Bagian 1: Pertanyaan yang Sering Diajukan (FAQ)

Pendaftaran Bisnis

Apakah saya perlu mendaftar bisnis saat berjualan online?

Jawaban: Tergantung pada skala bisnis:

Situasi Perlu Mendaftar?
Penjualan kecil-kecilan, tidak rutin Tidak wajib
Bisnis rutin, memiliki tempat usaha tetap Wajib mendaftar

Catatan: Meskipun tidak wajib mendaftarkan bisnis, Anda tetap harus mendaftarkan pajak jika memiliki pendapatan yang dikenakan pajak.

Di mana mendaftar bisnis?

Jawaban:

  • Online: Portal Layanan Publik Nasional (dangkykinhdoanh.gov.vn) (Terutama untuk Perusahaan)
  • Offline: Kantor Keuangan - Perencanaan di tingkat distrik/kota tempat lokasi usaha

Waktu: 3-5 hari kerja.

Apakah usaha perorangan memerlukan akuntan?

Jawaban: Tidak wajib:

  • Usaha perorangan dengan pelaporan mandiri tidak wajib memiliki akuntan, tetapi wajib menyimpan pembukuan yang lengkap
  • Akuntan bisa berupa: pemilik usaha, anggota keluarga, atau pihak ketiga
  • Tidak ada persyaratan kualifikasi akuntansi

Pajak dan Pendapatan

Berapa pendapatan yang dikenakan pajak?

Jawaban:

Pendapatan/tahun Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Pajak Penghasilan Orang Pribadi (PPh OP)
≤ 500 juta Bebas Bebas
> 500 juta Wajib bayar Wajib bayar

Rumus perhitungan:

PPN = Pendapatan × Tarif PPN (1-5%)
PPh OP = Pendapatan × Tarif PPh OP (0.5-5%)

Siapa yang membayar pajak untuk penjualan di Shopee, Lazada?

Jawaban: Platform e-commerce berkewajiban memotong PPN + PPh OP dan membayarkannya atas nama penjual.

Catatan: Platform e-commerce dapat memberikan data pendapatan kepada otoritas pajak, jadi Anda perlu melaporkan dengan benar.

Berapa tarif pajak untuk industri ritel barang dagangan?

Jawaban:

  • PPN: 1%
  • PPh OP: 0.5%

Contoh: Pendapatan 500 juta/tahun

  • PPN = 500 juta × 1% = 5 juta
  • PPh OP = 500 juta × 0.5% = 2.5 juta
  • Total Pajak = 7.5 juta dong

Apakah pendapatan yang dikenakan pajak sudah termasuk diskon, promosi?

Jawaban: Pendapatan yang dikenakan pajak = Pendapatan yang diterima bersih (setelah dikurangi diskon, pengurangan harga).

Contoh:

  • Harga asli: 1 juta
  • Diskon 20%: -200.000
  • Pendapatan yang dikenakan pajak: 800.000 dong

Apakah saya perlu membayar pajak jika mengalami kerugian dalam penjualan?

Jawaban: Mungkin masih harus membayar jika pajak dihitung berdasarkan pendapatan (tidak dikurangi biaya).

Jika ingin menghitung pajak berdasarkan pendapatan bersih (pendapatan - biaya), Anda perlu:

  • Mendaftar metode pelaporan
  • Memiliki pembukuan dan bukti lengkap
  • Membuktikan biaya yang sah

Faktur Elektronik

Kapan wajib menerbitkan faktur elektronik?

Jawaban:

  • Usaha perorangan/individu yang melaporkan sendiri → wajib menggunakan faktur elektronik
  • Kasus khusus: Otoritas pajak menerbitkan faktur berdasarkan setiap transaksi

Bagaimana menangani kesalahan penerbitan faktur?

Jawaban: Tergantung waktu penemuan:

Waktu Cara Penanganan
Belum dikirim ke pembeli Batal faktur, terbitkan ulang
Sudah dikirim, belum dilaporkan pajaknya Buat faktur pengganti
Sudah dilaporkan pajaknya Buat faktur koreksi

Catatan: Faktur pengganti/koreksi harus mencantumkan "Menggantikan/Mengoreksi faktur nomor... tanggal..."

Bagaimana jika pembeli eceran tidak memerlukan faktur?

Jawaban: Anda tetap harus:

  • Mencatat pendapatan dalam pembukuan
  • Melaporkan pajak secara lengkap
  • Dapat menerbitkan faktur di akhir hari untuk total pendapatan eceran (tulis "Pembeli Eceran" di bagian pembeli)

Apakah faktur elektronik perlu dicetak?

