Osa 1: Usein kysytyt kysymykset (UKK)

Liiketoiminnan rekisteröinti

Tarvitaanko liiketoiminnan rekisteröintiä verkkokauppaan?

Vastaus: Riippuu laajuudesta:

Tilanne Tarvitaanko rekisteröintiä?
Pieni, epäsäännöllinen myynti Ei pakollista
Säännöllinen liiketoiminta, kiinteä toimipaikka Vaatii rekisteröinnin

Huomautus: Vaikka liiketoiminnan rekisteröinti ei olisi pakollista, sinun on siltirekisteröidyttävä verovelvolliseksi, jos sinulla on verotettavia tuloja.

Mihin liiketoiminta rekisteröidään?

Vastaus:

  • Verkossa: Kansallinen julkisten palveluiden portaali (dangkykinhdoanh.gov.vn) (Pääasiassa yrityksille)
  • Fyysisesti: Kaupunginosan/kunnan rahoitus- ja suunnittelutoimisto, jossa liiketoimintapaikka sijaitsee

Aika: 3-5 arkipäivää.

Tarvitaanko yksityisyrittäjälle kirjanpitäjää?

Vastaus: Ei pakollista:

  • Yksityisyrittäjät, jotka tekevät itse ilmoitukset, eivät ole velvollisia palkkaamaan kirjanpitäjää, mutta heidän on pidettävä kirjaa asianmukaisesti
  • Kirjanpitäjä voi olla: yrittäjä itse, perheenjäsen tai ulkopuolinen palveluntarjoaja
  • Kirjanpitäjän pätevyysvaatimuksia ei ole

Verot ja liikevaihto

Millä liikevaihdolla veroa on maksettava?

Vastaus:

Liikevaihto/vuosi ALV Ansiovero
≤ 500 miljoonaa Vapautettu Vapautettu
> 500 miljoonaa Maksettava Maksettava

Laskentakaava:

ALV = Liikevaihto × ALV-prosentti (1-5%)
Ansiovero = Liikevaihto × Ansiovero-prosentti (0.5-5%)

Kuka maksaa verot Shopee-, Lazada-myynneistä?

Vastaus: Kauppa-alustalla on velvollisuus pidättää ALV ja ansiovero ja maksaa ne myyjän puolesta.

Huomautus: Kauppa-alusta voi toimittaa liikevaihtotiedot veroviranomaisille, joten sinun on ilmoitettava tiedot oikein.

Mikä on vähittäiskaupan veroprosentti?

Vastaus:

  • ALV: 1%
  • Ansiovero: 0.5%

Esimerkki: Liikevaihto 500 miljoonaa/vuosi

  • ALV = 500 miljoonaa × 1% = 5 miljoonaa
  • Ansiovero = 500 miljoonaa × 0.5% = 2.5 miljoonaa
  • Verot yhteensä = 7.5 miljoonaa dongia

Sisältyykö alennukset ja kampanjat verotettavaan liikevaihtoon?

Vastaus: Verotettava liikevaihto = Todellinen saatu liikevaihto (alennusten ja hyvitysten jälkeen).

Esimerkki:

  • Alkuperäinen hinta: 1 miljoona
  • 20% alennus: -200 000
  • Verotettava liikevaihto: 800 000 dongia

Tarvitseeko tappiollisesta myynnistä maksaa veroa?

Vastaus: Kyllä, jos veroa lasketaan liikevaihdosta (ilman kuluja).

Jos haluat laskea veron todellisesta tulosta (liikevaihto - kulut), sinun on:

  • Rekisteröidyttävä ilmoitusmenetelmään
  • Pidettävä täydellistä kirjanpitoa ja tositteita
  • Todistettava kulujen laillisuus

Sähköiset laskut

Milloin sähköisen laskun antaminen on pakollista?

Vastaus:

  • Yksityisyrittäjät/henkilöt, jotka tekevät itse ilmoitukset → on käytettävä sähköisiä laskuja
  • Erityistapaukset: Veroviranomainen myöntää laskuja tapahtumaa kohden

Miten käsitellä virheellisesti annettua laskua?

