Checklist Fulle: Dokumente & Prozeduren für die Umstellung auf Steuererklärung für Einzelunternehmen

Wenn die Geschäftstätigkeit wächst, ist der Übergang von der freiberuflichen Tätigkeit zur Registrierung als Einzelunternehmen ein wichtiger Schritt, um Ihre Aktivitäten zu legalisieren, Vertrauen aufzubauen und Geschäftsmöglichkeiten zu erweitern. Viele Online-Shop-Besitzer und Einzelhändler sind jedoch immer noch verwirrt über die Verfahren und Dokumente, die nach der Registrierung für die Steuererklärung vorbereitet werden müssen.

Dieser Artikel bietet Ihnen eine detaillierte Checkliste von A bis Z für die erforderlichen Dokumente und Verfahren, wenn Sie zu einem Einzelunternehmen mit Steuererklärung wechseln. Von der Vorbereitung der Dokumente über die Registrierung bei der Steuerbehörde bis hin zu den regelmäßigen Steuererklärungsprozessen – alles wird klar und verständlich dargestellt, damit Sie dies proaktiv tun können.

Das Verständnis des Prozesses spart Ihnen nicht nur Zeit und Geld, sondern gewährleistet auch die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und vermeidet unnötige Risiken während des Geschäftsbetriebs.

Warum sollten Sie zu einem Einzelunternehmen mit Steuererklärung wechseln?

• Legalisierung des Geschäftsbetriebs – Schaffen Sie Vertrauen bei Kunden und Partnern
• Erhalt einer Steuernummer – Obligatorische Voraussetzung für die Zusammenarbeit mit Unternehmen
• Ausstellung gültiger Rechnungen – Für Geschäftskunden, die Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer benötigen
• Eröffnung eines Geschäftskontos – Professionelle Transaktionen, Trennung von persönlichen Finanzen
• Zugang zu Krediten – Banken bevorzugen die Kreditvergabe an Einzelunternehmen mit Steuernummer
• Langfristiger Markenaufbau – Grundlage für die Entwicklung zu einem Unternehmen

Checkliste der vorzubereitenden Dokumente

Schritt 1: Registrierung als Einzelunternehmen

Erforderliche Dokumente:

1. Personalausweis/ID-Karte (beglaubigte Kopie)
2. Nachweis des Geschäftsstandorts:
3. Roter Schein (falls Eigentümer)
4. Mietvertrag (Original oder beglaubigte Kopie)
5. Nutzungsermächtigung für den Standort (falls Standort gemietet/geliehen)
6. Antrag auf Registrierung als Einzelunternehmen (gemäß Muster der Abteilung für Planung und Investition)

Einreichungsort: - Registrierungsabteilung für Unternehmen der Abteilung für Planung und Investition auf Kreis-/Bezirksebene - Oder Zentrum für öffentliche Verwaltung (falls vorhanden)

Bearbeitungszeit: 3-5 Arbeitstage

Schritt 2: Steuerregistrierung bei der Steuerbehörde

Nach Erhalt der Registrierungsbescheinigung als Einzelunternehmen müssen Sie die Steuerregistrierung innerhalb von 10 Tagen vornehmen.

Erforderliche Dokumente:

1. Registrierungsbescheinigung als Einzelunternehmen (Kopie)
2. Personalausweis/ID-Karte des Inhabers (Kopie)
3. Steuerregistrierungsantrag (Formular 01-DK-TCT) – Zum Download auf der Website der Generalzolldirektion
4. Miet-/Nutzungsvertrag für den Geschäftsstandort (falls vorhanden)

Einreichungsort: - Lokale Steuerbehörde des Bezirks/Landkreises, in dem sich der Geschäftsstandort befindet - Oder Online-Registrierung über eTax (empfohlen)

Ergebnis: - Persönliche Steuernummer (10 Ziffern) - Mitteilung über die Nutzung von Rechnungen

Steuerregistrierungsformular jetzt herunterladen

Schritt 3: Registrierung für die Rechnungserstellung

Einzelunternehmen haben 2 Optionen:

Option 1: Elektronische Rechnungen - Registrierung über die Website der Generalzolldirektion oder über einen Anbieter von elektronischen Rechnungen - Kosten: Kostenlos (über die Generalzolldirektion) oder 500.000 VND – 2.000.000 VND/Jahr (über einen Anbieter)

Option 2: Papierbasierte Rechnungen (Kauf bei der Steuerbehörde) - Einreichung eines Antrags auf Kauf von Rechnungen bei der lokalen Steuerbehörde - Kosten: Ca. 50.000 VND – 100.000 VND für ein Buch mit 50 Blatt

Regelmäßige Steuererklärung

Zu deklarierende Steuerarten

1. Mehrwertsteuer (MwSt.)

Deklarationsmethode: - Nach Prozentsatz: Umsatz × 1 % (für Warenkauf/-verkauf) oder × 5 % (für Dienstleistungen) - Deklarationszeitraum: Quartalsweise (im ersten Monat des Folgequartals) - Deklarationsformular: 01/GTGT