Jawaban: Tidak wajib. Faktur elektronik memiliki kekuatan hukum yang sama dengan salinan fisik. Cukup cetak jika pelanggan meminta atau untuk arsip internal.

Pelaporan dan Pembayaran Pajak

Apakah pelaporan pajak bulanan atau triwulanan?

Jawaban:

Kondisi Periode Pelaporan
PPN terutang < 50 juta/tahun Triwulanan
PPN terutang ≥ 50 juta/tahun Bulanan
Usaha baru didirikan Triwulanan (tahun pertama)

Batas waktu pelaporan dan pembayaran pajak?

Jawaban:

Periode Pelaporan Batas Waktu Pelaporan SPT Batas Waktu Pembayaran Pajak
Bulanan Tanggal 20 bulan berikutnya Bersamaan dengan SPT
Triwulanan Tanggal 30 bulan pertama triwulan berikutnya Bersamaan dengan SPT
Tahunan (restitusi) Tanggal 31/3 tahun berikutnya Bersamaan dengan SPT

Catatan: Keterlambatan akan dikenakan denda keterlambatan pembayaran = 0.03%/hari × jumlah yang terlambat.

Apakah bisa lapor pajak secara online?

Jawaban: Ya, melalui 2 cara:

  1. HTKK + Portal Pajak Elektronik: Buat SPT secara offline, kirim secara online
  2. Pelaporan Langsung: Buka thuedientu.gdt.gov.vn, laporkan dan kirim langsung

Persyaratan: Harus memiliki tanda tangan digital (USB Token) untuk menandatangani dan mengirim SPT.

Apakah perlu lapor jika tidak ada pendapatan dalam periode tersebut?

Jawaban: Ya. Jika Anda usaha perorangan yang melaporkan sendiri, Anda tetap harus mengajukan SPT Nihil (SPT dengan pendapatan = 0).

Biaya dan Pengurangan Pajak

Biaya apa saja yang dapat dikurangkan saat menghitung pajak?

Jawaban: 7 jenis biaya utama:

  1. Sewa tempat
  2. Tenaga kerja
  3. Listrik
  4. Air
  5. Telekomunikasi (Internet, telepon)
  6. Manajemen, penjualan (perlengkapan kantor, depresiasi...)
  7. Biaya lain (transportasi, iklan...)

Syarat: Harus memiliki faktur/bukti dan berkaitan langsung dengan bisnis.

Apakah pembelian tanpa faktur dapat dikurangkan sebagai biaya?

Jawaban: Prinsip: Tanpa faktur = Tidak dapat dikurangkan.

Pengecualian: Beberapa kasus dapat menggunakan Daftar Rekapitulasi sebagai pengganti:

  • Pembelian hasil pertanian dari petani
  • Pekerja lepas musiman
  • Pembelian bahan baku kecil-kecilan dari pasar

Apakah pembayaran tunai dapat dikurangkan sebagai biaya?

Jawaban:

  • Transaksi ≤ 20 juta: Diperbolehkan
  • Transaksi > 20 juta: Harus melalui transfer bank agar dapat dikurangkan

Bagaimana menghitung biaya listrik dan air untuk bisnis rumahan?

Jawaban: Harus dilakukan alokasi secara proporsional yang wajar:

  • Berdasarkan luas: Luas area bisnis / Luas total
  • Berdasarkan kapasitas: Total kapasitas peralatan bisnis

Contoh: Rumah 100m², menggunakan 30m² sebagai toko → Biaya listrik untuk bisnis = 30% × Total tagihan listrik.

Mempekerjakan Karyawan

Apakah perlu memotong PPh OP saat menggaji karyawan?

Jawaban: Tergantung jenis kontrak dan besaran gaji:

Jenis Kontrak Besaran Pendapatan Potongan?
PKWT ≥ 3 bulan ≤ 11 juta/bulan Tidak
PKWT ≥ 3 bulan > 11 juta/bulan Ya (5-35%)
PKWT < 3 bulan ≤ 2 juta/kali transaksi Tidak
PKWT < 3 bulan > 2 juta/kali transaksi Ya (10%)

Apakah gaji yang dibayarkan kepada anggota keluarga dapat dihitung sebagai biaya?

Jawaban: Ya, jika:

  • Ada kontrak kerja (atau kontrak jasa)
  • Ada daftar absensi, daftar gaji
  • Ada bukti pembayaran
  • Besaran gaji wajar sesuai dengan pekerjaan

Catatan: Tetap perlu memotong PPh OP jika memenuhi persyaratan.

Karyawan berhenti di tengah tahun, siapa yang melakukan restitusi PPh OP?

