1. osa: Korduma kippuvad küsimused (KKK)
Äriregistreerimine
Kas veebimüük nõuab äriregistreerimist?
Vastus: Oleneb mastaabist:
| Olukord | Registreerimine vajalik? |
|---|---|
| Väike, juhuslik müük | Ei ole kohustuslik |
| Regulaarne äritegevus, püsiva asukohaga | Registreerimine vajalik |
Märkus: Kuigi äriregistreerimine ei ole kohustuslik, peate siiski registreerima maksuameti, kui teil on maksustatavat tulu.
Kus äri registreerida?
Vastus:
- Veebis: Riiklik teenindusportaal (dangkykinhdoanh.gov.vn) (Peamiselt ettevõtetele)
- Võrguühenduseta: Piirkonna/rajooni finants- ja planeerimisosakond, kus äritegevus asub
Aeg: 3-5 tööpäeva.
Kas väikeettevõte vajab raamatupidajat?
Vastus: Ei ole kohustuslik:
- Väikeettevõte, kes esitab deklaratsioone, ei pea tingimata raamatupidajat palkama, kuid peab pidama täielikku arvestust.
- Raamatupidaja võib olla: omanik, pereliige või renditud teenus.
- Raamatupidaja kvalifikatsiooni ei nõuta.
Maksud ja tulud
Kui suur käive nõuab maksu tasumist?
Vastus:
| Käive/aasta | Käibemaks | Tulumaks |
|---|---|---|
| ≤ 500 miljonit | Vabastatud | Vabastatud |
| > 500 miljonit | Tuleb tasuda | Tuleb tasuda |
Arvutusvalem:
Käibemaks = Käive × Käibemaksumäär (1-5%)
Tulumaks = Käive × Tulumaksumäär (0.5-5%)
Kes maksab maksu Shopee ja Lazada müügi eest?
Vastus: Kaubandusplatvormidel on kohustus kinni pidada käibemaks ja tulumaks ning need tasuda müüja eest.
Märkus: Kaubandusplatvormid võivad esitada käibeandmeid maksuametile, seetõttu peate oma deklaratsioone õigesti täitma.
Milline on jaekaubanduse maksukiirus?
Vastus:
- Käibemaks: 1%
- Tulumaks: 0.5%
Näide: Käive 500 miljonit/aasta
- Käibemaks = 500 miljonit × 1% = 5 miljonit
- Tulumaks = 500 miljonit × 0.5% = 2.5 miljonit
- Kokku maks = 7,5 miljonit VND
Kas maksustatav käive sisaldab allahindlusi ja kampaaniaid?
Vastus: Maksustatav käive = Tegelikult laekunud käive (pärast allahindluste ja soodustuste mahaarvamist).
Näide:
- Originaalhind: 1 miljon
- 20% allahindlus: -200 000
- Maksustatav käive: 800 000 VND
Kas kahjumiga müügi korral tuleb maksu maksta?
Vastus: Võib-olla tuleb ikkagi maksta, kui maksu arvestatakse käibe alusel (kulude mahaarvamiseta).
Kui soovite maksu arvestada tegeliku tulu alusel (käive - kulud), peate:
- Registreerima deklaratsioonimeetodi
- Omama täielikku arvestust ja dokumente
- Tõendama kulude õiguspärasust
E-arved
Millal on kohustuslik väljastada e-arveid?
Vastus:
- Deklaratsioone esitavad majapidamised/üksikisikud → peavad kasutama e-arveid.
- Erijuhtudel: Maksuamet väljastab arveid vastavalt iga tehingu toimumisele.
Mida teha, kui arve on valesti väljastatud?
Vastus: Oleneb avastamise hetkest:
| Aeg | Menetlus |
|---|---|
| Ostjale ei ole saadetud | Tühista arve, väljasta uuesti |
| Saadetud, maksustamisele ei ole deklareeritud | Väljasta asendusarve |
| Maksustamisele deklareeritud | Väljasta korrigeeriv arve |
Märkus: Asendus-/korrigeeriv arve peab sisaldama sõnu "Asendab/Korrigeerib arvet nr... kuupäevaga...".
Mida teha, kui jaemüügi klient ei vaja arvet?
Vastus: Sul tuleb ikkagi:
- Registreerida käive arvestusaruannetes
- Deklareerida maksud täielikult
- Välja anda päeva lõpus arve kogu jaemüügi käibe kohta (märkides ostja väljale "Jaemüügiklient")
Kas e-arvet tuleb välja printida?
Vastus: Ei ole kohustuslik. E-arvel on sama õiguslik tähendus kui paberarvel. Prindi välja ainult siis, kui klient seda nõuab või sisekasutuseks.
