Αυτό το άρθρο θα σας βοηθήσει να κατανοήσετε
- ✅ Τι περιλαμβάνει η φορολογική δήλωση
- ✅ Προθεσμίες υποβολής δηλώσεων και πληρωμής φόρων
- ✅ Πώς να υποβάλετε online και αυτοπροσώπως
- ✅ Σημεία που πρέπει να προσέξετε κατά τη δήλωση
1. Τι περιλαμβάνει η φορολογική δήλωση;
Για νοικοκυριά που δηλώνουν
| Τύπος δήλωσης | Περιγραφή |
|---|---|
| Φορολογική Δήλωση | Έντυπο φορολογικής δήλωσης για επιχειρήσεις νοικοκυριών και ατομικές επιχειρήσεις |
| Συνημμένα Παραρτήματα | Λεπτομερής κατάλογος εσόδων, φόρων (εάν υπάρχουν) |
Για νοικοκυριά με προκαθορισμένο φόρο
- Δεν απαιτείται τακτική υποβολή δήλωσης
- Αρκεί η πληρωμή του φόρου βάσει της ειδοποίησης της φορολογικής αρχής (συνήθως λαμβάνεται στις αρχές του έτους)
Για άτομα που ενοικιάζουν περιουσία
| Τύπος δήλωσης | Περιγραφή |
|---|---|
| Δήλωση ενοικίασης περιουσίας | Ειδικό έντυπο για τη δραστηριότητα ενοικίασης |
Για άτομα που δηλώνουν ανά περίσταση
- Χρησιμοποιείται το ίδιο έντυπο δήλωσης με τα νοικοκυριά που δηλώνουν και αυτά με προκαθορισμένο φόρο
- Δεν απαιτούνται συνημμένα παραρτήματα
2. Προθεσμίες υποβολής φορολογικών δηλώσεων
Νοικοκυριά που δηλώνουν ΜΗΝΙΑΙΑ
Προθεσμία = Ημέρα 20 του επόμενου μήνα
| Φορολογική περίοδος | Προθεσμία υποβολής |
|---|---|
| Ιανουάριος | 20/2 |
| Φεβρουάριος | 20/3 |
| Μάρτιος | 20/4 |
| ... | ... |
| Δεκέμβριος | 20/1 του επόμενου έτους |
Νοικοκυριά που δηλώνουν ΤΡΙΜΗΝΙΑΙΑ
Προθεσμία = Τελευταία ημέρα του πρώτου μήνα του επόμενου τριμήνου
| Φορολογική περίοδος | Προθεσμία υποβολής |
|---|---|
| 1ο Τρίμηνο (Ιαν-Μαρ) | 30/4 |
| 2ο Τρίμηνο (Απρ-Ιουν) | 31/7 |
| 3ο Τρίμηνο (Ιουλ-Σεπ) | 31/10 |
| 4ο Τρίμηνο (Οκτ-Δεκ) | 31/1 του επόμενου έτους |
Άτομα που ενοικιάζουν περιουσία
| Τρόπος δήλωσης | Προθεσμία |
|---|---|
| Ανά περίοδο πληρωμής | 10 ημέρες από την έναρξη της περιόδου πληρωμής |
| Ανά έτος | 31/1 του επόμενου έτους |
Δήλωση ανά περίπτωση
Προθεσμία = 10 ημέρες από την εμφάνιση της φορολογικής υποχρέωσης
3. Προθεσμίες πληρωμής φόρων
Σημαντικό: Η προθεσμία πληρωμής του φόρου ταυτίζεται με την προθεσμία υποβολής της φορολογικής δήλωσης.
Παράδειγμα: Δήλωση 1ου τριμήνου, προθεσμία 30/4 → Ο φόρος του 1ου τριμήνου πρέπει επίσης να πληρωθεί έως τις 30/4.
4. Σημαντικά σημεία προσοχής
Όταν η προθεσμία πέφτει σε αργία/επίσημη αργία
Εάν η τελευταία ημέρα συμπίπτει με ημέρα αργίας, επίσημη αργία → Παρατείνεται έως την επόμενη εργάσιμη ημέρα.
