Este artículo te ayudará a comprenderlo con claridad.
- ✅ ¿Qué incluye una declaración de impuestos?
- ✅ Fecha límite para presentar declaraciones de impuestos y pagar impuestos
- ✅ Cómo presentar la solicitud en línea y en persona
- ✅ Puntos a tener en cuenta al rellenar el formulario
1. ¿Qué incluye una declaración de impuestos?
Para los hogares que declaran
| Tipo de documento | Describir |
|---|---|
| declaración de impuestos | Formulario de declaración de impuestos para negocios familiares y propietarios de negocios individuales. |
| Apéndice adjunto | Estado detallado de ingresos e impuestos (si corresponde) |
Para los hogares bajo el sistema de contrato
- No se requieren declaraciones periódicas.
- Simplemente pague los impuestos según lo notificado por las autoridades fiscales (generalmente se recibe a principios de año).
Para particulares que alquilan propiedades
| Tipo de documento | Describir |
|---|---|
| Formulario de declaración de alquiler de propiedad | Una plantilla independiente para actividades de alquiler. |
Para las personas que presentan declaraciones transacción por transacción.
- Utilice el mismo formulario de declaración tanto para los hogares que declaran impuestos como para los hogares que los pagan.
- No se requiere apéndice.
2. Fecha límite para presentar la declaración de impuestos
Las declaraciones de los hogares se realizan MENSUALMENTE.
período fiscal Thời hạn = Ngày 20 của tháng tiếp theo| Fecha límite de presentación | |
|---|---|
| Enero | 20 de febrero |
| Febrero | 20 de marzo |
| Marzo | 20 de abril |
| ... | ... |
| Diciembre | 20 de enero del próximo año |
Los hogares declaran la información trimestralmente.
período fiscal Thời hạn = Ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo| Fecha límite de presentación | |
|---|---|
| Primer trimestre (enero-marzo) | 30 de abril |
| Segundo trimestre (abril-viernes) | 31 de julio |
| Tercer trimestre (julio-septiembre) | 31 de octubre |
| Cuarto trimestre (octubre-diciembre) | 31 de enero del próximo año |
Personas que alquilan propiedades
| Cómo declarar | Duración |
|---|---|
| Según el período de pago | 10 días a partir del inicio del período de pago |
| Por año | 31 de enero del próximo año |
Declaración transacción por transacción.
3. Fecha límite para el pago de impuestos Thời hạn = 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuếImportante: La fecha límite para pagar los impuestos coincide con la fecha límite para presentar la declaración de la renta.
Ejemplo: La fecha límite para la declaración de impuestos del primer trimestre es el 30 de abril → Los impuestos del primer trimestre también deben pagarse antes del 30 de abril.
4. Puntos importantes a tener en cuenta
Cuando la fecha límite cae en un día festivo o fin de semana.
Si el último día coincide con un fin de semana o un día festivo, se pospondrá al siguiente día laborable .
Ejemplo: Perfil del primer trimestre de 2027
- Fecha límite original: 30 de abril de 2027
- Pero el 30 de abril es un día festivo (Día de la Liberación del Sur de Vietnam).
- El 1 de mayo también es festivo (Día Internacional del Trabajo).
- El 2/5 es domingo
- → Fecha límite real: 3 de mayo de 2027
Enviar directamente vs. Enviar en línea
| Forma | Fecha límite de presentación | Pedido |
|---|---|---|
| Directamente en la oficina de impuestos | Durante el horario de oficina (de 8:00 a 17:00) | Documento de identidad/Tarjeta de identificación ciudadana, documentos en papel |
| En línea a través de Internet | 24 horas al día, 7 días a la semana, incluidos los días festivos. | Firma digital |
Ventajas de presentar la solicitud en línea:
- Puede enviar su solicitud en cualquier momento, incluso a las 23:59 del último día del plazo.
- No es necesario viajar.
- Confirmación electrónica disponible de inmediato.
5. ¿Qué es una firma digital? ¿Es necesaria?
¿Quién necesita una firma digital?
| Objeto | ¿Necesitas una firma digital? |
|---|---|
| Declaración de hogar | Obligatorio (para envío en línea) |
| Agricultura por contrato | Opcional |
| Las personas presentan sus declaraciones caso por caso. | Opcional |
| Personas que alquilan propiedades | Opcional |
¿Qué es una firma digital?
- Se trata de un dispositivo (token USB) o software que se utiliza para firmar electrónicamente documentos fiscales.
- Equivalente a una firma manuscrita en papel.
- Precio: entre 500.000 y 1.500.000 VND al año, dependiendo del proveedor.
Proveedores de firmas digitales populares
- VNPT-CA
- Viettel-CA
- FPT-CA
- BKAV-CA
- Newtel-CA
6. Dos maneras de presentar la declaración de impuestos
Método 1: Declaración sin conexión (software HTKK)
- Descargue el software HTKK desde el sitio web del Departamento General de Impuestos.
- Instale e ingrese el número de identificación fiscal.
- Cree el formulario de declaración utilizando el software.
- Exportar archivo XML
- Firma digitalmente y envía en línea.
