Opas Koti & Liiketoiminta Verotuksen Ilmoittamiseen ja Maksamiseen Verkkokauppa-alustoilla

Verkkokaupan nopean kasvun myötä yhä useampi yksityishenkilö ja kotitalous osallistuu verkkokauppa-alustojen liiketoimintaan. Lakien noudattamisen ja oikeudellisten riskien välttämisen varmistamiseksi on erittäin tärkeää ymmärtää verovelvollisuus ja siihen liittyvät säännökset. Tämä artikkeli tarjoaa yksityiskohtaisen oppaan kotitalouksien verovelvollisuudesta, erityisesti tärkeistä muutoksista vuodesta 2026 alkaen.

Asetuksen 01/2021 ja päätöksen 3389 mukaisesti kotitalouksien on ymmärrettävä veroilmoitusten ja verotusryhmien luokittelua koskevat säännökset ja erityisesti verkkokauppa-alustoilla toimimiseen liittyvä oikeudellinen vastuu. Oikean prosessin noudattaminen auttaa sinua harjoittamaan liiketoimintaa turvallisesti ja kehittymään kestävästi.

Kotitalouden Liiketoiminnan Käsite

Asetuksen 01/2021 79 artiklan 1 kohdan mukaisesti kotitalouden liiketoiminta on organisaatio, jonka yksityishenkilö tai kotitalouden jäsenet ovat rekisteröineet ja jolla on seuraavat ominaisuudet:

Tärkeät Ominaisuudet:

• Ei Juridista Persoonaa: Kotitalouden liiketoiminta toimii yksityishenkilönä, ei yrityksen tapaan oikeushenkilönä.
• Määrärajoitus: Yksityishenkilö tai kotitalous voi perustaa vain yhden kotitalouden liiketoiminnan.
• Ei Yhteensopiva Yksityisyrittäjän Kanssa: Et voi olla samanaikaisesti kotitalouden liiketoiminnan haltija ja yksityisyrittäjä tai vastuunalainen yhtiömies.

Veroilmoitusten ja Veromaksujen Vastuu

Rajoittamaton Oikeudellinen Vastuu

Tärkein huomioitava seikka: Kotitalouden liiketoiminta on velvollinen koko omaisuudellaan liiketoiminnasta aiheutuvista velvoitteista.

Tämä tarkoittaa:

• Rajoittamaton vastuu kaikella henkilökohtaisella omaisuudella
• Kaikki tulot kaikilta tileiltä (henkilökohtaiset ja liiketoimintaan liittyvät) lasketaan kotitalouden tuloiksi.
• Jos kotitaloudella on 5 pankkitiliä, kaikkien tilien varat katsotaan liiketoiminnan tuloiksi.
• Verovelvollisuus koskee kaikkia näitä tuloja.

Ilmoitusvelvollisuus

Tarkastuksen jälkeistä verohallintoa koskevan päätöksen 40/2021-QĐ-TTg mukaisesti kotitalouksien on:

• Rekisteröidyttävä veroilmoitukseen määritetyn menetelmän mukaisesti.
• Maksettava verot täysimääräisinä ja ajallaan.
• Säilytettävä lailliset tositteet ja laskut.

Verotusryhmien Luokittelu Vuodesta 2026 Alkaen

Vuodesta 2026 alkaen kotitalouksien verotusryhmien luokittelujärjestelmässä tapahtuu merkittäviä muutoksia. Tällä hetkellä (vuonna 2025) kotitalouksien käytössä on 2 pääasiallista verotusmenetelmää:

Menetelmä 1: Liikevaihtoon Perustuva Ilmoittaminen

Soveltuu pienimuotoisille kotitalouksille, verotus perustuu liikevaihdon prosenttiosuuteen.

Menetelmä 2: Tuloon Perustuva Ilmoittaminen (Ryhmä 3)

Soveltuu suuremman liikevaihdon omaaville kotitalouksille, verotus perustuu todelliseen tuloon (liikevaihto - kohtuulliset kulut).

