Teil 1: Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Gewerbeanmeldung

Benötigt man eine Gewerbeanmeldung für Online-Verkäufe?

Antwort: Abhängig von der Größe des Betriebs:

Situation Anmeldung erforderlich?
Kleiner, gelegentlicher Verkauf Nicht obligatorisch
Regelmäßiger Handel, fester Standort Anmeldung erforderlich

Hinweis: Auch wenn keine Gewerbeanmeldung erforderlich ist, müssen Sie sich dennoch steuerlich registrieren, wenn Sie steuerpflichtiges Einkommen erzielen.

Wo kann man eine Gewerbeanmeldung vornehmen?

Antwort:

  • Online: Nationales Online-Dienstleistungsportal (dangkykinhdoanh.gov.vn) (hauptsächlich für Unternehmen)
  • Offline: Finanz- und Planungsamt des Bezirks/der Stadt, in dem sich der Geschäftsstandort befindet

Bearbeitungszeit: 3-5 Werktage.

Benötigen Kleingewerbetreibende einen Buchhalter?

Antwort: Nicht obligatorisch:

  • Kleingewerbetreibende, die eine Erklärung abgeben, sind nicht verpflichtet, einen Buchhalter zu haben, müssen aber ordnungsgemäß Buch führen.
  • Der Buchhalter kann sein: der Inhaber, ein Familienmitglied oder ein externer Dienstleister.
  • Es gibt keine speziellen Qualifikationsanforderungen für Buchhalter.

Steuern und Einnahmen

Ab welchem Umsatz muss man Steuern zahlen?

Antwort:

Umsatz/Jahr Mehrwertsteuer Einkommensteuer
≤ 500 Millionen Befreit Befreit
> 500 Millionen Zahlbar Zahlbar

Berechnungsformel:

Mehrwertsteuer = Umsatz × Mehrwertsteuersatz (1-5%)
Einkommensteuer = Umsatz × Einkommensteuersatz (0,5-5%)

Wer zahlt Steuern für Verkäufe auf Shopee und Lazada?

Antwort: Die E-Commerce-Plattform ist verpflichtet, die Mehrwertsteuer und Einkommensteuer einzubehalten und für den Verkäufer abzuführen.

Hinweis: Die E-Commerce-Plattform kann Umsatzdaten an die Steuerbehörden weitergeben, daher müssen Sie korrekt deklarieren.

Wie hoch ist der Steuersatz für den Einzelhandel?

Antwort:

  • Mehrwertsteuer: 1%
  • Einkommensteuer: 0,5%

Beispiel: Umsatz von 500 Millionen/Jahr

  • Mehrwertsteuer = 500 Millionen × 1% = 5 Millionen
  • Einkommensteuer = 500 Millionen × 0,5% = 2,5 Millionen
  • Gesamtsteuer = 7,5 Millionen VND

Umfasst der steuerpflichtige Umsatz Rabatte und Sonderangebote?

Antwort: Steuerpflichtiger Umsatz = Tatsächlich vereinnahmter Umsatz (nach Abzug von Rabatten und Preisnachlässen).

Beispiel:

  • Originalpreis: 1 Million
  • Rabatt 20%: -200.000
  • Steuerpflichtiger Umsatz: 800.000 VND

Muss man Steuern zahlen, wenn man Verluste macht?

Antwort: Möglicherweise müssen Sie dennoch Steuern zahlen, wenn die Besteuerung auf Basis des Umsatzes erfolgt (ohne Abzug von Kosten).

Wenn Sie nach dem tatsächlichen Einkommen (Umsatz - Kosten) besteuert werden möchten, müssen Sie:

  • Die Erklärungsmethode beantragen
  • Vollständige Aufzeichnungen und Belege führen
  • Nachweis über zulässige Kosten erbringen

Elektronische Rechnungen

Wann ist die Ausstellung einer elektronischen Rechnung obligatorisch?

Antwort:

  • Kleingewerbetreibende/Privatpersonen, die eine Erklärung abgeben → müssen elektronische Rechnungen verwenden
  • Sonderfälle: Steuerbehörden stellen Rechnungen für einzelne Transaktionen aus

Wie geht man mit ausgestellten Rechnungen um, die Fehler enthalten?

