Eftir að hafa lesið þessa grein munu seljendur læra

  • ✅ Hvenær á að skrá fyrirtæki, hvenær á að skrá bara skatt
  • ✅ Munur á sjálfstætt starfandi (sjálfsmats) og fast gjaldskrá (fast skattur)
  • ✅ Gerðir fyrirtækja: Offline, Online, Leiga á eignum
  • ✅ Reglur um bókhaldaðferðir fyrir heimili í atvinnurekstri frá 2026

1. Þarf ég að skrá fyrirtæki þegar ég sel á netinu?

Tilvik 1: Aðeins sala á netinu (án verslunar)

Samkvæmt reglum: Ekki skylt að skrá fyrirtæki, en þarf að skrá skatt.

Ef þú:

  • Selur vörur í gegnum Facebook, Zalo, TikTok
  • Selur á rafrænum viðskiptapöllum (Shopee, Lazada, TikTok Shop)
  • Ert ekki með fastan rekstrarstað

→ Þú þarft að fara til skattstofunnar á þínu búsetusvæði til að skrá skatt. Skattskráningarnúmerið þitt er vegabréfsnúmerið þitt.

Mikilvægt athugasemd

Þó að reglurnar krefjist ekki skráningar fyrirtækis, krefjast sum staðbundin skattstofnanir enn leyfis áður en skattur er skráður.

Ráð: Hafðu samband beint við skattstofuna á þínu búsetusvæði til að spyrjast fyrir áður en þú framkvæmir.

Tilvik 2: Með verslun eða rekstrarstað

Skylt að skrá fyrirtæki hjá sveitarfélagi/umdæmi þar sem rekstrarstaðurinn er staðsettur.

Ferli:

  1. Sendu inn umsókn um skráningu heimilis í atvinnurekstri hjá sveitarfélagi/umdæmi
  2. Fáðu skírteini um skráningu heimilis í atvinnurekstri (með heimilisnúmeri í atvinnurekstri)
  3. Þetta númer er jafnframt skráningarnúmer heimilisins í atvinnurekstri

Tilvik 3: Leiga á eignum (húsnæði, bílar, búnaður...)

Ekki skylt að skrá fyrirtæki, aðeins þarf að skrá skatt.

Hins vegar, svipað og sala á netinu, gætu sumir staðir haft mismunandi kröfur.

2. Hver er munurinn á sjálfsmatsheimili og fastagreiðsluheimili?

Þetta eru tvær mismunandi skattareikniaðferðir fyrir heimili í atvinnurekstri:

Viðmið Sjálfsmatsheimili Fastagreiðsluheimili
Markmið Tekjur > 500 milljónir/ár Tekjur ≤ 500 milljónir/ár
Hvernig skattur er reiknaður Sjálfs-skil greinir raunverulegar tekjur Skattstofan ákveður fasta skattaupphæð
Skilafrestur skatta Mánaðarlega eða ársfjórðungslega Árlega (fáið tilkynningu frá skattstofunni)
Reikningur Verður að nota rafræna reikninga Ekki skylt
Bókhald Verður að halda bókhaldi Einfaldara
Stafrænt undirskrift Þarf Ekki skylt

Dæmi: Frú Lan selur snyrtivörur

Aðstæður 1: Frú Lan selur á netinu í gegnum Facebook, tekjur um 300 milljónir/ár. → Frú Lan tilheyrir hópi fastagreiðsluheimilis eða skil á grundvelli hvers viðskipti.

Aðstæður 2: Frú Lan opnar verslun, tekjur 800 milljónir/ár. → Frú Lan tilheyrir hópi sjálfsmatsheimilis, verður að skilgreina skatt ársfjórðungslega, nota rafræna reikninga.

3. Hvað með sölu í gegnum rafræna viðskiptapalla?

Þegar þú selur á rafrænum viðskiptapöllum með greiðsluaðgerðum (Shopee, Lazada, TikTok Shop...), mun pallurinn:

  • ✅ Draga frá skatt beint af hverri pöntun
  • ✅ Borga skatt fyrir þinn hönd inn í ríkissjóð

Þýðir: Fyrir tekjur sem vettvangur hefur dregið frá þarftu ekki að skila inn skattframtali aftur.

En athugaðu:

Ef þú selur bæði í gegnum vettvang og utan vettvangs (Facebook, Zalo, eigin vefsíðu...), þá:

  • Tekjur sem vettvangur hefur dregið frá → Ekkert skattframtal þarf að skila inn
  • Tekjur sem seldar eru utan vettvangs → Þú verður að skila inn skattframtali sjálfur

❓ Spurning: Árlegar tekjur undir 500 milljónum, fæ ég endurgreiddan skatt sem var dreginn frá?

Ef heildartekjur þínar á árinu eru undir 500 milljónum (undir skattþröskuldinum), en vettvangur dró frá skatt á árinu → Það eru engarr leiðbeiningar ennþá um endurgreiðslu skatta, þú þarft að bíða eftir nýjum reglugerðum.

