Osa 1: Usein kysytyt kysymykset (UKK)

Yrityksen rekisteröinti

Tarvitaanko yritysrekisteröintiä verkkokauppaan?

Vastaus: Riippuu mittakaavasta:

Tilanne Vaadittu rekisteröinti?
Pieni, satunnainen myynti Ei pakollista
Säännöllinen liiketoiminta, kiinteällä paikalla Vaadittu rekisteröinti

Huomautus: Vaikka yritysrekisteröinti ei olisikaan pakollista, sinun on silti rekisteröidyttävä verovelvolliseksi, jos sinulla on verotettavia tuloja.

Mihin yritys rekisteröidään?

Vastaus:

  • Verkossa: Kansallinen julkinen palveluportaali (dangkykinhdoanh.gov.vn) (Pääasiassa yrityksille)
  • Paikan päällä: Piirin/kaupunginosan talous- ja suunnitteluosasto, jossa liiketoiminta sijaitsee

Aika: 3-5 työpäivää.

Tarvitseeko yritys (hộ kinh doanh) kirjanpitäjän?

Vastaus: Ei pakollista:

  • Yritykset (hộ kinh doanh), jotka ilmoittavat, eivät ole velvollisia palkkaamaan kirjanpitäjää, mutta niiden on pakko pitää kattavaa kirjanpitoa
  • Kirjanpitäjä voi olla: yrityksen omistaja, perheenjäsen tai ulkopuolinen
  • Kirjanpitäjän pätevyysvaatimuksia ei ole

Verot ja tulot

Kuinka paljon tuloja, kun veroa pitää maksaa?

Vastaus:

Tulot/vuosi ALV-vero Henkilökohtainen tulovero
≤ 500 miljoonaa Vapautettu Vapautettu
> 500 miljoonaa Maksettava Maksettava

Laskentakaava:

ALV-vero = Tulot × ALV-verokanta (1-5%)
Henkilökohtainen tulovero = Tulot × Henkilökohtaisen tuloveron verokanta (0.5-5%)

Kuka maksaa verot Shopee- ja Lazada-myynneistä?

Vastaus: Kauppa-alusta vastaa ALV- ja henkilökohtaisen tuloveron pidättämisestä ja maksamisesta myyjän puolesta.

Huomautus: Kauppa-alusta voi toimittaa tulotietoja veroviranomaisille, joten sinun on ilmoitettava verosi oikein.

Mikä on vähittäiskaupan verokanta?

Vastaus:

  • ALV-vero: 1 %
  • Henkilökohtainen tulovero: 0,5 %

Esimerkki: Tulot 500 miljoonaa/vuosi

  • ALV-vero = 500 miljoonaa × 1 % = 5 miljoonaa
  • Henkilökohtainen tulovero = 500 miljoonaa × 0,5 % = 2,5 miljoonaa
  • Verot yhteensä = 7,5 miljoonaa dongia

Sisältyvätkö alennukset ja tarjoukset verotettaviin tuloihin?

Vastaus: Verotettavat tulot = Todelliset kerätyt tulot (vähennettyinä alennuksilla ja hyvityksillä).

Esimerkki:

  • Alkuperäinen hinta: 1 miljoona
  • 20 % alennus: -200 000
  • Verotettavat tulot: 800 000 dongia

Pitääkö tappiollisesta myynnistä maksaa veroa?

Vastaus: Saattaa olla, että veroa on maksettava, jos verotus perustuu tuloihin (kuluja ei vähennetä).

Jos haluat laskea veron todellisten tulojen perusteella (tulot - kulut), sinun on:

  • Rekisteröidyttävä ilmoitusmenettelyyn
  • Pidettävä kattavaa kirjanpitoa ja tositteita
  • Todistettava kulujen oikeellisuus

Sähköiset laskut

Milloin on pakollista antaa sähköinen lasku?

Vastaus:

  • Ilmoittavat yritykset/yksityishenkilöt → on käytettävä sähköistä laskua
  • Erityistapaukset: Veroviranomainen antaa laskun jokaiselle tapahtumalle

Miten käsitellä virheellisesti annettua laskua?

