Algengar spurningar og mistök sem ber að forðast í viðskiptum

1. hluti: Algengar spurningar (FAQ)

Skráning fyrirtækja

Þarftu að skrá fyrirtækið þitt til að selja á netinu?

Svar: Það fer eftir mælikvarðanum.

Aðstæður	Skráning nauðsynleg?
Að selja vörur í litlu, sjaldgæfu magni.	Valfrjálst
Regluleg starfsemi með föstum starfsstöðvum.	Skráning nauðsynleg.

Athugið: Þó að skráning fyrirtækja sé ekki skylda, verður þú samt að skrá þig til skatta ef þú hefur skattskyldar tekjur.

---

Hvar skrái ég fyrirtækið mitt?

Svar:

• Á netinu: Þjóðargátt opinberrar þjónustu (dangkykinhdoanh.gov.vn) (Aðallega fyrir fyrirtæki)
• Ótengt: Fjármála- og skipulagsdeild héraðs/sýslu þar sem fyrirtækið er staðsett.

Afgreiðslutími: 3-5 virkir dagar.

---

Þurfa einstaklingsfyrirtæki bókhaldara?

Svar: Ekki krafist:

• Heimilisfyrirtæki eru ekki skyldug til að hafa bókhaldara, en þau eru skyldug til að halda fullkomið bókhald.
• Bókhaldarinn getur verið heimilisfaðir, fjölskyldumeðlimur eða útvistaður einstaklingur.
• Engin bókhaldspróf krafist.

---

---

Skattar og tekjur

Við hvaða tekjustig er skattur greiddur?

Svar:

Árlegar tekjur	VSK	Tekjuskattur einstaklinga
≤ 500 milljónir	Nei	Nei
> 500 milljónir	Verður að greiða	Verður að greiða

Reikniformúla:

 Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%) Hver borgar skattana þegar selt er á Shopee og Lazada? Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%)

---

Svar: Netverslunarvettvangar eru skyldugir til að draga frá virðisaukaskatt og tekjuskatt einstaklinga og greiða hann fyrir hönd seljanda.

Athugið: Netverslunarvettvangar geta veitt skattyfirvöldum tekjugögn, þannig að þú þarft að tilgreina þau nákvæmlega.

---

Hver er smásöluskatturinn á vörum?

Svar:

• VSK: 1%
• Tekjuskattur einstaklinga: 0,5%

Dæmi: Tekjur upp á 500 milljónir á ári

• VSK = 500 milljónir × 1% = 5 milljónir
• Tekjuskattur einstaklinga = 500 milljónir × 0,5% = 2,5 milljónir
• Heildarskattur = 7,5 milljónir VND

---

Innifala afslættir og kynningartilboð í skattskyldum tekjum?

Svar: Skattskyldar tekjur = Raunverulegar tekjur (eftir að afslættir og verðlækkanir hafa verið dregnir frá).

Til dæmis:

• Upprunalegt verð: 1 milljón
• 20% afsláttur: -200.000
• Skattskyldar tekjur: 800.000 VND

---

Þarf maður að greiða skatta þegar maður selur vörur með tapi?

Svar: Þú gætir samt þurft að greiða ef skatturinn er reiknaður út frá tekjum (án þess að draga frá kostnað).

Ef þú vilt reikna skatta út frá raunverulegum tekjum (tekjur - gjöld) þarftu:

• Skráðu skýrslugerðaraðferðina.
• Þar eru til fullnægjandi skrár og skjöl.
• Sönnun á lögmætum útgjöldum

---

Rafrænir reikningar

Hvenær er skylda að gefa út rafræna reikninga?

Svar:

• Heimili/einstaklingar sem gera skattframtal verða að nota rafræna reikninga.
• Sérstakt tilfelli: Skattyfirvöld gefa út reikninga fyrir hverja færslu.

---

Hvað ætti að gera ef reikningur er ranglega gefinn út?

Svar: Það fer eftir því hvenær það greinist.

