Tämän artikkelin luettuasi myyjät oppivat
- ✅ Milloin yritysrekisteröinti on tarpeen ja milloin riittää pelkkä verorekisteröinti
- ✅ Ero ilmoitusvelvollisten ja kiinteän veron alaisten kotitalouksien välillä
- ✅ Liiketoimintamuodot: offline, online, omaisuuden vuokraus
- ✅ Kirjanpitosäännökset kotitalouksille vuodesta 2026 alkaen
1. Vaatiiko verkkokauppa yritysrekisteröintiä?
Tapaus 1: Vain verkkokauppa (ilman kivijalkamyymälää)
Määräysten mukaan: Yritysrekisteröinti ei ole pakollista, mutta verorekisteröinti on pakollista.
Jos sinä:
- Myyt tavaroita Facebookin, Zalon, TikTokin kautta
- Myyt verkkokauppa-alustoilla (Shopee, Lazada, TikTok Shop)
- Sinulla ei ole kiinteää toimipistettä
→ Sinun tulee mennä asuinpaikkasi Verotoimistoon rekisteröityäksesi verovelvolliseksi. Verotunnuksesi on henkilökorttisi numero.
Tärkeä huomautus
Vaikka määräykset eivät vaadi yritysrekisteröintiä, jotkut paikalliset Verotoimistot vaativat yritysrekisteröintilupaa ennen verorekisteröintiä.
Neuvo: Ota yhteyttä suoraan asuinpaikkasi Verotoimistoon kysyäksesi neuvoa ennen toimenpiteitä.
Tapaus 2: Kivijalkamyymälä tai toimipiste
Yritysrekisteröinti on pakollista kunnan/kaupunginosan virastossa, jossa toimipiste sijaitsee.
Prosessi:
- Toimita hakemus kotitalouden yritysrekisteröintiin kunnan/kaupunginosan virastoon
- Vastaanota kotitalouden yritysrekisteröintitodistus (sisältää kotitalouden yritysrekisterinumeron)
- Tämä numero on myös kotitalouden verotunnus
Tapaus 3: Omaisuuden vuokraus (talot, autot, laitteet jne.)
Yritysrekisteröinti ei ole pakollista, pelkkä verorekisteröinti riittää.
Kuten verkkokaupan kohdalla, jotkin paikalliset viranomaiset voivat kuitenkin vaatia eri asioita.
2. Miten ilmoitusvelvolliset ja kiinteän veron alaiset kotitaloudet eroavat toisistaan?
Nämä ovat kaksi erilaista verolaskentamenetelmää kotitalouksille:
| Kriteeri | Ilmoitusvelvollinen kotitalous | Kiinteän veron alainen kotitalous |
|---|---|---|
| Kohde | Liikevaihto > 500 miljoonaa/vuosi | Liikevaihto ≤ 500 miljoonaa/vuosi |
| Veron laskentatapa | Ilmoittaa todellisen liikevaihdon itse | Verovirasto määrää kiinteän veron |
| Verokausi | Kuukausittain tai neljännesvuosittain | Vuosittain (saavat veroilmoituksen) |
| Laskut | On käytettävä sähköisiä laskuja | Ei pakollista |
| Kirjanpito | On pidettävä kirjaa | Yksinkertaisempaa |
| Digitaalinen allekirjoitus | Vaaditaan | Ei pakollista |
Esimerkki: Rouva Lan myy kosmetiikkaa
Tilanne 1: Rouva Lan myy verkkokaupassa Facebookin kautta, liikevaihto noin 300 miljoonaa/vuosi. → Rouva Lan kuuluu kiinteän veron alaisten tai tapauskohtaisen ilmoitusvelvollisuuden piiriin.
Tilanne 2: Rouva Lan avaa myymälän, liikevaihto 800 miljoonaa/vuosi. → Rouva Lan kuuluu ilmoitusvelvollisten piiriin, hänen on ilmoitettava verot neljännesvuosittain ja käytettävä sähköisiä laskuja.
3. Entä myynti verkkokauppa-alustoilla?
Kun myyt verkkokauppa-alustoilla, joissa on maksutoiminto (Shopee, Lazada, TikTok Shop...), alusta:
- ✅ Vähentää veron suoraan jokaisesta tilauksesta
- ✅ Maksaa veron puolestasi valtion kassaan
Tarkoittaa: Osa liikevaihdosta, josta alusta on vähentänyt veron, ei vaadi uutta veroilmoitusta.
Mutta huomaa:
Jos myyt sekä alustoilla että niiden ulkopuolella (Facebook, Zalo, oma verkkosivusto jne.), niin:
- Alustan vähentämä osuus → Ei vaadi ilmoitusta
- Ulkopuolella myyty osuus → On ilmoitettava verot itse
❓ Kysymys: Jos vuotuinen liikevaihto on alle 500 miljoonaa, saako jo vähennetyn veron takaisin?
Jos kokonaisliikevaihtosi vuodessa on alle 500 miljoonaa (verovapaa tulo), mutta alusta on jo vähentänyt veron vuoden aikana → Veronpalautuksesta ei ole vielä tarkempia ohjeita, odotetaan uusia asetuksia.