Vastaus: Riippuen havaitsemisajankohdasta:

Ajankohta Käsittelytapa
Ei vielä lähetetty ostajalle Peruuta lasku, anna uusi
Lähetetty, veroilmoitusta ei ole vielä tehty Anna korvaava lasku
Veroilmoitus tehty Anna oikaisulasku

Huomautus: Korvaavassa/oikaisulaskussa on merkittävä selvästi "Korvaa/Oikaisee laskun nro... päiväyksellä..."

Mitä jos vähittäismyyntiasiakas ei tarvitse laskua?

Vastaus: Sinun on silti:

  • Kirjattava liikevaihto kirjanpitoon
  • Tehtävä täydellinen veroilmoitus
  • Voit antaa päivän lopuksi laskun vähittäismyynnin kokonaisliikevaihdosta (kirjoita "Vähittäisasiakas" ostajan kohdalle)

Tarvitseeko sähköinen lasku tulostaa?

Vastaus: Ei pakollista. Sähköisellä laskulla on sama oikeudellinen arvo kuin paperiversiolla. Tulosta vain, jos asiakas pyytää sitä tai sisäistä arkistointia varten.

Verotuksen ilmoittaminen ja maksaminen

Kuinka usein veroilmoitus tehdään – kuukausittain vai neljännesvuosittain?

Vastaus:

Edellytys Ilmoitusjakso
ALV-velvoite < 50 miljoonaa/vuosi Neljännesvuosittain
ALV-velvoite ≥ 50 miljoonaa/vuosi Kuukausittain
Äskettäin perustettu yritys Neljännesvuosittain (ensimmäisenä vuonna)

Määräaika veroilmoituksen ja verojen maksamiselle?

Vastaus:

Ilmoitusjakso Veroilmoituksen määräaika Maksun määräaika
Kuukausittain Seuraavan kuukauden 20. päivä Samaan aikaan kuin ilmoitus
Neljännesvuosittain Seuraavan vuosineljänneksen ensimmäisen kuukauden 30. päivä Samaan aikaan kuin ilmoitus
Vuosittain (taseen täsmäytys) Seuraavan vuoden 31. maaliskuuta Samaan aikaan kuin ilmoitus

Huomautus: Myöhästymisestä seuraa myöhästymismaksu = 0,03 %/päivä × myöhästynyt summa.

Onko veroilmoituksen tekeminen mahdollista verkossa?

Vastaus: Kyllä, kahdella tavalla:

  1. HTKK + Sähköinen veroportaali: Tee ilmoitus offline-tilassa, lähetä verkossa
  2. Suora ilmoitus: Mene osoitteeseen thuedientu.gdt.gov.vn, täytä ja lähetä

Vaatimus: Tarvitaan sähköinen allekirjoitus (USB Token) ilmoituksen allekirjoittamiseen ja lähettämiseen.

Jos ilmoituskaudella ei ole liikevaihtoa, täytyykö ilmoitus tehdä?

Vastaus: Kyllä. Jos olet yksityisyrittäjä, sinun on silti tehtävänolla-ilmoitus (ilmoitus, jossa liikevaihto = 0).

Kulut ja vähennykset

Mitä kuluja saa vähentää veroa laskiessa?

Vastaus: 7 päätyyppiä kuluista:

  1. Vuokra
  2. Henkilöstökulut
  3. Sähkö
  4. Vesi
  5. Telekommunikaatio (Internet, puhelin)
  6. Hallinto- ja myyntikulut (toimistotarvikkeet, poistot jne.)
  7. Muut kulut (kuljetus, mainonta jne.)

Edellytys: On oltava laskut/tositteet ja niiden on oltava suoraan yhteydessä liiketoimintaan.

Saako ilman laskua ostettuja tavaroita vähentää kuluina?

Vastaus: Periaate: Ei laskua = Ei vähennystä.

Poikkeukset: Joissakin tapauksissa voidaan käyttääLuettelolähetystä korvikkeena:

  • Maataloustuotteiden ostaminen viljelijöiltä
  • Kausityöntekijöiden palkkaaminen
  • Pienten määrien raaka-aineiden ostaminen torilta

Saaako käteisellä maksetut summat vähentää kuluina?

