Cet article vous aidera à comprendre clairement.
- ✅ Que comprend une déclaration de revenus ?
- ✅ Date limite pour la déclaration et le paiement des impôts
- ✅ Comment soumettre en ligne et en personne
- ✅ Points à noter lors du remplissage du formulaire
1. Que comprend une déclaration de revenus ?
Pour les ménages qui déclarent
| Type de document | Décrire |
|---|---|
| déclaration de revenus | Formulaire de déclaration de revenus pour les entreprises à domicile et les entrepreneurs individuels. |
| Annexe jointe | État détaillé des recettes et des impôts (le cas échéant) |
Pour les ménages relevant du système de contrat
- Aucune déclaration périodique n'est requise.
- Il suffit de payer les impôts tels qu'indiqués par les autorités fiscales (généralement reçus en début d'année).
Pour les particuliers qui louent des biens immobiliers
| Type de document | Décrire |
|---|---|
| formulaire de déclaration de location immobilière | Un modèle distinct pour les activités de location. |
Pour les personnes qui déposent des déclarations transaction par transaction.
- Utilisez le même formulaire de déclaration à la fois pour les ménages qui déclarent leurs impôts et pour les ménages qui les paient.
- Aucune annexe requise.
2. Date limite pour le dépôt des déclarations de revenus
Les déclarations des ménages sont effectuées MENSUELLEMENT.
période fiscale Thời hạn = Ngày 20 của tháng tiếp theo| Date limite de soumission | |
|---|---|
| Janvier | 20 février |
| Février | 20 mars |
| Mars | 20 avril |
| ... | ... |
| Décembre | Le 20 janvier de l'année prochaine |
Les ménages déclarent leurs informations trimestriellement.
période fiscale Thời hạn = Ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo| Date limite de soumission | |
|---|---|
| 1er trimestre (janvier-mars) | 30 avril |
| Deuxième trimestre (avril-vendredi) | 31 juillet |
| Troisième trimestre (juillet-septembre) | 31 octobre |
| 4e trimestre (octobre-décembre) | 31 janvier de l'année prochaine |
Les particuliers qui louent des biens immobiliers
| Comment déclarer | Durée |
|---|---|
| Selon la période de paiement | 10 jours à compter du début de la période de paiement |
| Par année | 31 janvier de l'année prochaine |
Déclaration transaction par transaction.
3. Date limite de paiement des impôts Thời hạn = 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuếImportant : La date limite de paiement des impôts coïncide avec la date limite de dépôt des déclarations de revenus.
Exemple : La date limite pour la déclaration de revenus du premier trimestre est le 30 avril → L'impôt du premier trimestre doit également être payé avant le 30 avril.
4. Points importants à noter
Lorsque la date limite tombe un jour férié/un week-end
Si le dernier jour coïncide avec un week-end ou un jour férié, il sera reporté au prochain jour ouvrable .
Exemple : Profil du T1/2027
- Date limite initiale : 30 avril 2027
- Mais le 30 avril est un jour férié (Jour de la libération du Sud-Vietnam).
- Le 1er mai est également un jour férié (Fête internationale du Travail).
- Le 2/5 est dimanche
- → Date limite réelle : 3 mai 2027
Soumettre directement vs. Soumettre en ligne
| Formulaire | Date limite de soumission | Demande |
|---|---|---|
| Directement au bureau des impôts | Pendant les heures de bureau (8h-17h) | Carte d'identité/Carte d'identité de citoyen, documents papier |
| En ligne via internet | 24h/24 et 7j/7, y compris les jours fériés | Signature numérique |
Avantages de la soumission en ligne :
- Vous pouvez soumettre votre candidature à tout moment, y compris à 23h59 le dernier jour de la date limite.
- Pas besoin de voyager.
- Confirmation électronique disponible immédiatement.
5. Qu'est-ce qu'une signature numérique ? Est-elle nécessaire ?
Qui a besoin d'une signature numérique ?
| Objet | Besoin d'une signature numérique ? |
|---|---|
| Déclaration du ménage | Obligatoire (pour la soumission en ligne) |
| agriculture contractuelle | Facultatif |
| Les déclarations sont déposées au cas par cas. | Facultatif |
| Les particuliers qui louent des biens immobiliers | Facultatif |
Qu'est-ce qu'une signature numérique ?
- Il s'agit d'un dispositif (jeton USB) ou d'un logiciel utilisé pour signer électroniquement des documents fiscaux.
- Équivalent à une signature manuscrite sur papier.
- Prix : environ 500 000 à 1 500 000 VND par an selon le fournisseur.
Fournisseurs de signatures numériques populaires
- VNPT-CA
- Viettel-CA
- FPT-CA
- BKAV-CA
- Newtel-CA
6. Deux façons de déclarer ses impôts
Méthode 1 : Déclaration hors ligne (logiciel HTKK)
- Téléchargez le logiciel HTKK sur le site web du Département général des impôts.
- Installez le logiciel et saisissez le numéro d'identification fiscale.
- Créez le formulaire de déclaration à l'aide du logiciel.
- Fichier XML d'exportation
- Signez et soumettez en ligne.
Avantages : Interface conviviale, fonctionnement aisé.
Méthode 2 : Déclaration en ligne (thuedientu.gdt.gov.vn)
- Connectez-vous à votre compte de transactions fiscales électroniques.