4. Kirjanpitosäännökset kotitalouksille vuodesta 2026
Tärkeitä uusia seikkoja
Vuodesta 2026 alkaen kotitalouksien on pakko noudattaa kirjanpitosäännöksiä (pitää kirjaa), liikevaihtoryhmästä riippuen:
| Ryhmä | Liikevaihto/vuosi | Kirjanpitokirjojen määrä |
|---|---|---|
| Ryhmä 1 | ≤ 500 miljoonaa | 1 kirja (liikevaihtokirja) |
| Ryhmä 2 | > 500 miljoonaa - 3 miljardia | 1 kirja |
| Ryhmät 3, 4 | > 3 miljardia | 4 kirjaa |
Hyvä uutinen: Kotitalouksien kirjanpito on hyvin yksinkertaista, ei niin monimutkaista kuin yrityksillä. Voit tehdä sen ilman tilinpäätöksen tai kirjanpidon periaatteiden tuntemusta.
Täytyykö kotitalouksien toimittaa tilinpäätös?
Ei. Tilinpäätös koskee vain yrityksiä/yhtiöitä.
5. Kuka voi hoitaa kotitalouden kirjanpitoa?
Määräysten mukaan seuraavat henkilöt saavat hoitaa kotitalouden kirjanpitoa:
- ✅ Kotitalouden omistaja
- ✅ Kotitalouden omistajan isä, äiti, puoliso, lapsi, sisarus
- ✅ Kotitalouden johto tai esimies
- ✅ Varastonhoitaja, kassavastaava (sivutoimisesti)
- ✅ Ulkopuolinen kirjanpitäjä tai kirjanpitopalveluyritys
Toisin sanoen: Lähes kuka tahansa voi hoitaa kotitalouden kirjanpitoa, kunhan kotitalouden omistaja suostuu.
6. Pankkitilin avaaminen kotitaloudelle
Jos on yritysrekisteröintilupa:
Vie kotitalouden yritysrekisteröintitodistus pankkiin avataksesi tilin kotitalouden nimellä.
Jos on vain verorekisteröinti (verkkokauppa):
Vie verorekisteröintitodistus pankkiin avataksesi tilin.
Tarkistuslista: Aloita yritystoiminta oikein
- Määrittele liiketoimintamuoto: Verkkokauppa / Kivijalkamyymälä / Omaisuuden vuokraus
- Ota yhteyttä paikalliseen Verotoimistoon kysyäksesi rekisteröintivaatimuksista
- Rekisteröi yritys (tarvittaessa) kunnan/kaupunginosan virastossa
- Rekisteröidy verovelvolliseksi ja hanki verotunnus
- Avaa erillinen pankkitili yritystoimintaa varten
- Perehdy veroilmoitusvelvollisuuteen (lue seuraava artikkeli)
Yleisiä virheitä
-
Ajatus, että verkkokauppa ei vaadi mitään rekisteröintiä → Väärin! Verorekisteröinti on silti pakollista.
-
Henkilökohtaisen tilin käyttäminen yritystoimintaan → On suositeltavaa avata erillinen tili, jotta hallinta helpottuu ja se on läpinäkyvämpi, kun verovirasto tekee tarkastuksen.
-
Ostokuittien säilyttämättä jättäminen → Jos kuulut ilmoitusvelvollisiin, tarvitset kuitit todistaaksesi, että kulut ovat vähennyskelpoisia.
-
Ulkoalustojen myyntitulojen jättäminen huomiotta → Alusta vähentää veron vain alustalla tapahtuvasta myynnistä, muusta myynnistä on tehtävä ilmoitus itse.
7. Yhteenveto
Verkkokauppa tai kivijalkamyynti liittyvät aina verovelvollisuuteen ja taloushallinnon vastuisiin. Oikean tiedon ymmärtäminen siitä, milloin yritysrekisteröinti on tarpeen ja milloin riittää pelkkä verorekisteröinti, sekä sovellettavan verohallintamenetelmän ymmärtäminen auttaa myyjiä välttämään oikeudellisia riskejä ja ylläpitämään kestävää liiketoimintaa. Monikanavaisen myynnin yleistyessä tilausten, liikevaihdon ja kassavirran manuaalinen hallinta voi helposti johtaa virheisiin. GTG CRM auttaa myyjiä hallitsemaan keskitetysti tilauksia useista kanavista, kuten verkkokauppa-alustoista, sosiaalisesta mediasta ja omista myyntikanavista, samalla keräten liikevaihtoa ja tuottaen raportteja seurantaa ja veroilmoituksia varten. Tämä ratkaisu auttaa myyjiä sekä menestymään liiketoiminnassa että noudattamaan nykyisiä määräyksiä.
GTG CRM auttaa sinua hallitsemaan tilauksia useista myyntikanavista (Shopee, Lazada, Facebook jne.) yhteen paikkaan, laskee automaattisesti liikevaihdon ja tuottaa raportteja veroilmoituksia varten. Lue lisää →
Muuta lukemasi konkreettisiksi tuloksiksi — hyödynnä GTG CRM, ilmainen.
Käytä nyt