2. Einkommensteuer (ESt.)

Deklarationsmethode: - Satz: Umsatz × 0,5 % (Warenkauf/-verkauf) oder × 2 % (Dienstleistungen) - Deklarationszeitraum: Quartalsweise - Deklarationsformular: 02/TNCN-HKD

3. Gewerbesteuer

• Steuersatz: 1.000.000 VND/Jahr (für Einzelunternehmen)
• Zahlungsfrist: Bis zum 30. Januar jedes Jahres
• Deklarationsformular: 01/MB

Deklarationsmethode

1. Online-Deklaration (empfohlen): - Zugriff auf: https://thuedientu.gdt.gov.vn - Anmeldung mit Steuernummer - Online-Deklarationsformular ausfüllen und einreichen

2. Persönliche Deklaration: - Papierformulare zur lokalen Steuerbehörde bringen - Vorlage relevanter Dokumente

3. Über einen Steuerberater: - Kosten: 500.000 VND – 1.500.000 VND/Quartal - Bequem für vielbeschäftigte Personen

Vorteile der Umstellung auf Steuererklärung

• Finanzielle Transparenz – Einfache Verfolgung von Umsatz, Kosten und Gewinn
• Erhöhtes Vertrauen – Geschäftskunden kooperieren langfristig
• Geschäftserweiterung – Teilnahme an Ausschreibungen, Zusammenarbeit mit großen Unternehmen
• Zugang zu Krediten – Banken genehmigen Kredite einfacher mit klaren Steuerunterlagen
• Professionelles Management – Erfordert ein striktes System zur Verkaufs- und Lagerverwaltung

Wichtige Hinweise

Hinsichtlich Fristen

• Verspätete Deklaration wird mit 400.000 VND bis 2.000.000 VND bestraft, abhängig vom Verstoß
• Verspätete Steuerzahlung: 0,03 %/Tag Verzugszinsen auf den geschuldeten Steuerbetrag
• Falsche Deklaration, die zu einer Steuernachzahlung führt: Strafe von 10 % bis 30 % des geschuldeten Betrags

Hinsichtlich Buchhaltung

• Einzelunternehmen sind nicht verpflichtet, Buchhaltungsbücher wie Unternehmen zu führen
• Es ist jedoch ratsam, ein Register über Einnahmen und Ausgaben zu führen, um die Deklaration zu erleichtern
• Aufbewahrung von Eingangs- und Ausgangsrechnungen für mindestens 5 Jahre

Hinsichtlich der Umwandlung in ein Unternehmen

• Wenn der Umsatz 3 Milliarden VND/Jahr übersteigt, sollten Sie die Umwandlung in ein Einzelunternehmen oder eine GmbH in Erwägung ziehen
• Einzelunternehmen dürfen keine Zweigniederlassungen eröffnen
• Einige Branchen verlangen eine Unternehmensform (Import-/Export, Großbau usw.)

Fazit

Der Übergang zu einem Einzelunternehmen mit Steuererklärung ist ein wichtiger Schritt auf Ihrem Geschäftsentwicklungsweg. Obwohl es anfangs mit viel Papierkram und Verfahren kompliziert erscheinen mag, wird die Aufrechterhaltung eines legalen Betriebs nach dem Verständnis des Prozesses einfach und bringt viele praktische Vorteile.

Um den Geschäftsprozess von Einzelunternehmen maximal zu unterstützen, bietet GTG CRM eine umfassende Verwaltungsplattform, die Ihnen hilft, alle Phasen professionell von Anfang bis Ende zu verwalten:

• Omnichannel-Vertriebsmanagement – Bestellungen von Websites, Shopee, Lazada, TikTok Shop an einem Ort integriert
• Automatisierte Lagerverwaltung – Echtzeit-Bestandskontrolle, Warnmeldungen bei niedrigen Beständen
• Versandmanagement – Verbindung mit Versandunternehmen, Verfolgung des Bestellstatus
• Automatische Rechnungserstellung – Erstellen Sie elektronische Rechnungen, sobald eine Bestellung eingeht
• Verwaltung von Eingangs-/Ausgangsrechnungen – Verfolgen Sie Kosten, Einnahmen und Gewinne klar
• Einheitlicher, standardkonformer Prozess – Vom Wareneinkauf über den Verkauf und die Lagerverwaltung bis zur Steuererklärung

Mit GTG CRM erfüllen Sie nicht nur die Anforderungen an die Verwaltung und Steuererklärung, sondern sparen auch Zeit, steigern die Geschäftseffizienz und sind bereit, Ihre Kapazitäten nach Bedarf zu erweitern.

Beginnen Sie noch heute – Lassen Sie GTG CRM Sie auf Ihrem Weg zu nachhaltiger Entwicklung begleiten!