektronische Rechnungen

Wann muss ich eine elektronische Rechnung ausstellen?

Antwort:

  • Kleinunternehmer/Einzelpersonen, die eine Selbstveranlagung abgeben → müssen elektronische Rechnungen verwenden
  • Sonderfälle: Die Steuerbehörde stellt Rechnungen für einzelne Transaktionen aus

Was tun, wenn eine Rechnung falsch ausgestellt wurde?

Antwort: Hängt vom Zeitpunkt der Entdeckung ab:

Zeitpunkt Maßnahme
Noch nicht an den Käufer gesendet Rechnung stornieren, neu ausstellen
Gesendet, noch keine Steuererklärung abgegeben Rechnung zur Ersetzung ausstellen
Steuererklärung abgegeben Rechnung zur Korrektur ausstellen

Hinweis: Ersatz-/Korrekturrechnungen müssen klar angeben „Ersetzt/Korrigiert Rechnung Nr.... vom...“

Was ist, wenn ein Kleinverkaufskunde keine Rechnung benötigt?

Antwort: Sie müssen trotzdem:

  • Umsätze in Ihren Büchern erfassen
  • Steuererklärungen vollständig einreichen
  • Möglicherweise eine Rechnung am Ende des Tages für den gesamten Kleinumsatz ausstellen (im Feld für den Käufer „Kleinkunde“ eintragen)

Müssen elektronische Rechnungen ausgedruckt werden?

Antwort: Nicht verpflichtend. Elektronische Rechnungen sind rechtlich wie Papierausdrucke gültig. Ausdrucken ist nur erforderlich, wenn der Kunde dies wünscht oder zur internen Aufbewahrung.

Steuererklärung und -zahlung

Erkläre ich Steuern monatlich oder vierteljährlich?

Antwort:

Bedingung Erklärungsperiode
Umsatzsteuerpflichtige Umsätze < 50 Millionen VND/Jahr Vierteljährlich
Umsatzsteuerpflichtige Umsätze ≥ 50 Millionen VND/Jahr Monatlich
Neu gegründete Haushalte Vierteljährlich (im ersten Jahr)

Frist für die Einreichung der Steuererklärung und die Zahlung der Steuern?

Antwort:

Erklärungsperiode Frist für Einreichung der Steuererklärung Frist für Zahlung
Monatlich 20. Tag des Folgemonats Gleichzeitig mit der Steuererklärung
Vierteljährlich 30. Tag des ersten Monats des Folgequartals Gleichzeitig mit der Steuererklärung
Jährlich (Jahresabschluss) 31.03. des Folgejahres Gleichzeitig mit der Steuererklärung

Hinweis: Verspätete Zahlung wird mit Säumniszuschlägen von 0,03 %/Tag des geschuldeten Betrags belegt.

Kann ich online eine Steuererklärung abgeben?

Antwort: Ja, auf zwei Arten:

  1. HTKK + Elektronisches Steuerportal: Steuererklärung offline erstellen, online einreichen
  2. Direkte Veranlagung: Auf thuedientu.gdt.gov.vn gehen, Veranlagung durchführen und sofort einreichen

Voraussetzung: Sie benötigen eine digitale Signatur (USB-Token) zur Unterzeichnung und Einreichung der Steuererklärung.

Muss ich eine Steuererklärung abgeben, wenn ich in der Periode keine Einnahmen habe?

Antwort: Ja. Wenn Sie eine Selbstveranlagung abgeben, müssen Sie weiterhin eine Null-Erklärung einreichen (eine Erklärung mit Einnahmen = 0).

Kosten und Abzüge

Welche Kosten können bei der Steuerberechnung abgezogen werden?

Antwort: 7 Hauptkostenarten:

  1. Mietkosten für Geschäftsräume
  2. Personalkosten
  3. Strom
  4. Wasser
  5. Telekommunikation (Internet, Telefon)
  6. Verwaltungs- und Vertriebskosten (Büromaterial, Abschreibungen...)
  7. Sonstige Kosten (Transport, Werbung...)

Bedingung: Sie müssen über Rechnungen/Belege verfügen und diese müssen direkt mit dem Geschäft zusammenhängen.

Kann ich Ausgaben abziehen, wenn ich Waren ohne Rechnung kaufe?