Maksude deklareerimine ja tasumine
Kas maksusid deklareeritakse kord kuus või kord kvartalis?
Vastus:
| Tingimus | Deklareerimisaeg |
|---|---|
| Käibemaks on tekkinud < 50 miljonit VND/aasta | Kvartalis |
| Käibemaks on tekkinud ≥ 50 miljonit VND/aasta | Kuus |
| Vastloodud ettevõte | Kvartalis (esimesel aastal) |
Millised on deklaratsioonide ja maksude tasumise tähtajad?
Vastus:
| Deklareerimisaeg | Deklaratsiooni esitamise tähtaeg | Maksetähtaeg |
|---|---|---|
| Kuus | Järgmise kuu 20. kuupäev | Koos deklaratsiooniga |
| Kvartalis | Järgmise kvartali esimese kuu 30. kuupäev | Koos deklaratsiooniga |
| Aastas (arvestus) | Järgmise aasta 31. märts | Koos deklaratsiooniga |
Märkus: Hilinemise eest võetakse trahvi maksumääraga 0,03%/päev × tasumata summa.
Kas maksusid saab deklareerida veebis?
Vastus: Jah, kahel viisil:
- HTKK + Elektrooniline maksuportaal: Deklaratsiooni koostamine võrguühenduseta, esitamine veebis
- Otsene deklareerimine: Mine veebisaidile thuedientu.gdt.gov.vn, deklareeri ja esita kohe
Nõue: Peab olema digitaalallkiri (USB-mälupulk) deklaratsiooni allkirjastamiseks ja esitamiseks.
Kas perioodi jooksul ilma käivet omamata tuleb siiski deklareerida?
Vastus: Jah. Kui tegemist on füüsilisest isikust ettevõtjaga, peate esitama null-deklaratsiooni (deklaratsioon käibega = 0).
Kulud ja mahaarvamised
Millised kulud saab maksustamisel maha arvata?
Vastus: 7 peamist kulu:
- Ruumide rent
- Tööjõud
- Elekter
- Vesi
- Telekommunikatsioon (Internet, telefon)
- Juhtimis- ja müügikulud (kontoritarbed, kulum jne)
- Muud kulud (transport, reklaam jne)
Tingimus: Peab olema arve/tšekk ja see peab olema otseselt seotud ettevõtlusega.
Kas ilma arvet omamata ostetud kaupade kulusid saab maha arvata?
Vastus: Põhimõte: Ilma arvet = ei saa maha arvata.
Erandid: Mõnel juhul saab nimekirja asendusena kasutada:
- Põllumajandustoodete ostmine põllumajandustootjatelt
- Hooajatööliste palkamine
- Väikesemahuliste toorainete ostmine turult
Kas sularahas tasutud kulud saab maha arvata?
Vastus:
- Tehingud ≤ 20 miljonit: Lubatud
- Tehingud > 20 miljonit: Peab maksma panga kaudu, enne kui saab maha arvata
Kuidas arvutada kodus äritegevuse elektri- ja veekulusid?
Vastus: Tuleb jaotada mõistliku proportsiooni alusel:
- Pindala järgi: Äripindala / Kogupindala
- Võimsuse järgi: Äritegevuseks kasutatavate seadmete koguvõimsus
Näide: 100 m² maja, kasutab 30 m² poodina → Äritegevuse elektri hind = 30% × Koguelektritasu.
Töötajate palkamine
Kas töötajate palkamisel tuleb tulumaksu kinni pidada?
Vastus: Sõltub lepingu tüübist ja palgast:
| Lepingu tüüp | Tulu tase | Kinnipeetud? |
|---|---|---|
| Tööleping ≥ 3 kuud | ≤ 11 miljonit/kuu | Ei |
| Tööleping ≥ 3 kuud | > 11 miljonit/kuu | Jah (5-35%) |
| Tööleping < 3 kuud | ≤ 2 miljonit/kord | Ei |
| Tööleping < 3 kuud | > 2 miljonit/kord | Jah (10%) |
Kas pereliikmete palgamist saab kuludesse kanda?
Vastus: Jah, kui:
- On tööleping (või teenusleping)
- On tööajatabel, palgaleht
- On maksetšekid
- Töötasu on tööga sobiv
Märkus: Tulumaksu tuleb ikkagi kinni pidada, kui tingimused on täidetud.
Töötaja lahkub aasta keskel, kes deklareerib tulumaksu?
Vastus:
- Kui töötajal on uus töökoht: Uus tööandja deklareerib (kui on volitatud)
- Kui töötajal uue töökohata: Töötaja deklareerib ise maksuametis
HTKK tarkvara
Kas HTKK on tasuta?
Vastus: Jah. HTKK on tasuta tarkvara, mida pakub Maksuamet.