Παράδειγμα: Δήλωση 1ου τριμήνου/2027
- Καταληκτική ημερομηνία: 30/4/2027
- Αλλά η 30/4 είναι αργία (Απελευθέρωση του Νότου)
- Η 1/5 είναι επίσης αργία (Εργατική Πρωτομαγιά)
- Η 2/5 είναι Κυριακή
- → Πραγματική προθεσμία: 3/5/2027
Άμεση υποβολή vs Online
| Μορφή | Ώρα υποβολής | Απαιτήσεις |
|---|---|---|
| Άμεση υποβολή στην εφορία | Εργάσιμες ώρες (8 π.μ. - 5 μ.μ.) | Ταυτότητα/ID, φυσικά έγγραφα |
| Online μέσω δικτύου | 24/7, ακόμη και τις αργίες | Ψηφιακή υπογραφή |
Οφέλη online υποβολής:
- Υποβολή οποιαδήποτε στιγμή, ακόμη και στις 23:59 της τελευταίας ημέρας
- Δεν χρειάζεται να μετακινηθείτε
- Άμεση ηλεκτρονική επιβεβαίωση
5. Τι είναι η ψηφιακή υπογραφή; Χρειάζεται;
Ποιος χρειάζεται ψηφιακή υπογραφή;
| Οντότητα | Χρειάζεται ψηφιακή υπογραφή; |
|---|---|
| Νοικοκυριό που υποβάλλει δήλωση | Υποχρεωτικό (για online υποβολή) |
| Νοικοκυριό με κατ' αποκοπή φόρο | Όχι υποχρεωτικό |
| Άτομο που υποβάλλει δήλωση ανά περίπτωση | Όχι υποχρεωτικό |
| Άτομο που ενοικιάζει περιουσία | Όχι υποχρεωτικό |
Τι είναι η ψηφιακή υπογραφή;
- Είναι μια συσκευή (USB Token) ή λογισμικό που χρησιμοποιείται για την ηλεκτρονική υπογραφή φορολογικών δηλώσεων
- Ισοδύναμο με χειρόγραφη υπογραφή σε χαρτί
- Τιμή: ~500.000 - 1.500.000 VNĐ/έτος ανάλογα με τον πάροχο
Δημοφιλείς πάροχοι ψηφιακής υπογραφής
- VNPT-CA
- Viettel-CA
- FPT-CA
- BKAV-CA
- Newtel-CA
6. Δύο τρόποι υποβολής φορολογικής δήλωσης
Τρόπος 1: Offline υποβολή (λογισμικό HTKK)
- Λήψη του λογισμικού HTKK από την ιστοσελίδα της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογικών
- Εγκατάσταση και εισαγωγή του φορολογικού αριθμού
- Σύνταξη της δήλωσης στο λογισμικό
- Εξαγωγή αρχείου XML
- Υπογραφή και υποβολή μέσω δικτύου
Πλεονεκτήματα: Εύκολη διεπαφή, βολική λειτουργία
Τρόπος 2: Online υποβολή (thuedientu.gdt.gov.vn)
- Σύνδεση στο λογαριασμό ηλεκτρονικών φορολογικών συναλλαγών
- Επιλογή του μενού "Επιχείρηση Φυσικών Προσώπων"
- Σύνταξη της δήλωσης απευθείας στον ιστότοπο
- Υπογραφή και υποβολή
Πλεονεκτήματα: Δεν απαιτείται εγκατάσταση λογισμικού
Σημείωση: Απαιτείται λογαριασμός ηλεκτρονικών φορολογικών συναλλαγών (διαφορετικός από τον κανονικό λογαριασμό)
7. Διαδικασία υποβολής φορολογικής δήλωσης για νοικοκυριά που υποβάλλουν δήλωση
Βήμα 1: Συλλογή εσόδων περιόδου
↓
Βήμα 2: Υπολογισμός ΦΠΑ και Φόρου Εισοδήματος Φυσικών Προσώπων
↓
Βήμα 3: Σύνταξη δήλωσης (HTKK ή online)
↓
Βήμα 4: Ψηφιακή υπογραφή
↓
Βήμα 5: Υποβολή δήλωσης
↓
Βήμα 6: Πληρωμή φόρου (αν υπάρχει)
Παράδειγμα: Η κα Lan υποβάλλει δήλωση φόρου για το 1ο τρίμηνο
Πληροφορίες:
- Επάγγελμα: Πώληση καλλυντικών (διανομή αγαθών)
- Έσοδα 1ου τριμήνου: 250 εκατομμύρια
- Προβλεπόμενα ετήσια έσοδα: 1 δισεκατομμύριο
- Ανήκει στην ομάδα 2, επιλογή υπολογισμού βάσει εσόδων
Υπολογισμός φόρου:
- ΦΠΑ = 250 εκατομμύρια × 1% = 2.5 εκατομμύρια
- Φόρος Εισοδήματος Φυσικών Προσώπων = 250 εκατομμύρια × 0.5% = 1.25 εκατομμύρια
- Συνολικός φόρος προς πληρωμή: 3.75 εκατομμύρια
Προθεσμία: Πριν την 30/4
8. Συχνές ερωτήσεις
Δεν είχα έσοδα αυτό το τρίμηνο, χρειάζεται να υποβάλω δήλωση;
Ναι. Εξακολουθείτε να υποχρεούστε να υποβάλετε τη δήλωση με μηδενικά στοιχεία (κενή δήλωση).