4. Reglur um bókhald fyrir smáfyrirtæki frá 2026

Mikilvæg nýjung

Frá árinu 2026 verða smáfyrirtæki skyldug til að halda bókhald (skrá í bókhaldi), eftir tekjuhóp:

Hópur Tekjur á ári Fjöldi bókhaldsbóka
Hópur 1 ≤ 500 milljónir 1 bók (tekjubók)
Hópur 2 > 500 milljónir - 3 milljarðar 1 bók
Hópur 3, 4 > 3 milljarðar 4 bækur

Góðu fréttirnar: Bókhald fyrir smáfyrirtæki er mjög einfalt, ekki eins flókið og fyrir fyrirtæki. Þú þarft ekki að kunna bókhaldsreglur eða meginreglur bókhalda til að geta sinnt því.

Þurfa smáfyrirtæki að skila inn fjárhagsyfirliti?

Nei. Fjárhagsyfirlit gilda aðeins fyrir hlutafélög/fyrirtæki.

5. Hverjir mega sinna bókhaldi fyrir smáfyrirtæki?

Samkvæmt reglugerð, mega eftirfarandi aðilar sinna bókhaldi fyrir smáfyrirtæki:

  • ✅ Eigandi smáfyrirtækis
  • ✅ Faðir, móðir, eiginkona, eiginmaður, barn, bróðir eða systir eiganda
  • ✅ Framkvæmdastjóri eða stjórnandi í smáfyrirtæki
  • ✅ Vörslumaður, sjóðsvörður (sem sinnir einnig bókhaldi)
  • ✅ Utanaðkomandi endurskoðandi eða endurskoðunarþjónusta

Með öðrum orðum: Næstum hver sem er getur sinnt bókhaldi fyrir smáfyrirtæki, svo lengi sem eigandi samþykkir það.

6. Opna bankareikning fyrir smáfyrirtæki

Ef þú ert með leyfisbréf:

Taktu leyfisbréf smáfyrirtækis með þér í bankann til að opna reikning í nafni smáfyrirtækis.

Ef þú ert bara með skráningu í skattkerfinu (selur á netinu):

Taktu skattframtal þitt með þér í bankann til að opna reikning.

Skjal: Byrjaðu rétt á fyrirtækjaráðgjöf

  • Ákvarðaðu tegund: Selur á netinu / Er með verslun / Leigir út eignir
  • Hafðu samband við skattstofu þína til að spyrja um skráningarkröfur
  • Skráðu fyrirtæki (ef þörf krefur) hjá sveitarfélaginu
  • Skráðu þig í skattkerfið og fáðu kennitölu
  • Opnaðu sérstakan bankareikning fyrir fyrirtækið
  • Lærðu um skattaskyldu þína (lestu næsta kafla)

Algeng mistök

  1. Trúa að netverslun þurfi ekki leyfi → Rangt! Þú þarft samt að skrá þig í skattkerfið.

  2. Nota persónulegan reikning fyrir viðskipti → Það er ráðlagt að opna sérstakan reikning til að auðvelda umsýslu og gagnsæi þegar skattyfirvöld skoða.

  3. Ekki halda kvittunum fyrir innkaup → Ef þú ert í skráningarbúi, þarftu kvittanir til að sanna frádráttarbæran kostnað.

  4. Gleymir tekjum af sölu utan pallanna → Pallurinn dregur aðeins frá skatti fyrir sölu á pallinum, þú þarft að skrá afganginn sjálfur.

7. Yfirlit

Að selja á netinu eða í verslun tengist alltaf skattaskyldu og fjármálalegri ábyrgð. Réttur skilningur á því hvenær þú þarft að skrá fyrirtæki, hvenær þú þarft aðeins að skrá þig í skattkerfið, auk þess að skilja aðferðirnar við skattstjórn sem þú notar, mun hjálpa seljendum að forðast lagalega áhættu og reka fyrirtæki sjálfbærara. Í síauknum fjölrásasölum er líklegt að handvirk stjórnun pantana, tekna og fjármagnsflæðis leiði til mistaka. GTG CRM hjálpar seljendum að stjórna pöntunum samþætt frá mörgum rásum eins og netverslunarpöllum, samfélagsmiðlum og eigin sölurásum, auk þess að safna tekjum og gefa út skýrslur til eftirlits og skattframtals. Þetta er lausn sem hjálpar seljendum að bæði reka fyrirtæki sitt árangursríkt og fylgja gildandi reglum.

GTG CRM hjálpar þér að stjórna pöntunum frá mörgum sölurásum (Shopee, Lazada, Facebook...) á einum stað, reikna sjálfkrafa út tekjur og gefa út skýrslur til skattframtals. Frekari upplýsingar →

Breyttu því sem þú hefur nýlega lesið í raunveruleg úrslit – notaðu GTG CRM núna, ókeypis.

Notaðu núna