Vastaus:

  • Kaupat ≤ 20 miljoonaa: Kyllä
  • Kaupat > 20 miljoonaa: On maksettava pankkisiirtona, jotta ne voidaan vähentää

Miten lasketaan kotona tapahtuvan liiketoiminnan sähkö- ja vesikulut?

Vastaus: On jaettava kohtuullisella suhteella:

  • Pinta-alan mukaan: Liiketilan pinta-ala / Kokonaispinta-ala
  • Tehon mukaan: Liiketoiminnan laitteiden kokonaisteho

Esimerkki: Talo 100 m², 30 m² käytetään kauppana → Liiketoiminnan sähkökulut = 30% × Kokonaissähkölasku.

Työntekijöiden palkkaaminen

Tarvitseeko työntekijöiden palkoista pidättää ansioveroa?

Vastaus: Riippuu työsopimuksen tyypistä ja palkasta:

Sopimuksen tyyppi Tulotaso Pidätys?
Työsopimus ≥ 3 kuukautta ≤ 11 miljoonaa/kuukausi Ei
Työsopimus ≥ 3 kuukautta > 11 miljoonaa/kuukausi Kyllä (5-35%)
Työsopimus < 3 kuukautta ≤ 2 miljoonaa/kerta Ei
Työsopimus < 3 kuukautta > 2 miljoonaa/kerta Kyllä (10%)

Saako perheenjäsenille maksettuja palkkoja pitää kuluina?

Vastaus: Kyllä, jos:

  • On työsopimus (tai palvelusopimus)
  • On työaikakirjanpito ja palkkalista
  • On tositteet maksuista
  • Palkka on kohtuullinen työhön nähden

Huomautus: Ansiroveri pidätys on silti tehtävä, jos edellytykset täyttyvät.

Työntekijä lopettaa kesken vuoden, kuka tekee verotuksen?

Vastaus:

  • Jos työntekijä saa uuden työpaikan: Uusi työnantaja suorittaa verotuksen (jos valtuutettu)
  • Jos työntekijä ei saa uutta työpaikkaa: Työntekijä suorittaa verotuksen itse veroviranomaisessa

HTKK-ohjelmisto

Onko HTKK ilmainen?

Vastaus: Kyllä. HTKK on ilmainen ohjelmisto, jonka verovirasto tarjoaa.

Lataus: www.gdt.gov.vn → Etsi banneri "HTKK"

Voiko HTKK-ohjelmaa asentaa Maciin?

Vastaus: Ei suoraan. HTKK toimii vain Windowsilla. Jos käytät Macia, voit:

  • Asentaa Windowsin Boot Campin tai virtuaalikoneen (Parallels, VMware) kautta
  • Tehdä ilmoituksen suoraan verkossa: thuedientu.gdt.gov.vn

Mitä tehdä, jos unohtaa sähköisen verotilin salasanan?

Vastaus:

  1. Mene osoitteeseen thuedientu.gdt.gov.vn
  2. Klikkaa "Unohditko salasanan"
  3. Syötä verotunnistenumero ja rekisteröity sähköpostiosoite
  4. Noudata ohjeita salasanan palauttamiseksi

Jos et onnistu, ota yhteyttä hallinnoivaan veroviraston toimistoon saadaksesi apua.

Osa 2: Vältettävät yleiset virheet

Virheet liiketoiminnan rekisteröinnissä

Nro Virhe Seuraus Miten välttää
1 Luulla, että verkkokauppaan ei tarvita rekisteröintiä Hallinnollinen sakko, verojen takaisinperintä Rekisteröidy, kun liikevaihto > 100 miljoonaa/vuosi
2 Väärän liiketoimintaosoitteen rekisteröinti Lupa ei pätevä Käytä todellista liiketoimintaosoitetta
3 Muutoksista ilmoittamatta jättäminen Tiedot eivät täsmää, vaikea antaa laskuja Ilmoita muutoksista 10 päivän kuluessa