Vastaus: Riippuu havaitsemisajankohdasta:

Ajankohta Käsittelytapa
Ei lähetetty ostajalle Laskun peruutus, uudelleenlaskutus
Lähetetty, ei vielä verotettuna Luo korvaava lasku
Verotettuna Luo oikaistu lasku

Huomautus: Korvaavassa/oikaistussa laskussa on oltava merkintä "Korvaa/Oikaisee laskua nro... päivämäärä...".

Entä jos myynti asiakkaille ilman laskua?

Vastaus: Sinun on silti:

  • Kirjattava myynti kirjanpitoon
  • Verotettava täysimääräisesti
  • Voit luoda päivän päätteeksi laskun kokonaismyyntitulolle (kirjoita "Pienasiakas" ostajan kohdalle)

Tarvitseeko sähköinen lasku tulostaa?

Vastaus: Ei pakollista. Sähköisellä laskulla on sama oikeudellinen arvo kuin paperiversiolla. Tulosta se vain, jos asiakas pyytää tai sisäiseen arkistointiin.

Veron ilmoittaminen ja maksaminen

Verotetaanko kuukausittain vai neljännesvuosittain?

Vastaus:

Ehto Ilmoituskausi
ALV-veroa syntyy < 50 miljoonaa VND/vuosi Neljännesvuosittain
ALV-veroa syntyy ≥ 50 miljoonaa VND/vuosi Kuukausittain
Äskettäin perustettu yritys Neljännesvuosittain (ensimmäisenä vuonna)

Aika veroilmoituksen ja verojen maksulle?

Vastaus:

Ilmoituskausi Veroilmoituksen määräaika Maksujen määräaika
Kuukausi Seuraavan kuukauden 20. päivä Sama kuin veroilmoitus
Neljännesvuosi Seuraavan neljänneksen ensimmäisen kuukauden 30. päivä Sama kuin veroilmoitus
Vuosi (täsmäytys) Seuraavan vuoden 31. maaliskuuta Sama kuin veroilmoitus

Huomautus: Myöhästymisestä peritään myöhästymismaksu = 0,03 %/päivä × myöhästynyt summa.

Voiko verot ilmoittaa verkossa?

Vastaus: Kyllä, kahdella tavalla:

  1. HTKK + Sähköinen veroportaali: Luo ilmoitus offline-tilassa, lähetä verkossa
  2. Suora ilmoitus: Mene osoitteeseen thuedientu.gdt.gov.vn, tee ja lähetä ilmoitus

Vaatimus: Tarvitset digitaalisen allekirjoituksen (USB-tokenin) ilmoituksen allekirjoittamiseen ja lähettämiseen.

Pitääkö veroilmoitus tehdä, jos ei ole myyntiä kaudella?

Vastaus: Kyllä. Jos ilmoitat verot, sinun on silti jätettävä nollailmoitus (ilmoitus, jossa myynti = 0).

Kulut ja vähennykset

Mitkä kulut ovat vähennyskelpoisia verotuksessa?

Vastaus: 7 pääkategoriaa:

  1. Vuokra
  2. Työvoimakustannukset
  3. Sähkö
  4. Vesi
  5. Tietoliikenne (Internet, puhelin)
  6. Hallinto-, myyntikulut (toimistotarvikkeet, poistot jne.)
  7. Muut kulut (kuljetus, mainonta jne.)

Ehto: Tarvitaan laskut/todisteet ja ne on liityttävä suoraan liiketoimintaan.

Voiko ilman laskua ostettuja tuotteita vähentää kuluista?

Vastaus: Periaate: Ei laskua = Ei vähennystä.

Poikkeus: Joissain tapauksissa voidaan käyttää luetteloa korvikkeena:

  • Maataloustuotteiden ostaminen viljelijöiltä
  • Kausityövoiman palkkaaminen
  • Pienten määrien raaka-aineiden ostaminen torilta

Voiko käteismaksut vähentää kuluista?