Ventajas: Interfaz fácil de usar, funcionamiento cómodo.
Método 2: Declaración en línea (thuedientu.gdt.gov.vn)
- Inicie sesión en su cuenta electrónica de transacciones tributarias.
- Seleccione el menú "Empresa individual".
- Rellene el formulario de declaración directamente en el sitio web.
- Firma digitalmente y envía
Ventajas: No requiere instalación de software.
Nota: Se requiere una cuenta electrónica para transacciones tributarias (diferente de una cuenta regular).
7. Procedimiento de declaración de impuestos para contribuyentes domésticos
Bước 1: Thu thập doanh thu trong kỳ ↓ Bước 2: Tính thuế GTGT và thuế TNCN ↓ Bước 3: Lập tờ khai (HTKK hoặc online) ↓ Bước 4: Ký số ↓ Bước 5: Nộp tờ khai ↓ Bước 6: Nộp tiền thuế (nếu có)Ejemplo: La Sra. Lan presentó su declaración de impuestos del primer trimestre.Bước 1: Thu thập doanh thu trong kỳ ↓ Bước 2: Tính thuế GTGT và thuế TNCN ↓ Bước 3: Lập tờ khai (HTKK hoặc online) ↓ Bước 4: Ký số ↓ Bước 5: Nộp tờ khai ↓ Bước 6: Nộp tiền thuế (nếu có)
Información:
- Sector: Venta de cosméticos (distribución de productos)
- Ingresos del primer trimestre: 250 millones
- Ingresos anuales proyectados: 1.000 millones
- Pertenece al grupo 2, elija calcular en función de los ingresos.
Calcula el impuesto:
- IVA = 250 millones × 1% = 2,5 millones
- Impuesto sobre la renta personal = 250 millones × 0,5% = 1,25 millones
- Impuesto total a pagar: 3,75 millones
Fecha límite: Antes del 30 de abril
8. Preguntas frecuentes
Si no he tenido ingresos este trimestre, ¿aún tengo que presentar una declaración de impuestos?
Sí. Aún así, debe presentar un formulario de declaración con datos cero (formulario en blanco).
¿Cuál es la penalización por pago tardío?
| Violar | Importe de la multa |
|---|---|
| Presentación tardía de la declaración de impuestos por 1 a 5 días | 2 - 5 millones |
| Presentación tardía de la declaración de impuestos por 6-10 días | 5 - 8 millones |
| Presentación tardía de la declaración de impuestos por 11 a 20 días | 8 - 15 millones |
| Presentación tardía de la declaración de impuestos por 21-30 días | 15 - 25 millones |
| Pago tardío de impuestos | Importe del impuesto adeudado x Número de días de retraso x Tasa de mora |
¿Qué debo hacer si he cometido un error en mi declaración?
Presente una declaración complementaria antes de que las autoridades fiscales detecten la discrepancia. Si el impuesto aumenta, deberá pagar la diferencia más las multas por pago tardío. Puede seguir presentando declaraciones complementarias hasta que su declaración original sea considerada válida y aprobada.
¿Qué autoridad tributaria gestiona las empresas familiares?
Oficina de Impuestos del Distrito/Condado donde se encuentra el negocio o la residencia (para personas que venden en línea).
Lista de verificación: Presentar la declaración de impuestos a tiempo
Antes del período de presentación
- Resumen de los ingresos del período (de todos los canales)
- Recopile los recibos de gastos (si se basan en ingresos).
- Comprueba si tu firma digital sigue siendo válida.
Al presentar
- Inicie sesión en HTKK o thuedientu.gdt.gov.vn
- Ingrese el período fiscal correcto.
- Verifique los datos antes de enviarlos.
- Firma digitalmente y envía
Después de presentar la solicitud
- Guardar recibo electrónico
- Pague sus impuestos a tiempo.
- Conserve los registros (declaraciones, recibos) durante al menos 10 años.
Errores comunes
Olvidar presentar la declaración trimestral de impuestos → Multa administrativa + recargo por pago tardío.
La firma digital ha caducado → No se puede enviar, debe renovarse primero.
Pagar impuestos pero olvidar presentar la declaración de impuestos → Aún así se aplica una penalización por no presentar la declaración de impuestos.
Declaración de ingresos inferiores a los reales → Las autoridades fiscales pueden cobrar impuestos atrasados e imponer sanciones durante una auditoría.
Período de declaración de impuestos incorrecto → Ejemplo: Presentar la declaración para el primer trimestre, pero seleccionar erróneamente el segundo trimestre en el software.
9. Conclusión
La declaración de impuestos no es excesivamente complicada, pero los vendedores nuevos deben comprender el formato correcto, los plazos y los importes a pagar para evitar riesgos innecesarios. En el contexto de las ventas multicanal, recopilar manualmente las cifras de ingresos puede generar confusión y estrés en cada período fiscal. Cuando los ingresos se registran claramente para cada período y cada canal, la declaración se vuelve más proactiva y menos estresante. GTG CRM ayuda a los vendedores a gestionar centralizadamente los ingresos y a preparar los datos para la declaración de impuestos, lo que se traduce en operaciones comerciales más sistemáticas y sostenibles.
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