Laadi alla: www.gdt.gov.vn → Otsi bannerit "HTKK"
Kas HTKK saab Macis installida?
Vastus: Mitte otse. HTKK töötab ainult Windowsis. Kui kasutate Maci, saate:
- Installige Windows Boot Campi või virtuaalmasina kaudu (Parallels, VMware)
- Esitage deklaratsioon otse veebis: thuedientu.gdt.gov.vn
Unustasite e-maksuameti konto parooli, mida teha?
Vastus:
- Minge saidile thuedientu.gdt.gov.vn
- Klõpsake "Unustasite parooli"
- Sisestage registreeritud maksukood ja e-posti aadress
- Järgige parooli lähtestamiseks juhiseid
Kui see ei õnnestu, võtke ühendust oma haldusmaksuametiga abi saamiseks.
Osa 2: Levinud vead, mida vältida
Vead äriregistreerimisel
| Nr | Viga | Tagajärg | Kuidas vältida |
|---|---|---|---|
| 1 | Arvamus, et veebimüük ei vaja registreerimist | Haldustrahvid, maksude tagasiulatuv nõudmine | Registreerida, kui aastane käive > 100 miljonit |
| 2 | Vale äriaadressi registreerimine | Kehtetu luba | Kasutada tegelikku äritegevuse aadressi |
| 3 | Muudatuste mitteteatamine | Andmete mittevastavus, arve esitamise raskused | Teatada muudatustest 10 päeva jooksul |
Vead maksude ja tulude osas
| STT | Sai lầm | Hậu quả | Cách tránh |
|---|---|---|---|
| 1 | Không kê khai doanh thu từ sàn TMĐT | Truy thu + phạt (sàn báo dữ liệu cho thuế) | Kê khai đầy đủ tất cả nguồn thu |
| 2 | Tính sai ngưỡng doanh thu | Áp sai mức thuế | Tổng hợp doanh thu từ tất cả nguồn |
| 3 | Chọn sai ngành nghề (tỷ lệ thuế) | Nộp thừa hoặc thiếu thuế | Xác nhận với Chi cục Thuế |
| 4 | Tính thuế trên giá gốc (không trừ chiết khấu) | Nộp thừa thuế | Tính trên doanh thu thực thu |
| 5 | Không kê khai khi không có doanh thu | Bị phạt vì không nộp tờ khai | Nộp tờ khai số 0 |
Arvete vead
| STT | Sai lầm | Hậu quả | Cách tránh |
|---|---|---|---|
| 1 | Không giữ hóa đơn mua vào | Không chứng minh được chi phí | Lưu trữ tất cả hóa đơn ít nhất 5 năm |
| 2 | Xuất hóa đơn sai thông tin nhưng không xử lý | Hóa đơn không hợp lệ | Lập hóa đơn thay thế/điều chỉnh |
| 3 | Xuất hóa đơn trước khi giao hàng | Vi phạm quy định | Xuất hóa đơn khi hoàn thành giao dịch |
| 4 | Không xuất hóa đơn khi khách yêu cầu | Bị phạt, mất uy tín | Xuất hóa đơn theo yêu cầu |
| 5 | Xóa/hủy hóa đơn đã gửi cho khách | Vi phạm nghiêm trọng | Lập hóa đơn thay thế/điều chỉnh |
Maksudeklaratsiooni vead
| STT | Sai lầm | Hậu quả | Cách tránh |
|---|---|---|---|
| 1 | Nộp tờ khai quá hạn | Phạt 2-25 triệu đồng | Đặt lịch nhắc trước deadline |
| 2 | Nộp tờ khai nhưng quên nộp tiền | Tiền chậm nộp 0.03%/ngày | Nộp tiền ngay sau khi nộp tờ khai |
| 3 | Chọn sai kỳ kê khai (tháng/quý) | Tờ khai bị từ chối | Kiểm tra kỹ trước khi nộp |
| 4 | Không lưu biên nhận điện tử | Khó chứng minh đã nộp | Lưu biên nhận ngay sau khi nộp |
| 5 | Dùng HTKK phiên bản cũ | Tờ khai bị từ chối | Cập nhật HTKK thường xuyên |
Kulude ja mahaarvamiste vead
| STT | Viga | Tagajärg | Kuidas vältida |
|---|---|---|---|
| 1 | Maksmine > 20 miljonit sularahas | Kulud ei kuulu mahaarvamisele | Suurte tehingute puhul pangaülekanne |
| 2 | Isiklike kulude arvestamine äritegevusse | Kontrollimisel välistatud, võimalik trahv | Eraldage isiklikud ja ärikulud |
| 3 | Vara amortisatsiooni vale ajaarvestus | Kulud välistatud | Vastavalt Rahandusministeeriumi eeskirjadele |
| 4 | Ühiskulude mitteeraldamine | Kontrollimisel kulud välistatud | Eraldage vastavalt mõistlikule proportsioonile |