Antwort: Abhängig vom Zeitpunkt der Entdeckung:

Zeitpunkt Verfahren
Noch nicht an Käufer gesendet Rechnung stornieren, neu ausstellen
Gesendet, noch nicht steuerlich deklariert Ersatzrechnung erstellen
Steuerlich deklariert Korrekturrechnung erstellen

Hinweis: Ersatz-/Korrekturrechnungen müssen mit „Ersatz-/Korrektur für Rechnung Nr. ... datiert ...“ gekennzeichnet sein.

Was, wenn ein Einzelhandelskunde keine Rechnung benötigt?

Antwort: Sie müssen dennoch:

  • Umsätze in Ihren Büchern erfassen
  • Steuern vollständig deklarieren
  • Kann am Ende des Tages eine Rechnung für den gesamten Einzelhandelsumsatz ausstellen (im Käuferbereich „Einzelkunden“ angeben)

Müssen elektronische Rechnungen ausgedruckt werden?

Antwort: Nicht zwingend erforderlich. Elektronische Rechnungen sind rechtlich gleichwertig mit gedruckten Rechnungen. Drucken Sie sie nur aus, wenn der Kunde dies wünscht oder zur internen Archivierung.

Steuererklärung und -zahlung

Monatliche oder vierteljährliche Steuererklärung?

Antwort:

Bedingung Erklärungszeitraum
Umsatzsteuer geschuldet < 50 Mio. VND/Jahr Vierteljährlich
Umsatzsteuer geschuldet ≥ 50 Mio. VND/Jahr Monatlich
Neu gegründetes Unternehmen Vierteljährlich (erstes Jahr)

Fristen für die Einreichung von Steuererklärungen und die Zahlung von Steuern?

Antwort:

Erklärungszeitraum Frist für Einreichung der Erklärung Frist für Zahlung
Monatlich 20. des Folgemonats Gleichzeitig mit der Erklärung
Vierteljährlich 30. des ersten Monats des Folgequartals Gleichzeitig mit der Erklärung
Jährlich (Endabrechnung) 31. März des Folgejahres Gleichzeitig mit der Erklärung

Hinweis: Bei verspäteter Zahlung fällt eine Säumnisgebühr von 0,03 %/Tag des geschuldeten Betrags an.

Kann ich meine Steuern online deklarieren?

Antwort: Ja, auf zwei Arten:

  1. HTKK + Elektronisches Steuerportal: Erklärung offline erstellen, online einreichen
  2. Direkte Deklaration: Gehen Sie zu thuedientu.gdt.gov.vn, deklarieren und reichen Sie sie sofort ein

Anforderung: Sie benötigen eine digitale Signatur (USB-Token), um die Erklärung zu unterzeichnen und einzureichen.

Muss ich eine Steuererklärung einreichen, wenn ich im Zeitraum keine Einnahmen habe?

Antwort: Ja. Wenn Sie eine Steuererklärung als Einzelunternehmer einreichen, müssen Sie weiterhin eine Erklärung Nr. 0 (eine Erklärung mit einem Umsatz von 0) einreichen.

Kosten und Abzüge

Welche Kosten können bei der Steuerberechnung abgezogen werden?

Antwort: 7 Hauptkostenarten:

  1. Miete für Räumlichkeiten
  2. Personalkosten
  3. Strom
  4. Wasser
  5. Telekommunikation (Internet, Telefon)
  6. Verwaltungs- und Vertriebskosten (Büromaterial, Abschreibungen usw.)
  7. Sonstige Kosten (Transport, Werbung usw.)

Bedingung: Sie müssen über Rechnungen/Belege verfügen und direkt mit dem Geschäft zusammenhängen.

Können Kosten für Waren ohne Rechnung abgezogen werden?

Antwort: Grundsatz: Keine Rechnung = Kein Abzug.

Ausnahmen: In einigen Fällen kann eine Liste als Ersatz erstellt werden:

  • Kauf von Agrarprodukten von Landwirten
  • Anstellung von Saisonarbeitern
  • Kauf von Kleinmengen von Rohstoffen auf dem Markt

Können bar bezahlte Kosten abgezogen werden?