Antwort: Grundsatz: Keine Rechnung = Kein Abzug.

Ausnahmen: In einigen Fällen können Listen anstelle von Rechnungen erstellt werden:

  • Kauf von Agrarprodukten von Landwirten
  • Anstellung von Saisonarbeitern
  • Kauf von Kleinstmengen von Rohstoffen auf dem Markt

Sind Barzahlungen für Kosten abzugsfähig?

Antwort:

  • Transaktionen ≤ 20 Millionen VND: Ja
  • Transaktionen > 20 Millionen VND: Müssen über die Bank abgewickelt werden, um abzugsfähig zu sein

Wie berechne ich Strom- und Wasserkosten, wenn ich von zu Hause aus arbeite?

Antwort: Sie müssen diese anteilig nach einem angemessenen Verhältnis aufteilen:

  • Nach Fläche: Fläche für Geschäftszwecke / Gesamtfläche
  • Nach Leistung: Gesamtleistung der Geschäftsgeräte

Beispiel: Haus mit 100 m², davon 30 m² als Geschäft genutzt → Stromkosten für das Geschäft = 30 % × Gesamtstromkosten.

Mitarbeiter einstellen

Muss ich die Einkommensteuer für Mitarbeiter einbehalten?

Antwort: Hängt von der Art des Arbeitsvertrags und dem Gehalt ab:

Art des Vertrags Einkommenshöhe Einbehaltung?
Arbeitsvertrag ≥ 3 Monate ≤ 11 Millionen VND/Monat Nein
Arbeitsvertrag ≥ 3 Monate > 11 Millionen VND/Monat Ja (5-35%)
Arbeitsvertrag < 3 Monate ≤ 2 Millionen VND/Vorgang Nein
Arbeitsvertrag < 3 Monate > 2 Millionen VND/Vorgang Ja (10%)

Kann ich meinen Familienmitgliedern gezahlte Gehälter als Betriebsausgaben absetzen?

Antwort: Ja, wenn:

  • Ein Arbeitsvertrag (oder Dienstleistungsvertrag) besteht
  • Es eine Zeiterfassung und Gehaltsabrechnung gibt
  • Es Belege über die Auszahlung gibt
  • Das Gehalt angemessen für die geleistete Arbeit ist

Hinweis: Die Einkommensteuer muss weiterhin einbehalten werden, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind.

Was passiert, wenn ein Mitarbeiter mitten im Jahr kündigt, wer macht die Einkommensteuererklärung?

Antwort:

  • Wenn der Mitarbeiter eine neue Anstellung hat: Das neue Unternehmen macht die Jahresabrechnung (falls bevollmächtigt)
  • Wenn der Mitarbeiter keine neue Anstellung hat: Der Mitarbeiter muss die Jahresabrechnung selbst bei der Steuerbehörde einreichen

HTKK-Software

Ist HTKK kostenlos?

Antwort: Ja. HTKK ist eine kostenlose Software, die von der Generaldirektion Steuern bereitgestellt wird.

Download: www.gdt.gov.vn → Suchen Sie nach dem Banner „HTKK“

Kann HTKK auf einem Mac installiert werden?

Antwort: Nicht direkt. HTKK läuft nur unter Windows. Wenn Sie einen Mac verwenden, können Sie:

  • Windows über Boot Camp oder eine virtuelle Maschine (Parallels, VMware) installieren
  • Direkt über das Web eingeben: thuedientu.gdt.gov.vn

Was tun, wenn ich mein Passwort für das elektronische Steuerportal vergessen habe?

Antwort:

  1. Gehen Sie zu thuedientu.gdt.gov.vn
  2. Klicken Sie auf „Passwort vergessen“
  3. Geben Sie Ihre Steuernummer und die registrierte E-Mail-Adresse ein
  4. Befolgen Sie die Anweisungen, um Ihr Passwort zurückzusetzen

Wenn dies nicht funktioniert, wenden Sie sich an Ihr zuständiges Finanzamt.