| 5 | Ostude sooritamine ilma arvet võtmata | Kulusid ei saa maha arvata | Nõudke alati arvet |
Töötajate vead
| STT | Viga | Tagajärg | Kuidas vältida |
|---|---|---|---|
| 1 | Füüsilise isiku tulumaksu mittemahuarvamine vajadusel | Tagantjärele maksustamine + trahv | Kontrollige mahaarvamise tingimusi |
| 2 | Maksu mahaarvamine, kuid mitte deklareerimine | Haldustrahv | Esitage deklaratsioon kuu/kvartali kaupa |
| 3 | Aasta lõpu tasaarvestuse unustamine | Töötaja ei saa raha tagasi | Esitage tasaarvestus enne 31. märtsi |
| 4 | Töölepingu mitteallkirjastamine | Juriidilised riskid, raske kulusid arvestada | Allkirjastage leping kõigi töötajatega |
| 5 | Palkade maksmine ilma dokumentideta | Kulusid ei tunnustata | Säilitage palgalehed, maksetšekid |
Üldised juhtimisvead
| STT | Viga | Tagajärg | Kuidas vältida |
|---|---|---|---|
| 1 | Isiklike ja ärikontode mitteeraldamine | Raske hallata, raske selgitada | Avage eraldi pangakonto |
| 2 | Raamatupidamise mittepidamine | Tegelikku kasumit/kahjumit ei saa kindlaks teha | Pidage arvestust iga päev või kasutage tarkvara |
| 3 | Poliitika muutuste mitteuuendamine | Eeskirjade vale kohaldamine | Jälgige maksuameti teavet |
| 4 | Maksuaruannete omavoliline parandamine | Seaduserikkumine | Koostage ametlikud täiendavad/muudetud aruanded |
| 5 | Aruannete säilitusaja mittejärgimine | Kontrollimisel puuduvad tõendid | Säilitage vähemalt 5-10 aastat |
Tšekkloend: Maksukuulekuse enesekontroll
Kuine
- Koondage tulud kõigist allikatest
- Säilitage ostuarveid
- Arvutage palgad ja füüsilise isiku tulumaksu mahaarvamised (kui on töötajaid)
- Kandke kulud raamatupidamisregistritesse
Kvartaline
- Esitage käibemaksu ja füüsilise isiku tulumaksu deklaratsioonid (enne järgmise kvartali esimese kuu 30. kuupäeva)
- Tasuge maksud (samal tähtajal)
- Kontrollige maksuvõla olekut saidil thuedientu.gdt.gov.vn
Aasta lõpus
- TIS-i tulu deklaratsioon töötajatele (enne 31. märtsi)
- Kontrollige kõiki arveid ja dokumente uuesti
- Varundage raamatupidamisandmed
- Värskendage HTKK uusimale versioonile
Millal otsida eksperdiabi?
Pöörduge raamatupidaja/maksunõustaja poole, kui:
- Teie käive ületab 1 miljard VND aastas
- Teil on ekspordi- või imporditehinguid
- Teil on palju filiaale/äripunkte
- Maksuamet nõuab selgitust
- Soovite asutada ettevõtte
Abi saamiseks võtke ühendust
- Maksuameti üldtelefon: 1900 6199
- Veebisait: www.gdt.gov.vn
- E-maksuteenuste portaal: thuedientu.gdt.gov.vn
- Kohalik maksuamet: Otsige oma linnaosa/maakonna järgi
Kokkuvõte
Alates 2026. aastast liiguvad veebipõhine äritegevus ja väikeettevõtted rangemasse kontrolli, mis põhineb tegelikul käibel ja integreeritud andmetel e-kaubanduse platvormidelt, pankadest ja e-arvetest. Paljud vanad mõisted, nagu 100 miljoni VND piirmäär või fikseeritud maks, ei kehti enam. Selle asemel peavad müüjad mõistma oma deklaratsiooni-, raamatupidamis- ja maksudest mahaarvamise kohustusi. Eeskirjade valesti tõlgendamine või vanade seaduste kohaldamine võib põhjustada vale deklaratsiooni, tagasiulatuvate maksude sissenõudmist ja trahve. Käibe, kulude, arvete ja personali süsteemne haldamine algusest peale on uues etapis eduka ja seaduskuuleka äritegevuse võti. GTG CRM aitab teil hallata käivet, kulusid, arveid ja töötajaid ühes süsteemis – minimeerides vead ja tagades maksude järgimise. Proovige tasuta.
Muutke loetu tegelikkuseks – rakendage seda kohe GTG CRM-iga tasuta.
Rakenda kohe