Antwort:

  • Transaktion ≤ 20 Mio.: Erlaubt
  • Transaktion > 20 Mio.: Muss per Banküberweisung bezahlt werden, um abgezogen zu werden

Wie werden Strom- und Wasserkosten für ein Heimgeschäft berechnet?

Antwort: Müssen nach einem angemessenen Verhältnis aufgeteilt werden:

  • Nach Fläche: Geschäftsfläche / Gesamtfläche
  • Nach Leistung: Gesamtleistung der Geschäftsgeräte

Beispiel: Haus mit 100 m², 30 m² als Geschäft genutzt → Stromkosten für das Geschäft = 30 % × Gesamtstromkosten.

Mitarbeiter einstellen

Muss bei der Einstellung von Mitarbeitern die Einkommensteuer einbehalten werden?

Antwort: Abhängig von der Art des Vertrags und dem Lohnsatz:

Vertragsart Einkommensniveau Einbehalten?
Arbeitsvertrag ≥ 3 Monate ≤ 11 Mio. pro Monat Nein
Arbeitsvertrag ≥ 3 Monate > 11 Mio. pro Monat Ja (5-35 %)
Arbeitsvertrag < 3 Monate ≤ 2 Mio. pro Transaktion Nein
Arbeitsvertrag < 3 Monate > 2 Mio. pro Transaktion Ja (10 %)

Können Zahlungen an Familienmitglieder als Kosten geltend gemacht werden?

Antwort: Ja, wenn:

  • Ein Arbeitsvertrag (oder Dienstleistungsvertrag) vorhanden ist
  • Eine Anwesenheitsliste und eine Gehaltsabrechnung vorhanden sind
  • Zahlungsbelege vorhanden sind
  • Das Gehalt angemessen für die Arbeit ist

Hinweis: Die Einkommensteuer muss immer noch einbehalten werden, wenn die Voraussetzungen erfüllt sind.

Mitarbeiter kündigen mitten im Jahr, wer tätigt die endgültige Steuererklärung?

Antwort:

  • Wenn der Mitarbeiter eine neue Stelle hat: Das neue Unternehmen tätigt die endgültige Steuererklärung (bei Bevollmächtigung)
  • Wenn der Mitarbeiter keine neue Stelle hat: Der Mitarbeiter tätigt die endgültige Steuererklärung selbst beim Finanzamt

HTKK-Software

Ist HTKK kostenlos?

Antwort: Ja. HTKK ist eine kostenlose Software, die von der Generalzolldirektion zur Verfügung gestellt wird.

Download: www.gdt.gov.vn → Suchen Sie nach dem Banner "HTKK"

Kann HTKK auf einem Mac installiert werden?

Antwort: Nicht direkt. HTKK läuft nur unter Windows. Wenn Sie einen Mac verwenden, können Sie:

  • Windows über Boot Camp oder eine virtuelle Maschine (Parallels, VMware) installieren
  • Direkt im Web deklarieren: thuedientu.gdt.gov.vn

Was tun, wenn das Passwort für das E-Tax-Konto vergessen wurde?

Antwort:

  1. Gehen Sie zu thuedientu.gdt.gov.vn
  2. Klicken Sie auf "Passwort vergessen"
  3. Geben Sie die registrierte Steuernummer und E-Mail-Adresse ein
  4. Befolgen Sie die Anweisungen zum Zurücksetzen des Passworts

Wenn dies nicht funktioniert, wenden Sie sich zur Unterstützung an Ihr zuständiges Finanzamt.