Jawaban:

  • Jika karyawan mendapat pekerjaan baru: Perusahaan baru melakukan restitusi (jika diizinkan)
  • Jika karyawan tidak mendapat pekerjaan baru: Karyawan melakukan restitusi sendiri di kantor pajak

Perangkat Lunak HTKK

Apakah HTKK gratis?

Jawaban: Ya. HTKK adalah perangkat lunak gratis yang disediakan oleh Direktorat Jenderal Pajak.

Unduh: www.gdt.gov.vn → Cari banner "HTKK"

Bisakah HTKK diinstal di Mac?

Jawaban: Tidak secara langsung. HTKK hanya berjalan di Windows. Jika menggunakan Mac, Anda bisa:

  • Menginstal Windows melalui Boot Camp atau mesin virtual (Parallels, VMware)
  • Melapor langsung di web: thuedientu.gdt.gov.vn

Bagaimana jika lupa kata sandi akun pajak elektronik?

Jawaban:

  1. Buka thuedientu.gdt.gov.vn
  2. Klik "Lupa Kata Sandi"
  3. Masukkan nomor pajak dan email yang terdaftar
  4. Ikuti petunjuk untuk mengatur ulang kata sandi

Jika tidak berhasil, hubungi Kantor Pajak setempat untuk mendapatkan bantuan.

Bagian 2: Kesalahan Umum yang Harus Dihindari

Kesalahan tentang Pendaftaran Bisnis

No. Kesalahan Konsekuensi Cara Menghindari
1 Mengira berjualan online tidak perlu mendaftar Dikenakan denda administratif, ditagih pajak Mendaftar jika pendapatan > 100 juta/tahun
2 Mendaftar dengan alamat bisnis yang salah Izin tidak sah Gunakan alamat usaha yang sebenarnya
3 Tidak memperbarui saat ada perubahan Informasi tidak cocok, sulit menerbitkan faktur Beritahukan perubahan dalam 10 hari

Kesalahan tentang Pajak dan Pendapatan

No. Kesalahan Konsekuensi Cara Menghindari
1 Tidak melaporkan pendapatan dari platform e-commerce Ditagih + denda (platform melaporkan data ke pajak) Laporkan semua sumber pendapatan secara lengkap
2 Salah menghitung ambang batas pendapatan Salah menerapkan tarif pajak Jumlahkan pendapatan dari semua sumber
3 Memilih kode bidang usaha yang salah (tarif pajak) Membayar pajak berlebih atau kurang Konfirmasi dengan Kantor Pajak
4 Menghitung pajak dari harga pokok (tidak mengurangi diskon) Membayar pajak berlebih Hitung dari pendapatan bersih yang diterima
5 Tidak melapor saat tidak ada pendapatan Dikenakan denda karena tidak mengajukan SPT Ajukan SPT Nihil

Kesalahan tentang Faktur

No. Kesalahan Konsekuensi Cara Menghindari
1 Tidak menyimpan faktur pembelian Tidak dapat membuktikan biaya Simpan semua faktur minimal 5 tahun
2 Menerbitkan faktur dengan informasi salah tetapi tidak ditangani Faktur tidak sah Buat faktur pengganti/koreksi
3 Menerbitkan faktur sebelum pengiriman barang Melanggar peraturan Terbitkan faktur setelah transaksi selesai
4 Tidak menerbitkan faktur saat diminta pelanggan Dikenakan denda, kehilangan reputasi Terbitkan faktur sesuai permintaan
5 Menghapus/membatalkan faktur yang sudah dikirim ke pelanggan Pelanggaran serius Buat faktur pengganti/koreksi

Kesalahan tentang Pelaporan Pajak

No. Kesalahan Konsekuensi Cara Menghindari
1 Mengajukan SPT melewati batas waktu Denda 2-25 juta dong Pasang pengingat sebelum batas waktu
2 Mengajukan SPT tetapi lupa membayar pajak Denda keterlambatan 0.03%/hari Bayar pajak segera setelah mengajukan SPT
3 Memilih periode pelaporan yang salah (bulanan/triwulanan) SPT ditolak Periksa dengan teliti sebelum mengirim
4 Tidak menyimpan bukti penerimaan elektronik Sulit membuktikan sudah lapor Simpan bukti penerimaan segera setelah lapor
5 Menggunakan versi HTKK yang lama SPT ditolak Perbarui HTKK secara berkala

Kesalahan tentang Biaya

No. Kesalahan Konsekuensi Cara Menghindari
1 Pembayaran > 20 juta secara tunai Biaya tidak dapat dikurangkan Transfer bank untuk transaksi besar
2 Memasukkan biaya pribadi ke dalam bisnis Biaya akan dihapus saat pemeriksaan, bisa dikenakan denda Pisahkan biaya pribadi dan bisnis
3 Depresiasi aset salah periode Biaya dihapus Sesuai peraturan Kementerian Keuangan
4 Tidak mengalokasikan biaya bersama Biaya dihapus saat pemeriksaan Alokasikan berdasarkan proporsi yang wajar
5 Membeli barang tanpa faktur Biaya tidak dapat dikurangkan Selalu minta faktur