Πόσο είναι το πρόστιμο για καθυστερημένη υποβολή;
| Παράβαση | Ποσό προστίμου |
|---|---|
| Καθυστέρηση υποβολής δήλωσης 1-5 ημέρες | 2 - 5 εκατομμύρια |
| Καθυστέρηση υποβολής δήλωσης 6-10 ημέρες | 5 - 8 εκατομμύρια |
| Καθυστέρηση υποβολής δήλωσης 11-20 ημέρες | 8 - 15 εκατομμύρια |
| Καθυστέρηση υποβολής δήλωσης 21-30 ημέρες | 15 - 25 εκατομμύρια |
| Καθυστέρηση πληρωμής φόρου | Ποσό καθυστερούμενου φόρου x Αριθμός ημερών καθυστέρησης x Ποσοστό καθυστέρησης |
Πώς να διορθώσετε εσφαλμένη δήλωση;
Υποβάλετε τροποποιητική δήλωση πριν την εντοπίσει η φορολογική αρχή. Εάν ο φόρος αυξηθεί, πρέπει να καταβάλετε τη διαφορά + τους τόκους υπερημερίας. Μπορείτε να υποβάλετε τροποποιητική δήλωση μέχρι η δήλωσή σας να είναι έγκυρη και αποδεκτή.
Ποια φορολογική αρχή διαχειρίζεται τις ατομικές επιχειρήσεις;
Η Εφορία της περιφέρειας/δήμου όπου βρίσκεται η έδρα της επιχείρησης ή η κατοικία (για άτομα που πωλούν online).
Λίστα ελέγχου: Έγκαιρη υποβολή φορολογικής δήλωσης
Πριν την περίοδο δήλωσης
- Συγκεντρώστε τα έσοδα της περιόδου (από όλες τις πηγές)
- Συλλέξτε τα τιμολόγια εξόδων (εάν υπολογίζονται με βάση το εισόδημα)
- Ελέγξτε αν η ψηφιακή σας υπογραφή είναι σε ισχύ
Κατά την υποβολή δήλωσης
- Συνδεθείτε στο HTKK ή στο thuedientu.gdt.gov.vn
- Εισάγετε τη σωστή περίοδο δήλωσης
- Ελέγξτε ξανά τα στοιχεία πριν την υποβολή
- Υπογράψτε ψηφιακά και υποβάλετε
Μετά την υποβολή δήλωσης
- Αποθηκεύστε την ηλεκτρονική απόδειξη
- Πληρώστε τον φόρο εγκαίρως
- Διατηρήστε τα αρχεία (δήλωση, απόδειξη) για τουλάχιστον 10 χρόνια
Συνηθισμένα λάθη
-
Ξεχάσατε να υποβάλετε την τριμηνιαία δήλωση → Διοικητικό πρόστιμο + τόκοι υπερημερίας.
-
Η ψηφιακή υπογραφή έχει λήξει → Δεν μπορείτε να υποβάλετε, πρέπει να την ανανεώσετε πρώτα.
-
Πληρώσατε τον φόρο αλλά ξεχάσατε να υποβάλετε τη δήλωση → Θα εξακολουθείτε να τιμωρείστε για τη μη υποβολή δήλωσης.
-
Εσφαλμένη δήλωση εσόδων → Η φορολογική αρχή μπορεί να διενεργήσει έλεγχο και να επιβάλει πρόστιμο κατά τον έλεγχο.
-
Λάθος περίοδος δήλωσης → Για παράδειγμα: Δηλώσατε το 1ο τρίμηνο αλλά επιλέξατε λάθος το 2ο τρίμηνο στο λογισμικό.
9. Συμπέρασμα
Η υποβολή φορολογικών δηλώσεων δεν είναι υπερβολικά περίπλοκη, αλλά οι νέοι πωλητές πρέπει να κατανοήσουν σωστά τη μορφή της δήλωσης, τις προθεσμίες υποβολής εγγράφων και φόρων για να αποφύγουν περιττούς κινδύνους. Στο πλαίσιο των πωλήσεων πολλαπλών καναλιών, η μη αυτόματη συγκέντρωση εσόδων είναι εύκολο να προκαλέσει σύγχυση και πίεση κάθε περίοδο δήλωσης. Όταν τα έσοδα καταγράφονται σαφώς ανά περίοδο και ανά κανάλι, η υποβολή δηλώσεων γίνεται πιο προορατική και πιο εύκολη. Το GTG CRM βοηθά τους πωλητές να διαχειρίζονται συγκεντρωτικά τα έσοδα και να προετοιμάζουν στοιχεία για την υποβολή φορολογικών δηλώσεων, καθιστώντας έτσι την επιχείρηση πιο επαγγελματική και βιώσιμη.
💼 Το GTG CRM υπολογίζει αυτόματα τα έσοδα ανά περίοδο και υποστηρίζει τη γρήγορη εξαγωγή αναφορών εσόδων. Μάθετε περισσότερα →
Μετατρέψτε αυτό που διαβάσατε σε πραγματικά αποτελέσματα — εφαρμόστε το τώρα με το GTG CRM, δωρεάν.
Εφαρμόστε τώρα