Teil 2: Häufige Fehler, die es zu vermeiden gilt

Fehler bei der Gewerbeanmeldung

Nr. Fehler Konsequenz Vermeidung
1 Annahme, dass Online-Verkauf keine Anmeldung erfordert Verwaltungsstrafe, Nachforderung von Steuern Anmeldung, wenn der Umsatz > 100 Mio. pro Jahr beträgt
2 Falsche Angabe der Geschäftsadresse bei der Anmeldung Ungültige Lizenz Verwenden Sie die tatsächliche Geschäftsadresse
3 Änderungen nicht aktualisieren Diskrepanzen bei den Informationen, Schwierigkeiten bei der Rechnungsstellung Änderungen innerhalb von 10 Tagen mitteilen

Fehler bei Steuern und Einnahmen

STT Fehler Konsequenz Vermeidung
1 Umsätze von E-Commerce-Plattformen nicht deklariert Nachzahlung + Strafe (Plattformen melden Daten an das Finanzamt) Alle Einkommensquellen vollständig deklarieren
2 Einkommensgrenzen falsch berechnet Falsche Steuerstufe angewendet Umsätze aus allen Quellen zusammenfassen
3 Falsches Geschäftsfeld gewählt (Steuersatz) Zu viel oder zu wenig Steuern gezahlt Bestätigung vom Finanzamt einholen
4 Steuer auf den Ursprungspreis berechnet (ohne Rabatte abzuziehen) Zu viel Steuern gezahlt Auf den tatsächlichen Verkaufspreis berechnen
5 Keine Deklaration bei fehlendem Umsatz Strafe wegen Nichtabgabe der Steuererklärung Steuererklärung mit 0 einreichen

Rechnungsfehler

STT Fehler Konsequenz Vermeidung
1 Keine Rechnung für Eingänge aufbewahrt Kosten nicht nachweisbar Alle Rechnungen mindestens 5 Jahre aufbewahren
2 Rechnung mit falschen Informationen ausgestellt, aber nicht bearbeitet Ungültige Rechnung Ersatz-/Korrekturrechnung ausstellen
3 Rechnung vor Warenlieferung ausgestellt Vorschriften verletzt Rechnung nach Abschluss der Transaktion ausstellen
4 Keine Rechnung auf Kundenwunsch ausgestellt Strafe, Vertrauensverlust Rechnungen auf Wunsch ausstellen
5 Bereits an Kunden gesendete Rechnung gelöscht/storniert Schwerwiegende Verletzung Ersatz-/Korrekturrechnung ausstellen

Steuererklärung-Fehler

STT Fehler Konsequenz Vermeidung
1 Steuererklärung verspätet eingereicht Strafe von 2-25 Millionen VND Terminerinnerung vor dem Stichtag einstellen
2 Steuererklärung eingereicht, aber Zahlung vergessen Verzugszinsen von 0,03 %/Tag Zahlung sofort nach Einreichung der Steuererklärung vornehmen
3 Falscher Abrechnungszeitraum gewählt (monatlich/quartalsweise) Steuererklärung abgelehnt Vor der Einreichung sorgfältig prüfen
4 Elektronische Quittung nicht gespeichert Schwierig, die Einreichung nachzuweisen Quittung sofort nach der Einreichung speichern
5 Alte Version von HTKK verwendet Steuererklärung abgelehnt HTKK regelmäßig aktualisieren

Kosten- und Abzugsfehler

STT Fehler Konsequenz Vermeidung
1 Barzahlung > 20 Millionen VND Kosten sind nicht abzugsfähig Überweisung bei großen Transaktionen
2 Persönliche Ausgaben im Geschäft verbuchen Bei Prüfung abgelehnt, mögliche Strafen Persönliche und geschäftliche Ausgaben trennen
3 Falsche Abschreibungsdauer für Vermögenswerte Kosten abgelehnt Gemäß den Vorschriften des Finanzministeriums
4 Gemeinsame Kosten nicht zuordnen Kosten bei Prüfung abgelehnt Zuordnung nach angemessenem Verhältnis
5 Käufe ohne Rechnung Kosten nicht abzugsfähig Immer Rechnung verlangen

Mitarbeiterfehler

STT Fehler Konsequenz Vermeidung
1 Einkommensteuer nicht einbehalten, wenn nötig Nachforderung + Strafe Einbehaltungsbedingungen prüfen
2 Steuer einbehalten, aber nicht deklariert Verwaltungsstrafe Monatliche/quartalsweise Erklärung einreichen
3 Jahresendabrechnung vergessen Mitarbeiter erhalten keine Steuerrückerstattung Abrechnung bis 31.03. einreichen
4 Kein Arbeitsvertrag Rechtliche Risiken, Schwierigkeiten bei der Kostenabrechnung Arbeitsverträge mit allen Mitarbeitern abschließen
5 Gehälter ohne Belege zahlen Kosten nicht anerkannt Gehaltslisten und Zahlungsbelege aufbewahren