Tími	Hvernig á að meðhöndla það
Ekki enn sent til kaupanda.	Hætta við reikninginn, endurútgefa hann.
Sent inn, skattur ekki enn tilgreindur.	Gefa út nýjan reikning.
Skattar hafa verið lagðir fram.	Gefa út leiðréttingarreikning .

Athugið: Á reikningum fyrir skipti/leiðréttingu verður að koma skýrt fram „Skipti/leiðrétting fyrir reikningsnúmer... dagsett...“

---

Hvað með smásöluviðskiptavini sem þurfa ekki kvittun?

Svar: Þú þarft samt að:

• Skráið tekjurnar í bókhaldið.
• Skilaðu skattframtali þínu að fullu.
• Hægt er að gefa út daglegan reikning fyrir heildartekjur smásölu (skrifið „Einstaklingsviðskiptavinur“ í kaupandahlutanum).

---

Þarf að prenta út rafræna reikninga?

Svar: Ekki skylda. Rafrænir reikningar hafa sama lagalega gildi og pappírsreikningar. Prentun er aðeins nauðsynleg að beiðni viðskiptavinar eða vegna innri skjalavörslu.

---

Gefa upp og greiða skatta

Á að skila skattframtali mánaðarlega eða ársfjórðungslega?

Svar:

Ástand	Skráningartímabil
VSK greiðanlegur < 50 milljónir/ár	Eftir ársfjórðungi
Virðisaukaskattur (VSK) sem greiða skal ≥ 50 milljónir VND/ár	Eftir mánuði
Nýstofnuð heimili	Eftir ársfjórðungi (fyrsta árið)

---

Hver eru frestirnir til að skila skattframtölum og greiða skatta?

Svar:

Skráningartímabil	Frestur til að skila yfirlýsingu	Greiðslufrestur
Mánuður	20. næsta mánaðar	Ásamt yfirlýsingarforminu
Kæri	30. dagur fyrsta mánaðar næsta ársfjórðungs	Ásamt yfirlýsingarforminu
Ár (lokauppgjör)	31. mars næsta ár	Ásamt yfirlýsingarforminu

Athugið: Seint á greiðslum verður innheimt sekt upp á 0,03% á dag × upphæð seinkaðrar greiðslu.

---

Er hægt að skila inn á netinu?

Svar: Já, á tvo vegu:

1. HTKK + Rafræn skattgátt: Undirbúið skattframtöl án nettengingar, sendið inn á netinu.
2. Bein yfirlýsing: Farið á thuedientu.gdt.gov.vn, gerið yfirlýsingu og sendið inn strax.

Kröfur: Stafræna undirskrift (USB-lykil) er nauðsynleg til að undirrita og senda inn yfirlýsinguna.

---

Þarf ég að tilkynna tekjur ef ég hef engar tekjur á tímabilinu?

Svar: Já. Ef þú ert heimilisskattgreiðandi þarftu samt sem áður að skila inn eyðublaði 0 (eyðublaðið með tekjur = 0).

---

Útgjöld og frádráttur

Hvaða útgjöld eru frádráttarbær við útreikning skatta?

Svar: 7 helstu gerðir kostnaðar:

1. Leiga á húsnæði
2. Vinnumálastofnun
3. Rafmagn
4. Vatn
5. Fjarskipti (internet, sími)
6. Stjórnun og sala (skrifstofuvörur, afskriftir o.s.frv.)
7. Annar kostnaður (sendingarkostnaður, auglýsingar o.s.frv.)

Kröfur: Verður að hafa reikninga/kvittanir sem tengjast beint rekstrinum.

---

Er hægt að draga frá kaupum sem gerð eru án kvittunar?

Svar: Meginreglan er: Engin kvittun = Enginn frádráttur.

Undantekning: Í sumum tilfellum er útbúinn varalisti :

• Kaupa landbúnaðarvörur frá bændum.
• Ráðning á árstíðabundnum starfsmönnum
• Kauptu hráefni í litlu magni af markaðnum.

---

Er hægt að draga reiðufé frá útgjöldum?

Svar:

• Færslur ≤ 20 milljónir: Samþykkt
• Færslur umfram 20 milljónir VND: Greiða þarf með bankamillifærslu til að vera gjaldgeng fyrir frádrátt.