- Sélectionnez le menu « Entreprise individuelle ».
- Remplissez directement le formulaire de déclaration sur le site web.
- Signer et soumettre numériquement
Avantages : Aucune installation de logiciel requise.
Remarque : Un compte de transactions fiscales électroniques (différent d'un compte ordinaire) est requis.
7. Procédure de déclaration fiscale pour les contribuables ménages
Bước 1: Thu thập doanh thu trong kỳ ↓ Bước 2: Tính thuế GTGT và thuế TNCN ↓ Bước 3: Lập tờ khai (HTKK hoặc online) ↓ Bước 4: Ký số ↓ Bước 5: Nộp tờ khai ↓ Bước 6: Nộp tiền thuế (nếu có)Exemple : Mme Lan a déposé sa déclaration de revenus pour le premier trimestre.Bước 1: Thu thập doanh thu trong kỳ ↓ Bước 2: Tính thuế GTGT và thuế TNCN ↓ Bước 3: Lập tờ khai (HTKK hoặc online) ↓ Bước 4: Ký số ↓ Bước 5: Nộp tờ khai ↓ Bước 6: Nộp tiền thuế (nếu có)
Information:
- Secteur : Vente de produits cosmétiques (distribution de produits)
- Chiffre d'affaires du premier trimestre : 250 millions
- Revenus annuels prévus : 1 milliard
- Appartient au groupe 2, choisissez de calculer en fonction du chiffre d'affaires.
Calculer la taxe :
- TVA = 250 millions × 1 % = 2,5 millions
- Impôt sur le revenu des personnes physiques = 250 millions × 0,5 % = 1,25 million
- Impôt total à payer : 3,75 millions
Date limite : avant le 30 avril
8. Foire aux questions
Sans revenus ce trimestre, dois-je quand même déposer une déclaration de revenus ?
Oui. Vous devez tout de même soumettre un formulaire de déclaration vierge (sans aucune donnée).
Quelle est la pénalité en cas de retard de paiement ?
| Violer | Montant de la pénalité |
|---|---|
| Dépôt tardif de la déclaration de revenus de 1 à 5 jours | 2 à 5 millions |
| Dépôt tardif de la déclaration de revenus de 6 à 10 jours | 5 à 8 millions |
| Dépôt tardif de la déclaration de revenus de 11 à 20 jours | 8 à 15 millions |
| Dépôt tardif de la déclaration de revenus de 21 à 30 jours | 15 à 25 millions |
| Paiement d'impôt en retard | Montant de l'impôt dû x Nombre de jours de retard x Taux de retard |
Que dois-je faire si j'ai commis une erreur dans ma déclaration ?
Déposez une déclaration de revenus complémentaire avant que l'administration fiscale ne constate l'erreur. Si l'impôt augmente, vous devrez payer la différence, majorée des pénalités de retard. Vous pouvez continuer à déposer des déclarations complémentaires jusqu'à ce que votre déclaration initiale soit jugée valide et approuvée.
Quelle autorité fiscale gère les entreprises à domicile ?
Bureau des impôts du district/comté où se situe l'entreprise ou la résidence (pour les particuliers vendant en ligne).
Liste de vérification : Déclarer ses impôts à temps
Avant la période de dépôt
- Résumé des revenus pour la période (tous canaux confondus)
- Conserver les reçus de dépenses (s'ils sont basés sur le revenu).
- Vérifiez si votre signature numérique est toujours valide.
Lors du dépôt
- Connectez-vous à HTKK ou à thuedientu.gdt.gov.vn
- Veuillez saisir la période de déclaration fiscale correcte.
- Veuillez revérifier les données avant de les soumettre.
- Signez et envoyez numériquement
Après le dépôt
- Conservez le reçu électronique
- Payez vos impôts à temps.
- Conservez les documents (déclarations, reçus) pendant au moins 10 ans.
Erreurs courantes
Oubli de soumettre la déclaration fiscale trimestrielle → Amende administrative + pénalité de retard.
La signature numérique a expiré → Impossible de soumettre, elle doit d'abord être renouvelée.
Payer ses impôts mais oublier de soumettre sa déclaration de revenus → Pénalités maintenues pour non-soumission de la déclaration de revenus.
Sous-déclaration des revenus → Les autorités fiscales peuvent recouvrer les impôts impayés et imposer des pénalités lors d'un contrôle.
Période de déclaration fiscale incorrecte → Exemple : Déclaration pour le T1 mais sélection par erreur du T2 dans le logiciel.
9. Conclusion
La déclaration fiscale n'est pas excessivement compliquée, mais les nouveaux vendeurs doivent comprendre le format de déclaration, les échéances et les montants d'impôts corrects afin d'éviter les risques inutiles. Dans le contexte des ventes multicanaux, la compilation manuelle des chiffres d'affaires peut facilement engendrer de la confusion et du stress à chaque période de déclaration. Lorsque les revenus sont clairement enregistrés pour chaque période et chaque canal, la déclaration devient plus proactive et moins stressante. GTG CRM aide les vendeurs à gérer leurs revenus de manière centralisée et à préparer les données pour la déclaration fiscale, ce qui permet des opérations commerciales plus systématiques et durables.
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