Vastaus:

  • Giao dịch ≤ 20 miljoonaa: Sallittu
  • Giao dịch > 20 miljoonaa: On maksettava pankin kautta, jotta voidaan vähentää

Miten kotitalousyrityksen sähkö- ja vesikuluja lasketaan?

Vastaus: On jaettava kohtuullisella suhteella:

  • Pinta-alan mukaan: Liiketila-ala / Kokonaispinta-ala
  • Tehon mukaan: Liiketoiminnan laitteiden kokonaisteho

Esimerkki: Talo 100m², käytetään 30m² kauppaan → Liiketoiminnan sähkökustannukset = 30% × Sähkölasku yhteensä.

Työntekijöiden palkkaaminen

Onko työntekijöitä palkatessa vähennettävä henkilökohtaista tuloveroa?

Vastaus: Riippuu sopimustyypistä ja palkasta:

Sopimustyyppi Tulotaso Vähennys?
Työsopimus ≥ 3 kk ≤ 11 miljoonaa/kk Ei
Työsopimus ≥ 3 kk > 11 miljoonaa/kk Kyllä (5-35%)
Työsopimus < 3 kk ≤ 2 miljoonaa/kertaa Ei
Työsopimus < 3 kk > 2 miljoonaa/kertaa Kyllä (10%)

Voiko perheenjäsenille maksettua palkkaa pitää kuluna?

Vastaus: Kyllä, jos:

  • On olemassa työsopimus (tai palvelusopimus)
  • On olemassa läsnäololista, palkkalista
  • On olemassa maksukuitit
  • Palkka on kohtuullinen työhön nähden

Huomautus: Henkilökohtainen tulovero on edelleen vähennettävä, jos ehdot täyttyvät.

Työntekijä lähtee kesken vuoden, kuka tekee henkilökohtaisen tuloveron tilinpäätöksen?

Vastaus:

  • Jos työntekijällä on uusi työpaikka: Uusi työnantaja tekee tilinpäätöksen (jos valtuutettu)
  • Jos työntekijällä ei ole uutta työpaikkaa: Työntekijä tekee tilinpäätöksen itse verovirastossa

HTKK-ohjelmisto

Onko HTKK ilmainen?

Vastaus: Kyllä. HTKK on ilmainen ohjelmisto, jonka Verohallitus (Tổng cục Thuế) tarjoaa.

Lataus: www.gdt.gov.vn → Etsi banner "HTKK"

Voiko HTKK:n asentaa Macille?

Vastaus: Ei suoraan. HTKK toimii vain Windowsissa. Jos käytät Macia, voit:

  • Asentaa Windowsin Boot Campin tai virtuaalikoneen (Parallels, VMware) kautta
  • Tehdä ilmoituksen suoraan verkossa: thuedientu.gdt.gov.vn

Mitä tehdä, jos unohtaa sähköisen verotilin salasanan?

Vastaus:

  1. Mene osoitteeseen thuedientu.gdt.gov.vn
  2. Klikkaa "Unohdin salasanani"
  3. Syötä veronumero ja rekisteröity sähköpostiosoite
  4. Noudata ohjeita salasanan palauttamiseksi

Jos et onnistu, ota yhteyttä hallinnoivaan verotoimistoon saadaksesi apua.

Osa 2: Vältettävät yleiset virheet

Virheet liiketoiminnan rekisteröinnissä

Nro Virhe Seuraus Miten välttää
1 Ajatus, että verkkokauppa ei vaadi rekisteröintiä Hallinnollinen sakko, verojen takautuva perintä Rekisteröidy, kun liikevaihto > 100 miljoonaa/vuosi
2 Virheellinen liiketoimintaosoitteen rekisteröinti Lupa ei kelpaa Käytä todellista liiketoimintaosoitetta
3 Muutoksista ilmoittamatta jättäminen Tiedot eivät täsmää, laskun lähettäminen vaikeaa Ilmoita muutoksista 10 päivän kuluessa