Kesalahan tentang Karyawan

No. Kesalahan Konsekuensi Cara Menghindari
1 Tidak memotong PPh OP saat dibutuhkan Ditagih + denda Periksa syarat pemotongan
2 Memotong pajak tetapi tidak melaporkannya Denda administratif Ajukan SPT bulanan/triwulanan
3 Lupa melakukan restitusi akhir tahun Karyawan tidak dapat melakukan pengembalian pajak Ajukan restitusi sebelum 31/3
4 Tidak menandatangani kontrak kerja Risiko hukum, sulit menghitung biaya Tanda tangani kontrak dengan semua karyawan
5 Membayar gaji tanpa bukti Biaya tidak diakui Simpan daftar gaji, bukti pembayaran

Kesalahan tentang Manajemen Umum

No. Kesalahan Konsekuensi Cara Menghindari
1 Tidak memisahkan rekening pribadi dan bisnis Sulit dikelola, sulit dijelaskan Buka rekening bank terpisah
2 Tidak mencatat pembukuan Tidak mengetahui laba/rugi sebenarnya Catat setiap hari atau gunakan perangkat lunak
3 Tidak memperbarui perubahan kebijakan Salah menerapkan peraturan Pantau informasi dari otoritas pajak
4 Mengubah berkas pajak secara sepihak Melanggar hukum Buat dokumen tambahan/koreksi resmi
5 Tidak menyimpan berkas sesuai jangka waktu Tidak memiliki bukti saat pemeriksaan Simpan minimal 5-10 tahun

Daftar Periksa: Uji Mandiri Kepatuhan Pajak

Bulanan

  • Rekapitulasi pendapatan dari semua sumber
  • Simpan faktur pembelian
  • Hitung gaji dan PPh OP (jika ada karyawan)
  • Catat biaya dalam pembukuan

Triwulanan

  • Ajukan SPT PPN, PPh OP (sebelum tanggal 30 bulan pertama triwulan berikutnya)
  • Bayar pajak (pada batas waktu yang sama)
  • Periksa status tunggakan pajak di thuedientu.gdt.gov.vn

Akhir Tahun

  • Restitusi PPh OP untuk karyawan (sebelum 31/3)
  • Periksa kembali semua faktur, bukti
  • Cadangkan data akuntansi
  • Perbarui versi HTKK terbaru

Kapan Mencari Saran Ahli?

Sebaiknya hubungi akuntan/konsultan pajak ketika:

  • Pendapatan melebihi 1 miliar dong/tahun
  • Memiliki transaksi ekspor-impor
  • Memiliki banyak cabang/lokasi bisnis
  • Diminta penjelasan oleh otoritas pajak
  • Ingin beralih menjadi perusahaan

Kontak Dukungan

  • Saluran Layanan Direktorat Jenderal Pajak: 1900 6199
  • Situs Web: www.gdt.gov.vn
  • Portal Pajak Elektronik: thuedientu.gdt.gov.vn
  • Kantor Pajak Setempat: Cari berdasarkan distrik/kota Anda

Kesimpulan

Mulai tahun 2026, aktivitas bisnis online dan usaha perorangan kecil akan memasuki fase pengelolaan yang lebih ketat, berdasarkan pendapatan riil dan data yang terhubung dari platform e-commerce, bank, dan faktur elektronik. Banyak konsep lama seperti ambang batas 100 juta atau pajak proporsional tidak lagi berlaku, melainkan penjual perlu memahami dengan jelas kewajiban pelaporan, pencatatan pembukuan, dan membedakan dengan benar bagian pendapatan yang pajaknya telah dipotong oleh platform. Kesalahan dalam memahami peraturan atau menerapkan hukum lama dapat menyebabkan pelaporan yang salah, dikenakan tagihan kembali, dan denda. Mengelola pendapatan, biaya, faktur, dan karyawan secara sistematis sejak awal adalah faktor kunci untuk bisnis yang berkelanjutan dan patuh hukum di era baru. GTG CRM membantu Anda mengelola pendapatan, biaya, faktur, dan karyawan dalam satu sistem tunggal – meminimalkan kesalahan dan memastikan kepatuhan pajak. Coba gratis.

Ubah apa yang Anda baca menjadi hasil nyata — terapkan sekarang dengan GTG CRM, gratis.

Terapkan Sekarang