Virheet veroissa ja liikevaihdossa

Nro Virhe Seuraus Miten välttää
1 Verkkokauppa-alustojen liikevaihdon ilmoittamatta jättäminen Takaisinperintä + sakko (alusta ilmoittaa tiedot veroviranomaisille) Ilmoita kaikki tulot täydellisesti
2 Liikevaihtorajan virheellinen laskenta Virheellisen veroprosentin soveltaminen Yhdistä liikevaihto kaikista lähteistä
3 Väärän toimialan valinta (veroprosentti) Liian paljon tai liian vähän veroja maksettu Vahvista veroviraston kanssa
4 Veron laskeminen alkuperäisestä hinnasta (ilman alennuksia) Liian paljon veroja maksettu Laske todellisesta saadusta liikevaihdosta
5 Ilmoituksen tekemättä jättäminen, jos ei ole liikevaihtoa Sakko ilmoituksen tekemättä jättämisestä Tee nolla-ilmoitus

Virheet laskutuksessa

Nro Virhe Seuraus Miten välttää
1 Ostolaskujen säilyttämättä jättäminen Kuluja ei voida todistaa Säilytä kaikki laskut vähintään 5 vuotta
2 Virheellisen laskun antaminen, mutta ei korjaamista Lasku ei kelpaa Anna korvaava/oikaisulasku
3 Laskun antaminen ennen tavaran toimitusta Säännösten rikkominen Anna lasku kaupan päätyttyä
4 Laskun antamatta jättäminen asiakkaan pyynnöstä Sakko, maineen menetys Anna lasku pyynnöstä
5 Asiakkaalle lähetetyn laskun poistaminen/peruuttaminen Vakava rikkomus Anna korvaava/oikaisulasku

Virheet veroilmoituksen tekemisessä

Nro Virhe Seuraus Miten välttää
1 Veroilmoituksen jättäminen myöhässä Sakko 2-25 miljoonaa dongia Aseta muistutus ennen määräaikaa
2 Veroilmoituksen tekeminen, mutta veron maksamisen unohtaminen Myöhästymismaksu 0,03 %/päivä Maksa verot heti veroilmoituksen jälkeen
3 Väärän ilmoitusjakson valinta (kuukausi/neljännesvuosi) Veroilmoitus hylätään Tarkista huolellisesti ennen lähettämistä
4 Sähköisen kuittauksen säilyttämättä jättäminen Vaikea todistaa, että se on lähetetty Tallenna kuittaus heti lähettämisen jälkeen
5 Vanhan HTKK-version käyttö Veroilmoitus hylätään Päivitä HTKK-ohjelmisto säännöllisesti

Virheet kuluissa

Nro Virhe Seuraus Miten välttää
1 Maksu > 20 miljoonaa käteisellä Kuluja ei saa vähentää Suorita pankkisiirto suurissa kaupoissa
2 Henkilökohtaisten kulujen sisällyttäminen liiketoimintaan Hylätään tarkastuksessa, voi johtaa sakkoihin Erota henkilökohtaiset ja liiketoiminnan kulut
3 Omaisuuden poistojen virheellinen kirjaaminen Kulut hylätään Valtiovarainministeriön säännösten mukaan
4 Yhteiskäyttöisten kulujen jaksottamatta jättäminen Kulut hylätään tarkastuksessa Jaksota kohtuullisella suhteella
5 Ilman laskua ostettujen tavaroiden hankinta Kuluja ei saa vähentää Pyydä aina lasku

Virheet työntekijöissä

Nro Virhe Seuraus Miten välttää
1 Ansiroverien pidättämättä jättäminen tarvittaessa Takaisinperintä + sakko Tarkista pidätysvaatimukset
2 Veron pidättäminen, mutta ilmoittamatta jättäminen Hallinnollinen sakko Tee ilmoitus kuukausittain/neljännesvuosittain
3 Vuosittaisen verotuksen unohtaminen Työntekijä ei saa veronpalautusta Tee verotus ennen 31. maaliskuuta
4 Työsopimuksen tekemättä jättäminen Lakisääteiset riskit, vaikea vähentää kuluja Tee sopimus kaikkien työntekijöiden kanssa
5 Palkkojen maksaminen ilman tositteita Kuluja ei hyväksytä Säilytä palkkalistat ja maksetositteet