Virheet veroissa ja liikevaihdossa

STT Virhe Seuraus Kuinka välttää
1 Verkkokauppa-alustojen tuottojen ilmoittamatta jättäminen Veronkorotus + sakko (alusta ilmoittaa tiedot veroviranomaisille) Ilmoita täydellisesti kaikki tulonlähteet
2 Liikevaihtorajan virheellinen laskeminen Verokannan virheellinen soveltaminen Laske yhteen liikevaihto kaikista lähteistä
3 Väärän toimialan valitseminen (veroprosentti) Liikaa tai liian vähän maksettua veroa Vahvista verotoimistosta
4 Veron laskeminen alkuperäisestä hinnasta (ei vähennetty alennuksia) Liikaa maksettu vero Laske todellisen saadun tulon perusteella
5 Ilmoittamatta jättäminen, vaikka ei ole tuottoa Sakko ilmoituksen jättämättä jättämisestä Tee nolla-ilmoitus

Laskuvirheet

STT Virhe Seuraus Kuinka välttää
1 Ostolaskujen säilyttämättä jättäminen Kustannusten todistamisen vaikeus Säilytä kaikki laskut vähintään 5 vuotta
2 Virheellisten tietojen sisältävien laskujen lähettäminen ilman korjausta Laskusta tulee virheellinen Luo korvaava/korjattu lasku
3 Laskun lähettäminen ennen tavaran toimitusta Säännösten rikkominen Lähetä lasku kaupan päätyttyä
4 Laskun lähettämättä jättäminen asiakkaan pyynnöstä Sakko, maineen menetys Lähetä lasku pyydettäessä
5 Asiakkaalle lähetetyn laskun poistaminen/peruuttaminen Vakava rikkomus Luo korvaava/korjattu lasku

Verotuksen ilmoitusvirheet

STT Virhe Seuraus Kuinka välttää
1 Ilmoituksen myöhästynyt jättäminen Sakko 2-25 miljoonaa dongia Aseta muistutus ennen määräaikaa
2 Ilmoituksen jättäminen mutta veron maksamatta jättäminen Viivästyskorko 0,03 %/päivä Maksa vero heti ilmoituksen jälkeen
3 Väärän ilmoituskauden valitseminen (kuukausi/neljännesvuosi) Ilmoitus hylätään Tarkista huolellisesti ennen lähettämistä
4 Sähköisen kuittauksen säilyttämättä jättäminen Vaikea todistaa lähettäneensä Säilytä kuittaus heti lähettämisen jälkeen
5 Vanhan HTKK-version käyttäminen Ilmoitus hylätään Päivitä HTKK säännöllisesti

Kustannus- ja vähennysvirheet

STT Virhe Seuraus Kuinka välttää
1 Maksu > 20 miljoonaa käteisellä Kulut eivät vähennyskelpoisia Tilisiirto suurille tapahtumille
2 Yksityisten kulujen kirjaaminen liiketoimintaan Hylätään tarkastuksessa, voi johtaa sakkoihin Erota yksityiset ja liiketoiminnan kulut
3 Omaisuuden poistojen virheellinen kirjaaminen Kulut hylätään Valtiovarainministeriön säännösten mukaisesti
4 Yhteisten kulujen jakamatta jättäminen Kulut hylätään tarkastuksessa Jaa kohtuullisen osuuden mukaan
5 Ostaminen ilman kuittia Kulut eivät vähennyskelpoisia Vaadi aina kuitti

Työntekijöiden virheet

STT Virhe Seuraus Kuinka välttää
1 Tuloveron pidättämättä jättäminen tarvittaessa Verovelat ja sakot Tarkista pidätyskelpoisuuden ehdot
2 Verojen pidättäminen mutta ilmoittamatta jättäminen Hallinnolliset sakot Lähetä ilmoitukset kuukausittain/neljännesvuosittain
3 Vuoden lopun verotuksen unohtaminen Työntekijät eivät saa veronpalautusta Lähetä verotus ennen 31.3.
4 Työsopimuksen tekemättä jättäminen Oikeudelliset riskit, vaikea kirjata kuluiksi Tee sopimus kaikkien työntekijöiden kanssa
5 Palkanmaksu ilman todisteita Kulut eivät ole hyväksyttäviä Säilytä palkkalistat ja maksutositteet