Teil 2: Häufige Fehler, die es zu vermeiden gilt

Fehler bei der Gewerbeanmeldung

Nr. Fehler Folgen Wie man ihn vermeidet
1 Denken, dass Online-Verkäufe keine Anmeldung erfordern Verwaltungsstrafe, Steuernachzahlung Anmeldung ab einem Umsatz von 100 Millionen VND/Jahr
2 Falsche Geschäftsadresse anmelden Ungültige Lizenz Verwenden Sie die tatsächliche Geschäftsadresse
3 Änderungen nicht aktualisieren Inkonsistente Informationen, Schwierigkeiten bei der Rechnungsstellung Änderungen innerhalb von 10 Tagen mitteilen

Fehler bei Steuern und Einnahmen

Nr. Fehler Folgen Wie man ihn vermeidet
1 Keine Einnahmen von E-Commerce-Plattformen angeben Nachzahlung + Strafe (Plattform meldet Daten an Finanzamt) Alle Einnahmequellen vollständig angeben
2 Falsche Umsatzgrenzen berechnen Falsche Steuersätze anwenden Umsätze aus allen Quellen konsolidieren
3 Falsche Branche wählen (Steuersatz) Zu viel oder zu wenig Steuern zahlen Bei der Steuerbehörde klären
4 Steuern vom Bruttobetrag berechnen (ohne Rabatte) Zu viel Steuern zahlen Berechnung basierend auf dem tatsächlichen Umsatz
5 Keine Erklärung abgeben, wenn keine Einnahmen vorhanden sind Strafe wegen Nichtabgabe der Erklärung Null-Erklärung einreichen

Rechnungsfehler

Nr. Fehler Folgen Wie man ihn vermeidet
1 Keine Eingangsrechnungen aufbewahren Kosten nicht nachweisbar Alle Rechnungen mindestens 5 Jahre aufbewahren
2 Falsch ausgestellte Rechnung wird nicht korrigiert Rechnung ungültig Ersatz-/Korrekturrechnung erstellen
3 Rechnung vor Lieferung ausstellen Verstoß gegen Vorschriften Rechnung nach Abschluss der Transaktion ausstellen
4 Auf Wunsch des Kunden keine Rechnung ausstellen Strafe, Reputationsverlust Rechnung nach Wunsch ausstellen
5 Gesendete Rechnung löschen/stornieren Schwerwiegender Verstoß Ersatz-/Korrekturrechnung erstellen

Fehler bei der Steuererklärung

Nr. Fehler Folgen Wie man ihn vermeidet
1 Steuererklärung verspätet einreichen Strafe von 2-25 Millionen VND Erinnerung vor der Frist einstellen
2 Steuererklärung einreichen, aber Zahlung vergessen Säumniszuschläge von 0,03 %/Tag Zahlung sofort nach Einreichung der Steuererklärung leisten
3 Falsche Steuererklärungsperiode wählen (monatlich/vierteljährlich) Steuererklärung abgelehnt Vor der Einreichung sorgfältig prüfen
4 Elektronische Empfangsbestätigung nicht aufbewahren Schwierig nachzuweisen, dass eingereicht wurde Empfangsbestätigung sofort nach Einreichung aufbewahren
5 Verwendung einer alten HTKK-Version Steuererklärung abgelehnt HTKK regelmäßig aktualisieren

Fehler bei Kosten

Nr. Fehler Folgen Wie man ihn vermeidet
1 Zahlung von > 20 Millionen VND in bar Kosten nicht abzugsfähig Große Transaktionen per Überweisung tätigen
2 Persönliche Ausgaben als Geschäftsausgaben verbuchen Bei Prüfung abgelehnt, kann bestraft werden Persönliche und geschäftliche Ausgaben trennen
3 Abschreibung von Vermögenswerten über falsche Zeiträume Kosten abgelehnt Gemäß den Vorschriften des Finanzministeriums
4 Keine anteilige Verrechnung von gemeinsamen Kosten Kosten bei Prüfung abgelehnt Nach einem angemessenen Verhältnis aufteilen
5 Einkauf von Waren ohne Rechnung Kosten nicht abzugsfähig Immer nach Rechnungen fragen