Tärkeä huomio vuodesta 2026 alkaen:

• Ryhmän luokittelun liikevaihtorajassa voi olla muutoksia.
• Todisteiden ja asiakirjojen vaatimuksia päivitetään.
• On seurattava veroviranomaisten uusia ohjeita.

Valmisteltavat Asiakirjat ja Todisteet

Kaikille Ryhmille:

• Kotitalouden liiketoiminnan rekisteröintitodistus.
• Kirjanpito (soveltuvin osin).
• Myyntilaskut (jos saatavilla).
• Lailliset tulojen ja menojen tositteet.

Erityisen Tärkeää Ryhmälle 3 (Korkeat Tulot):

Kohtuulliset kulut vähennetään, kun:

• On täydelliset ja lailliset laskut ja todisteet.
• On todisteet käteismaksuttomasta maksusta yli 5 miljoonan VND transaktioista.
• Kulut liittyvät suoraan liiketoimintaan.

Joitain Tärkeitä Huomioita

1. Laskun Antamisen Ajankohta

Tavaroiden Myynti: Laskun antamisajankohta on hetki, jolloin omistus- tai käyttöoikeus tavaroihin siirtyy ostajalle, riippumatta siitä, onko maksu suoritettu vai ei.

Tämä on erityisen tärkeää, kun:

• Toimitetaan tavarat ensin, maksu myöhemmin.
• Osamaksulla myynti.
• Tavaroiden luovutus kuljetusliikkeelle.

2. Oikeudellinen Vastuu Verkkokauppa-alustoilla Toimimisesta

Kotitalouden liiketoiminta on vastuussa koko omaisuudellaan verkkokauppa-alustoilla toimimisesta aiheutuvista velvoitteista, mukaan lukien:

• Asiakasriidat.
• Tuotteiden laatuun liittyvät rikkomukset.
• Verorikkomukset.
• Muut oikeudelliset velvoitteet.

3. Pankkitilien Hallinta

Päätöksen 3389 mukaan on suositeltavaa avata erillinen tili liiketoimintaan, mikä auttaa:

• Selvästi erottamaan henkilökohtaiset ja liiketoimintaan liittyvät tulot ja menot.
• Helpottaa täsmäyttämistä ja veroilmoitusten tekemistä.
• Minimoi oikeudelliset riskit.

4. Kohtuulliset Kulut Ryhmälle 3

Tämä on ÄÄRIMMÄISEN TÄRKEÄÄ, jos kuulut korkean liikevaihdon ryhmään:

• Kaikki yli 5 miljoonan VND transaktiot on maksettava käteismaksutta (tilisiirto, kortti).
• On oltava laillinen ALV-lasku.
• Jos vaatimukset eivät täyty, kyseistä kulua EI voi vähentää tuloverotuksessa.

5. Valmistautuminen Vuoteen 2026

Vuodesta 2026 alkaen odotettavissa olevat muutokset verotusryhmien luokittelussa edellyttävät kotitalouksien liiketoimintaa:

• Seuraamaan tiiviisti uusia ohjeita.
• Valmistelemaan kattavampi todistusjärjestelmä.
• Mahdollisesti päivittämään taloushallintojärjestelmää.

Yhteenveto

Verovelvollisuuden ymmärtäminen ja oikean ilmoitusprosessin noudattaminen on jokaisen verkkokauppa-alustan kotitalouden liiketoiminnan tärkeä vastuu. Erityisesti vuodesta 2026 alkaen odotettavissa olevien muutosten vuoksi asiakirjojen ja todisteiden valmius sekä säännösten selkeä ymmärrys auttavat sinua toimimaan turvallisesti, noudattamaan lakia ja välttämään tarpeettomia riskejä.

Huomautus: Kotitalouden liiketoiminnan oikeudellinen vastuu on rajoittamaton — suojaa omaisuuttasi noudattamalla verosäännöksiä asianmukaisesti!