Yleiset johtamisvirheet

STT Virhe Seuraus Kuinka välttää
1 Yksityisten ja yritystilien erottamatta jättäminen Vaikea hallinnoida, vaikea selittää Avaa erillinen pankkitili
2 Kirjanpidon tekemättä jättäminen Todellisen tuloksen ymmärtämättä jättäminen Kirjaa päivittäin tai käytä ohjelmistoa
3 Politiikan muutosten päivittämättä jättäminen Sääntöjen soveltaminen virheellisesti Seuraa veroviranomaisten tietoja
4 Verodokumenttien mielivaltainen muuttaminen Lain rikkominen Tee virallinen lisäys/korjausasiakirja
5 Dokumenttien säilyttämättä jättäminen vaadittua aikaa Ei todisteita tarkastuksen aikana Säilytä vähintään 5-10 vuotta

Tarkistuslista: Itsetarkastus verovelvoitteiden noudattamisesta

Kuukausittain

  • Kaikkien tulolähteiden liikevaihdon koostaminen
  • Ostolaskujen säilyttäminen
  • Palkan laskeminen ja tuloveron pidättäminen (jos työntekijöitä)
  • Kulujen kirjaaminen kirjanpitoon

Neljännesvuosittain

  • ALV- ja tuloveroilmoitusten lähettäminen (ennen seuraavan neljänneksen ensimmäistä kuukauden 30. päivää)
  • Veroseuraamusten maksaminen (samalla määräajalla)
  • Verovelkojen tilan tarkistaminen osoitteessa thuedientu.gdt.gov.vn

Vuoden lopussa

  • Palkkojen verotuksen maksaminen työntekijöille (ennen 31.3.)
  • Kaikkien laskujen ja tositteiden uudelleentarkistus
  • Kirjanpitoaineiston varmuuskopiointi
  • HTKK-version päivittäminen uusimpaan

Milloin pyytää asiantuntija-apua?

Sinun tulisi ottaa yhteyttä kirjanpitäjään/veroneuvojaan, kun:

  • Liikevaihto ylittää 1 miljardin dongia vuodessa
  • On vienti- ja tuontikauppoja
  • On useita sivuliikkeitä/toimipaikkoja
  • Veroviranomainen pyytää selvitystä
  • Haluat muuttaa yritysmuotoa

Tukiyhteys

  • Verohallinnon puhelinpalvelu: 1900 6199
  • Verkkosivusto: www.gdt.gov.vn
  • Sähköinen veroportaali: thuedientu.gdt.gov.vn
  • Paikallinen verotoimisto: Etsi oman piirisi/kuntasi mukaan

Johtopäätös

Vuodesta 2026 alkaen verkkomyynti ja pienyrittäjien toiminta siirtyvät tiukemman hallinnan aikakauteen, joka perustuu todellisiin tuloihin ja yhdistettyyn dataan verkkokauppa-alustoilta, pankeista ja sähköisistä laskuista. Monet vanhat käsitteet, kuten 100 miljoonan rajan kynnys tai kiinteä vero, eivät enää päde. Sen sijaan myyjien on ymmärrettävä selkeästi verotuksen ilmoitusvelvollisuudet, kirjanpito ja erottaa oikein alustan pidättämä verotettava osuus tuloista. Sääntöjen väärä ymmärtäminen tai vanhojen lakien soveltaminen voi johtaa virheellisiin ilmoituksiin, takautuviin verotuksiin ja sakkoihin. Tulojen, kulujen, laskujen ja henkilöstön järjestelmällinen hallinta alusta alkaen on avainasemassa kestävän liiketoiminnan ja uuden aikakauden lainsäädännön noudattamisen kannalta. GTG CRM auttaa sinua hallitsemaan tuloja, kuluja, laskuja ja työntekijöitä yhdessä järjestelmässä - minimoiden virheet ja varmistaen verotuksen noudattamisen. Kokeile ilmaiseksi.

Muuta lukemasi todellisiksi tuloksiksi — sovella heti GTG CRM:n avulla, ilmaiseksi.

Sovella heti