Mitarbeiterfehler

Nr. Fehler Folgen Wie man ihn vermeidet
1 Kein Einbehalt der Einkommensteuer, wo erforderlich Nachzahlung + Strafe Bedingungen für den Einbehalt prüfen
2 Steuereinbehalt, aber keine Erklärung Verwaltungsstrafe Monatliche/vierteljährliche Erklärung abgeben
3 Jahresendabrechnung vergessen Mitarbeiter erhalten keine Steuerrückerstattung Jahresabrechnung vor dem 31.03. einreichen
4 Keine Arbeitsverträge unterzeichnen Rechtliche Risiken, schwierige Kostenabsetzung Mit allen Mitarbeitern Verträge abschließen
5 Gehälter ohne Belege zahlen Kosten nicht anerkannt Gehaltslisten, Auszahlungsbelege aufbewahren

Allgemeine Managementfehler

Nr. Fehler Folgen Wie man ihn vermeidet
1 Keine Trennung von persönlichen und geschäftlichen Konten Schwierige Verwaltung, schwierige Rechenschaftslegung Separates Bankkonto eröffnen
2 Keine Buchführung Kein Überblick über tatsächlichen Gewinn/Verlust Tägliche Aufzeichnungen oder Software verwenden
3 Änderungen der Politik nicht aktualisieren Falsche Anwendung von Vorschriften Informationen von der Steuerbehörde verfolgen
4 Steuerunterlagen eigenmächtig ändern Gesetzverstoß Offizielle ergänzende/korrigierte Dokumente erstellen
5 Aufbewahrungsfristen für Unterlagen nicht einhalten Keine Beweise bei Prüfung Mindestens 5-10 Jahre aufbewahren

Checkliste: Eigenkontrolle der Steuerkonformität

Monatlich

  • Umsatz aus allen Quellen konsolidieren
  • Eingangsrechnungen aufbewahren
  • Gehälter berechnen und Einkommensteuer einbehalten (falls Mitarbeiter vorhanden)
  • Ausgaben in den Büchern aufzeichnen

Vierteljährlich

  • Umsatzsteuer-, Einkommensteuererklärung einreichen (vor dem 30. Tag des ersten Monats des Folgequartals)
  • Steuern zahlen (innerhalb derselben Frist)
  • Steuerpflichtenstatus auf thuedientu.gdt.gov.vn prüfen

Jahresende

  • Einkommensteuerjahresabrechnung für Mitarbeiter (vor dem 31.03.)
  • Alle Rechnungen und Belege erneut prüfen
  • Buchhaltungsdaten sichern
  • Neue HTKK-Version aktualisieren

Wann professionelle Beratung in Anspruch nehmen?

Es wird empfohlen, einen Buchhalter/Steuerberater zu kontaktieren, wenn:

  • Der Umsatz über 1 Milliarde VND/Jahr liegt
  • Es sich um Export-/Importgeschäfte handelt
  • Es mehrere Niederlassungen/Geschäftsadressen gibt
  • Die Steuerbehörde zur Erklärung auffordert
  • Sie eine Umwandlung in ein Unternehmen planen

Kontakt für Unterstützung

  • Hotline der Generaldirektion Steuern: 1900 6199
  • Website: www.gdt.gov.vn
  • Elektronisches Steuerportal: thuedientu.gdt.gov.vn
  • Lokale Steuerbehörde: Suchen Sie nach Ihrem Bezirk/Landkreis

Fazit

Ab 2026 werden Online-Geschäftsaktivitäten und kleine Kleinunternehmer einer strengeren Verwaltung unterliegen, die auf tatsächlichen Umsätzen und vernetzten Daten von E-Commerce-Plattformen, Banken und elektronischen Rechnungen basiert. Viele alte Konzepte wie die 100-Millionen-Grenze oder die pauschale Steuer sind nicht mehr anwendbar. Stattdessen müssen Verkäufer ihre Pflichten zur Steuererklärung, Buchführung und korrekten Unterscheidung der von der Plattform einbehaltenen Steuerbeträge verstehen. Das Nichtverstehen der Vorschriften oder die Anwendung alter Gesetze kann zu falschen Erklärungen, Nachzahlungen und Strafen führen. Die systematische Verwaltung von Einnahmen, Ausgaben, Rechnungen und Personal von Anfang an ist entscheidend für ein nachhaltiges Geschäft und die Einhaltung der Gesetze in der neuen Ära. GTG CRM hilft Ihnen, Einnahmen, Ausgaben, Rechnungen und Mitarbeiter in einem einzigen System zu verwalten – minimiert Fehler und stellt die Steuerkonformität sicher. Kostenlos testen.

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