Cet article vous aidera à comprendre clairement

  • ✅ Ce que comprend le dossier de déclaration fiscale
  • ✅ Délais de dépôt des déclarations et de paiement des impôts
  • ✅ Comment soumettre en ligne et en personne
  • ✅ Points à noter lors de la déclaration

1. Que comprend le dossier de déclaration fiscale ?

Pour les foyers déclarant au réel

Type de dossier Description
Déclaration fiscale Formulaire de déclaration fiscale pour les entreprises familiales et les particuliers entrepreneurs
Annexes jointes Relevé détaillé du chiffre d'affaires, des impôts (le cas échéant)

Pour les foyers à forfait

  • Pas besoin de déposer de déclaration périodique
  • Il suffit de payer les impôts selon l'avis de l'administration fiscale (généralement reçu en début d'année)

Pour les particuliers louant des biens

Type de dossier Description
Déclaration de location de biens Formulaire spécifique pour l'activité de location

Pour les particuliers déclarant à chaque événement générateur de revenus

  • Utiliser le même formulaire de déclaration que les foyers déclarant au réel et à forfait
  • Pas d'annexes à joindre

2. Délais de dépôt des déclarations fiscales

Foyers déclarant mensuellement

Délai = Jour 20 du mois suivant
Période fiscale Date limite de dépôt
Janvier 20/2
Février 20/3
Mars 20/4
... ...
Décembre 20/1 de l'année suivante

Foyers déclarant trimestriellement

Délai = Dernier jour du premier mois du trimestre suivant
Période fiscale Date limite de dépôt
1er trimestre (Jan-Mars) 30/4
2e trimestre (Avril-Juin) 31/7
3e trimestre (Juillet-Sept) 31/10
4e trimestre (Oct-Déc) 31/1 de l'année suivante

Particuliers louant des biens

Méthode de déclaration Délai
Selon la période de paiement 10 jours à compter du début de la période de paiement
Annuellement 31/1 de l'année suivante

Déclaration à chaque événement générateur de revenus

Délai = 10 jours à compter de la date de naissance de l'obligation fiscale

3. Délais de paiement des impôts

Important : Le délai de paiement des impôts coïncide avec le délai de dépôt des déclarations fiscales.

Exemple : Déclaration fiscale du 1er trimestre avec une échéance au 30/4 → L'impôt du 1er trimestre doit également être payé avant le 30/4.

4. Points importants à noter

Lorsque la date limite tombe un jour férié/chômé

Si la date limite coïncide avec un jour de repos ou un jour férié → Elle est reportée au jour ouvrable suivant.

Exemple : Dossier du 1er trimestre 2027

  • Date limite initiale : 30/4/2027
  • Mais le 30/4 est un jour férié (Libération du Sud)
  • Le 1/5 est également un jour férié (Fête du Travail)
  • Le 2/5 est un dimanche
  • → Date limite effective : 3/5/2027

Dépôt en personne vs en ligne

Forme Heure de dépôt Exigences
En personne à l'administration fiscale Pendant les heures de bureau (8h-17h) CNI/CCCD, dossier papier
En ligne via internet 24h/24, 7j/7, y compris les jours fériés Signature numérique

Avantages du dépôt en ligne :

  • Dépôt à tout moment, même à 23h59 le dernier jour
  • Pas besoin de se déplacer
  • Accusé de réception électronique immédiat

5. Qu'est-ce qu'une signature numérique ? Est-elle nécessaire ?

Qui a besoin d'une signature numérique ?

Sujet Signature numérique requise ?
Foyers déclarant au réel Obligatoire (pour le dépôt en ligne)
Foyers à forfait Non obligatoire
Particuliers déclarant à chaque événement Non obligatoire
Particuliers louant des biens Non obligatoire

Qu'est-ce qu'une signature numérique ?

  • C'est un appareil (USB Token) ou un logiciel utilisé pour signer électroniquement les documents fiscaux
  • Équivaut à une signature manuscrite sur papier
  • Prix : ~500 000 - 1 500 000 VND/an selon le fournisseur

Fournisseurs de signatures numériques courants

  • VNPT-CA
  • Viettel-CA
  • FPT-CA
  • BKAV-CA
  • Newtel-CA

6. Deux méthodes de déclaration fiscale

Méthode 1 : Déclaration hors ligne (logiciel HTKK)

  1. Téléchargez le logiciel HTKK depuis le site Web de l'Administration fiscale générale
  2. Installez et saisissez le numéro d'identification fiscale
  3. Créez la déclaration dans le logiciel
  4. Exportez le fichier XML
  5. Signez numériquement et soumettez en ligne

Avantages : Interface claire, manipulation pratique

Méthode 2 : Déclaration en ligne (thuedientu.gdt.gov.vn)

  1. Connectez-vous à votre compte de transaction fiscale électronique
  2. Sélectionnez le menu "Particuliers entrepreneurs"
  3. Créez la déclaration directement sur le site web
  4. Signez numériquement et soumettez

