Valtiovarainministeriö ehdottaa verovapaata yritystoimintaa alle 500 miljoonan dollarin liikevaihdolla vuodesta 2026 alkaen

Valtiovarainministeriö ehdotti hiljattain verovapauden myöntämistä alle 500 miljoonan dollarin vuosiliikevaihdolla toimiville kotitalouksille, jonka on määrä tulla voimaan 1. heinäkuuta 2026. Tämä tieto kiinnostaa monia kotitalouksia, ja se lupaa merkittävästi vähentää verotaakkaa ja luoda edellytyksiä pienten vähittäiskaupan toimintojen vakaammalle kehitykselle.

Verovapauden kynnyksen nostaminen 200 miljoonasta dollariin 500 miljoonaan dollariin vuodessa on tärkeä askel yksittäisen talouden sektorin tukemisessa. Arviolta noin 90 % nykyisistä kotitalouksista ei enää joutuisi maksamaan veroja, mikä auttaisi niitä ylläpitämään toimintaansa ja investoimaan uudelleen epävakaiden markkinoiden keskellä.

Nykyiset säännökset kotitalouksien verotuksesta

Päätöksen 3389/QD-BTC vuodelta 2025 mukaan 1. tammikuuta 2026 alkaen kokonaisverotuksen menetelmä kotitalouksien osalta lopetetaan kokonaan ja siirrytään itseilmoitus- ja itse maksamismenettelyyn. Kotitaloudet jaetaan kolmeen pääryhmään:

Ryhmä 1: Vuosiliikevaihto alle 200 miljoonaa dollaria

• Arvonlisäveron ja henkilöveron maksuista vapautettu
• Ei tarvitse soveltaa monimutkaisia kirjanpitokirjoja
• Ilmoitus kahdesti vuodessa, vuoden alussa ja kesällä/lopussa

Ryhmä 2: Vuosiliikevaihto 200 miljoonasta alle 3 miljardiin dollariin

• Sovelletaan suoran verotuksen menetelmää liikevaihtoon
• Verokanta ammatin mukaan:
• 1 % jakelulle, tavarantoimitukselle
• 5 % palveluille, rakentamiselle ilman materiaalien urakointia
• 3 % tuotannolle, kuljetukselle, tavaroihin liittyville palveluille, rakentamiselle materiaalien urakoinnilla
• 2 % muulle liiketoiminnalle
• Veronilmoitus neljä kertaa vuodessa (neljännesvuosittain)
• Vähittäiskaupan ja suorien palveluiden alalla yli 1 miljardin dollarin vuosiliikevaihdolla toimivien kotitalouksien on annettava sähköinen lasku maksupäätteestä, joka on yhdistetty veroviranomaisiin

Ryhmä 3: Vuosiliikevaihto yli 3 miljardia dollaria

• Arvonlisäveron vähennysmenetelmä: Maksettava arvonlisävero = Myynnin arvonlisävero – Ostojen arvonlisävero
• Henkilövero: 17 % kokonaisvoitolle (Voitto = Liikevaihto – Kohtuulliset kulut)
• Kuukausittainen ilmoitus, jos liikevaihto yli 50 miljardia dollaria vuodessa, neljännesvuosittainen ilmoitus, jos alle 50 miljardia dollaria vuodessa

Valtiovarainministeriön uusi ehdotus

27. marraskuuta 2025 Valtiovarainministeriö julkaisi kirjeen 18491/BTC-CST, jossa on seuraavat merkittävät kohdat:

Verovapauden raja nostetaan 500 miljoonaan dollariin vuodessa

• Muutettu 200 miljoonasta dollarista 500 miljoonaan dollariin vuodessa
• Noin 2,3 miljoonaa kotitaloutta (90 % kaikista 2,54 miljoonasta kotitaloudesta) vapautetaan verosta
• Voimaantulo 1. heinäkuuta 2026, jos hyväksytään

Verotus todellisen tulon mukaan yli 500 miljoonan dollarin liikevaihdolla toimiville

Kotitaloudet ja yksittäiset yrittäjät, joiden liikevaihto on 500 miljonasta 3 miljardiin dollariin vuodessa:

• Vero lasketaan todellisen tulon mukaan (liikevaihto – kulut)
• Sovelletaan 15 % verokantaa, kuten pienimmille yrityksille
• Jos kuluja ei voida määritellä, sovelletaan veroa suhteena liikevaihtoon

Yksityiskohtainen verotaulukko uuden luonnoksen mukaan

Verotus tulon mukaan (liikevaihto – kulut):

Vuosiliikevaihto	Verokanta
Yli 500 miljoonaa – 3 miljardia	15 %
Yli 3 – 50 miljardia	17 %
Yli 50 miljardia	20 %

Verotus prosenttiosuutena liikevaihdosta (kun kuluja ei voida määritellä):