Virheet yleishallinnossa

Nro Virhe Seuraus Miten välttää
1 Henkilökohtaisen ja liiketoiminnan tilien erottamatta jättäminen Vaikea hallita, vaikea selittää Avaa erillinen pankkitili
2 Kirjanpidon tekemättä jättäminen Todellisen voiton/tappion ymmärtämättä jättäminen Kirjaa päivittäin tai käytä ohjelmistoa
3 Määräysten muutosten päivityksettä jättäminen Sääntöjen virheellinen soveltaminen Seuraa tietoja veroviranomaisilta
4 Verotusasiakirjojen itsenäinen muuttaminen Lain rikkominen Tee viralliset täydentävät/oikaisulomakkeet
5 Asiakirjojen säilyttämättä jättäminen vaaditun ajan Ei todisteita tarkastuksen aikana Säilytä vähintään 5-10 vuotta

Tarkistuslista: Itsetarkastus verojen noudattamisesta

Kuukausittain

  • Yhdistä liikevaihto kaikista lähteistä
  • Säilytä ostolaskut
  • Laske palkat ja pidätä ansiovero (jos työntekijöitä)
  • Kirjaa kulut kirjanpitoon

Neljännesvuosittain

  • Tee ALV- ja ansioveroilmoitukset (ennen seuraavan neljänneksen ensimmäisen kuukauden 30. päivää)
  • Maksa verot (määräaikaan mennessä)
  • Tarkista verovelkojen tila osoitteessa thuedientu.gdt.gov.vn

Vuoden lopussa

  • Tee työntekijöiden ansiroverien vuosi-ilmoitus (ennen 31. maaliskuuta)
  • Tarkista kaikki laskut ja tositteet uudelleen
  • Varmuuskopioi kirjanpitotiedot
  • Päivitä HTKK-ohjelmisto uusimpaan versioon

Milloin hakea asiantuntija-apua?

Ota yhteyttä kirjanpitäjään/veroneuvojaan, kun:

  • Liikevaihto ylittää 1 miljardin dongia vuodessa
  • On vienti- tai tuontikauppaa
  • On useita sivuliikkeitä/liiketoimintapaikkoja
  • Veroviranomainen pyytää selitystä
  • Haluat muuttaa yritysmuotoa

Tukiyhteys

  • Veroviraston asiakaspalvelu: 1900 6199
  • Verkkosivusto: www.gdt.gov.vn
  • Sähköinen veroportaali: thuedientu.gdt.gov.vn
  • Paikallinen veroviraston toimisto: Etsi alueesi mukaan

Päätelmä

Vuodesta 2026 alkaen verkkoliiketoiminta ja pienyritykset siirtyvät tiukempaan hallintaan, joka perustuu todelliseen liikevaihtoon ja integroituun tietoon verkkokauppa-alustoilta, pankeilta ja sähköisistä laskuista. Monet vanhat käsitteet, kuten 100 miljoonan raja tai arvioitu vero, eivät ole enää voimassa. Sen sijaan myyjien on ymmärrettävä verovelvoitteensa, kirjanpitonsa ja erotettava asianmukaisesti verkkokauppa-alustan vähentämä liikevaihto. Väärän säännöksen ymmärtäminen tai vanhentuneen lain soveltaminen voi johtaa virheellisiin ilmoituksiin, takaisinperintöihin ja sakkoihin. Liikevaihdon, kulujen, laskujen ja henkilöstön hallinta systemaattisesti alusta alkaen on avainasemassa kestävän liiketoiminnan ja lainmukaisuuden varmistamiseksi uudella aikakaudella. GTG CRM auttaa sinua hallitsemaan liikevaihtoa, kuluja, laskuja ja henkilöstöä yhdessä järjestelmässä – virheiden minimoimiseksi ja verojen noudattamisen varmistamiseksi. Kokeile ilmaiseksi.

Muuta lukemasi konkreettisiksi tuloksiksi – sovella GTG CRM:n avulla heti, ilmaiseksi.

Sovella heti