Allgemeine Managementfehler

STT Fehler Konsequenz Vermeidung
1 Persönliche und geschäftliche Konten nicht getrennt Schwierige Verwaltung, schwierige Erklärung Separates Bankkonto eröffnen
2 Keine Buchführung Kein Verständnis des tatsächlichen Gewinns/Verlusts Tägliche Aufzeichnungen oder Nutzung von Software
3 Änderungen der Richtlinien nicht aktualisieren Falsche Anwendung von Vorschriften Informationen von der Steuerbehörde verfolgen
4 Steuerunterlagen eigenmächtig ändern Gesetzesverstoß Formelle ergänzende/korrigierte Unterlagen erstellen
5 Unterlagen nicht lange genug aufbewahren Keine Nachweise bei Prüfung Mindestens 5-10 Jahre aufbewahren

Checkliste: Selbstprüfung der Steuerkonformität

Monatlich

  • Umsatz aus allen Quellen zusammenfassen
  • Eingangsrechnungen aufbewahren
  • Gehälter berechnen und Einkommensteuer einbehalten (falls Mitarbeiter vorhanden)
  • Ausgaben in Büchern erfassen

Quartalsweise

  • Umsatzsteuer- und Einkommensteuererklärung einreichen (bis zum 30. des ersten Monats nach dem Quartal)
  • Steuern zahlen (innerhalb derselben Frist)
  • Steuerschuldenstatus auf thuedientu.gdt.gov.vn prüfen

Jahresende

  • Einkommensteuererklärung für Mitarbeiter (vor dem 31.03.)
  • Überprüfung aller Rechnungen und Belege
  • Sicherung der Buchhaltungsdaten
  • Aktualisierung auf die neueste HTKK-Version

Wann sollte man professionellen Rat einholen?

Es ist ratsam, einen Buchhalter/Steuerberater zu kontaktieren, wenn:

  • Der Umsatz über 1 Milliarde VND/Jahr liegt
  • Es zu Import-/Exportgeschäften kommt
  • Es mehrere Niederlassungen/Geschäftsstellen gibt
  • Die Steuerbehörde eine Erklärung verlangt
  • Man eine Umwandlung in eine Gesellschaft anstrebt

Kontakt für Unterstützung

  • Steuerbehörden-Hotline: 1900 6199
  • Website: www.gdt.gov.vn
  • Elektronisches Steuerportal: thuedientu.gdt.gov.vn
  • Lokale Steuerbehörde: Suchen Sie nach Ihrem Bezirk/Landkreis

Fazit

Ab 2026 treten Online-Geschäfte und kleine Unternehmen in eine intensivere Regulierungsphase ein, die auf tatsächlichen Einnahmen und vernetzten Daten von E-Commerce-Plattformen, Banken und elektronischen Rechnungen basiert. Viele alte Konzepte wie die 100-Millionen-VND-Schwelle oder die Pauschalsteuer gelten nicht mehr. Stattdessen müssen Verkäufer ihre Deklarationspflichten, Buchhaltungspflichten und die korrekte Abgrenzung von Einnahmen, die von Plattformen bereits versteuert wurden, verstehen. Fehler bei der Auslegung der Vorschriften oder die Anwendung alter Gesetze können zu falschen Deklarationen, Nachzahlungen und Strafen führen. Eine systematische Verwaltung von Einnahmen, Ausgaben, Rechnungen und Personal von Anfang an ist der Schlüssel zu einem nachhaltigen Geschäft und der Einhaltung von Gesetzen in der neuen Ära. GTG CRM hilft Ihnen, Einnahmen, Ausgaben, Rechnungen und Mitarbeiter in einem einzigen System zu verwalten – Fehler zu minimieren und die Steuerkonformität sicherzustellen. Kostenlos testen.

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