Toimiala	Veroprosentti
Jakelu, tavarantoimitus	0,5 %
Palvelut, rakentaminen ilman materiaalien urakointia	2 %
Kiinteistöjen vuokraus, vakuutusagentit, lotto, monitasomarkkinointi	5 %
Tuotanto, kuljetus, rakentaminen materiaalien urakoinnilla	1,5 %
Digitaalisen sisällön tuotteet/palvelut	5 %
Muut toimialat	1 %

Erityissäännöt kiinteistöjen vuokraukselle

Yksittäiset henkilöt, jotka vuokraavat kiinteistöjä epäsäännöllisesti (pois lukien majoitustoiminta) ja joiden liikevaihto on yli 500 miljoonaa dollaria vuodessa:

• Sovelletaan vain verotusmenetelmää prosenttiosuutena liikevaihdosta
• Ei tarvitse määritellä kuluja, ei tarvitse täsmäyttää tuloja, ei tarvitse vuosittaista verotusta

Uuden politiikan edut

Taloudellisen taakan vähentäminen suurimmalle osalle kotitalouksia

Kun 90 % kotitalouksista on kokonaan verovapaita, pienituloiset tai epävakaat kotitaloudet voivat luottavaisesti ylläpitää toimintaansa, investoida uudelleen ja toipua paremmin.

Oikeudenmukaisempi verotus todellisen tulon mukaan

Yli 500 miljoonan dollarin liikevaihdolla toimivia kotitalouksia verotetaan todellisen voiton perusteella: ne, joilla on voittoa, maksavat veroja, ja pienellä voitolla olevat maksavat vähän tai eivät ollenkaan veroja. Tämä hyödyttää erityisesti niitä kotitalouksia, joilla on suuret syöttökulut.

Mahdollisuudet vakaaseen kehitykseen

Uusi politiikka auttaa pieniä kotitalouksia vakauttamaan toimeentuloaan, parantamaan kilpailukykyään ja edistämään myönteisemmin taloutta. Tämä on tärkeä askel yksittäisen talouden sektorin tukemisessa.

Läpinäkyvyyden ja ilmoittamisen edistäminen

Kotitalouksilla on enemmän motivaatiota ilmoittaa ja läpinäkyvästi ilmoittaa liikevaihtonsa, mikä auttaa verohallintoa tehokkaasti ja helpottaa valtion tukien ja politiikan hyödyntämistä.

Selvimmät edunsaajat

Pienet kotitaloudet

Ruokakaupat, pienet ravintolat, kahvilat, palvelupisteet ja pienet verkkomyyjät, joiden vuosiliikevaihto on alle 500 miljoonaa dollaria, ovat kokonaan verovapaita.

Yksittäiset vapaat yrittäjät

Pienyrittäjät, verkkomyyjät, kausimyyjät, joilla on epävakaa liikevaihto, hyötyvät korkeammasta verovapauden rajasta, mikä auttaa heitä vakiinnuttamaan asemansa.

Kotitaloudet, joiden vuosiliikevaihto on 500 miljoonaa – 3 miljardia dollaria

Jos he pystyvät seuraamaan kohtuullisia kulujaan, heitä verotetaan todellisen tulon perusteella liikevaihdon sijaan, mikä on hyödyllistä kotitalouksille, joilla on suuret syöttökulut (tavaroiden hankinta, vuokrat, palkat...).

Palvelu- ja vähittäiskaupan alat

Alat, joilla syöttö- ja käyttökulut muodostavat suuren osan liikevaihdosta, hyötyvät voittojen perusteella laskettavasta verotuksesta, ja verovelvoitteet ovat oikeudenmukaisempia.

Valmistautuminen muutokseen GTG CRM:n avulla

Koska verotusmenettely muuttuu kokonaisverotuksesta itseilmoitukseen ja verovapauden rajojen nostamista ehdotetaan, kotitalouksien on valmisteltava selkeä myynnin ja kirjanpidon hallintajärjestelmä liikevaihdon ja kulujen tarkkaan seurantaan.

GTG CRM on monikanavainen myynnin hallintaratkaisu, joka auttaa kauppiaita ja kotitalouksia:

• Synkronoi tilaukset automaattisesti useista verkkokauppa-alustoista (Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook...)
• Hallitsee liikevaihtoa, kuluja ja voittoa reaaliajassa
• Tuottaa yksityiskohtaisia liikevaihtoraportteja päivittäin, kuukausittain, neljännesvuosittain ja vuosittain veroilmoituksia varten
• Hallitsee varastoa ja tavaroiden sisään- ja ulosmenevää liikettä läpinäkyvästi
• Integroi sähköisiä laskuja, mikä auttaa täyttämään laskujenantovaatimukset yli 1 miljardin dollarin vuosiliikevaihdolla toimiville kotitalouksille

GTG CRM:n avulla liikevaihdon ja kulujen seuranta on helppoa, mikä auttaa sinua määrittämään helposti maksettavan veron määrän uusien säännösten mukaisesti ja hyödyntämään täysin verovapauden tarjoamat edut. Valmistaudu muutokseen 1. heinäkuuta 2026 alkaen.