Avantages : Pas besoin d'installer de logiciel

Remarque : Un compte de transaction fiscale électronique est nécessaire (différent d'un compte ordinaire)

7. Processus de déclaration fiscale pour les foyers déclarant au réel


Étape 1 : Collecte du chiffre d'affaires de la période
  ↓
Étape 2 : Calcul de la TVA et de l'impôt sur le revenu des personnes physiques
  ↓
Étape 3 : Création de la déclaration (HTKK ou en ligne)
  ↓
Étape 4 : Signature numérique
  ↓
Étape 5 : Soumission de la déclaration
  ↓
Étape 6 : Paiement des impôts (le cas échéant)

Exemple : Madame Lan déclare ses impôts pour le 1er trimestre

Informations :

  • Secteur d'activité : Vente de cosmétiques (distribution de marchandises)
  • Chiffre d'affaires du 1er trimestre : 250 millions VND
  • Chiffre d'affaires annuel prévisionnel : 1 milliard VND
  • Appartient au groupe 2, choix de la taxation basée sur le chiffre d'affaires

Calcul des impôts :

  • TVA = 250 millions VND × 1% = 2,5 millions VND
  • Impôt sur le revenu des personnes physiques = 250 millions VND × 0,5% = 1,25 million VND
  • Total des impôts à payer : 3,75 millions VND

Délai : Avant le 30/4

8. Questions fréquemment posées

Ce trimestre, je n'ai pas eu de chiffre d'affaires, dois-je quand même déposer une déclaration ?

Oui. Vous devez toujours déposer une déclaration avec des chiffres = 0 (déclaration vierge).

Que se passe-t-il si je dépose en retard ? Quelle est l'amende ?

Infraction Montant de l'amende
Dépôt de déclaration en retard de 1 à 5 jours 2 - 5 millions VND
Dépôt de déclaration en retard de 6 à 10 jours 5 - 8 millions VND
Dépôt de déclaration en retard de 11 à 20 jours 8 - 15 millions VND
Dépôt de déclaration en retard de 21 à 30 jours 15 - 25 millions VND
Paiement d'impôts en retard Montant de l'impôt en retard x Nombre de jours de retard x Taux de retard

Que faire si j'ai fait une erreur dans ma déclaration ?

Soumettez une déclaration rectificative avant que l'administration fiscale ne le découvre. Si le montant de l'impôt est plus élevé, vous devrez payer la différence + les intérêts de retard. Vous pouvez soumettre des déclarations rectificatives jusqu'à ce que votre déclaration soit valide et approuvée.

Quel bureau des impôts gère les entreprises familiales ?

Le bureau des impôts du district où se trouve le lieu d'activité ou le lieu de résidence (pour les particuliers vendant en ligne).

Checklist : Déclaration fiscale dans les délais

Avant la période de déclaration

  • Compiler le chiffre d'affaires de la période (de tous les canaux)
  • Collecter les factures de dépenses (si calculé selon le revenu)
  • Vérifier si la signature numérique est toujours valide

Lors de la déclaration

  • Se connecter à HTKK ou thuedientu.gdt.gov.vn
  • Saisir la bonne période fiscale
  • Vérifier les données avant de soumettre
  • Signer numériquement et envoyer

Après la déclaration

  • Conserver le reçu électronique
  • Payer les impôts dans les délais
  • Conserver les documents (déclaration, reçu) pendant au moins 10 ans

Erreurs fréquentes

  1. Oubli de dépôt de la déclaration trimestrielle → Amende administrative + intérêts de retard.

  2. Signature numérique expirée → Impossible de soumettre, il faut la renouveler à l'avance.

  3. Paiement des impôts mais oubli du dépôt de la déclaration → Toujours une amende pour non-dépôt de la déclaration.

  4. Déclaration de chiffre d'affaires insuffisante → L'administration fiscale peut procéder à un redressement et imposer des amendes lors d'un contrôle.

  5. Erreur sur la période fiscale → Par exemple : Déclaration du 1er trimestre mais sélection erronée du 2ème trimestre dans le logiciel.

9. Conclusion

La déclaration fiscale n'est pas excessivement compliquée, mais les nouveaux vendeurs doivent comprendre correctement la forme de déclaration, les délais de dépôt des dossiers et le paiement des impôts pour éviter des risques inutiles. Dans le contexte de la vente multicanal, la compilation manuelle du chiffre d'affaires peut facilement entraîner des erreurs et une pression à chaque période de déclaration. Lorsque le chiffre d'affaires est clairement enregistré par période et par canal, la déclaration devient plus proactive et plus aisée. GTG CRM aide les vendeurs à gérer de manière centralisée leur chiffre d'affaires et à préparer les données pour la déclaration fiscale, leur permettant ainsi de mener des activités commerciales plus structurées et durables.

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