---

Hvernig reiknar maður út kostnað vegna rafmagns og vatns þegar maður rekur fyrirtæki heima?

Svar: Það verður að úthluta því í sanngjörnu hlutfalli:

• Eftir svæði: Atvinnusvæði / Heildarflatarmál
• Eftir afkastagetu: Heildarafkastageta viðskiptabúnaðar

Dæmi: 100m² hús, þar sem 30m² eru notuð sem verslun → Rafmagnskostnaður fyrir fyrirtæki = 30% × Heildarrafmagnsreikningur.

---

Ráða starfsfólk

Er frádráttur í tekjuskatti einstaklinga við ráðningu starfsmanna?

Svar: Það fer eftir tegund samnings og launum.

Tegund samnings	Tekjustig	Frádráttur?
Ráðningarsamningur ≥ 3 mánuðir	≤ 11 milljónir/mánuði	Eru ekki
Ráðningarsamningur ≥ 3 mánuðir	> 11 milljónir/mánuði	Já (5-35%)
Ráðningarsamningur styttri en 3 mánuðir	≤ 2 milljónir/tími	Eru ekki
Ráðningarsamningur styttri en 3 mánuðir	> 2 milljónir/tími	Það eru (10%)

---

Eru laun greidd til fjölskyldumeðlima talin frádráttarbær kostnaður?

Svar: Já , ef:

• Það er til ráðningarsamningur (eða þjónustusamningur).
• Þar eru tímaskýrslur og launaskrár.
• Þar er greiðslukvittun.
• Sanngjörn laun miðað við starfið.

Athugið: Tekjuskattur einstaklinga verður samt sem áður að draga frá ef viðkomandi á rétt á þessu.

---

Ef starfsmaður hættir störfum um mitt ár, hver sér um uppgjör tekjuskatts hans?

Svar:

• Ef starfsmaðurinn fær nýtt starf: Nýja fyrirtækið mun gera upp reikningana (ef það er heimilað).
• Ef starfsmaðurinn fær ekki nýtt starf: Starfsmaðurinn mun sjálfur gera upp skattskyldu sína á skattstofunni.

---

HTKK hugbúnaður

Er HTKK ókeypis?

Svar: Já. HTKK er ókeypis hugbúnaður frá skattyfirvöldum Bandaríkjanna.

Niðurhal: www.gdt.gov.vn → Leitaðu að borðanum „HTKK“

---

Er hægt að setja HTKK upp á Mac?

Svar: Ekki beint. HTKK keyrir aðeins á Windows. Ef þú ert að nota Mac geturðu:

• Setjið upp Windows í gegnum Boot Camp eða sýndarvél (Parallels, VMware).
• Tilkynnið beint á vefsíðunni: thuedientu.gdt.gov.vn

---

Hvað ætti ég að gera ef ég gleymi lykilorðinu mínu fyrir skattreikninginn á netinu?

Svar:

1. Heimsæktu thuedientu.gdt.gov.vn
2. Smelltu á „Gleymt lykilorð“
3. Sláðu inn skattakennitölu þína og skráð netfang.
4. Fylgdu leiðbeiningunum til að endurstilla lykilorðið þitt.

Ef það virkar ekki skaltu hafa samband við skattstofuna á þínu svæði til að fá aðstoð.

---

---

2. hluti: Algeng mistök sem ber að forðast

Mistök við skráningu fyrirtækja

Nei.	Mistök	Afleiðing	Hvernig á að forðast
1	Að halda að það sé ekki nauðsynlegt að skrá sig til að selja á netinu.	Stjórnsýslusektir og innheimta skattskulda.	Skráðu þig þegar tekjur þínar fara yfir 100 milljónir VND á ári.
2	Rangt skráningarfang fyrirtækis	Ógilt leyfi	Notaðu raunverulegt fyrirtækisfang þitt.
3	Ekki uppfært þegar breytingar eiga sér stað.	Rangar upplýsingar gera það erfitt að gefa út reikninga.	Tilkynna breytingar innan 10 daga.

---

Mistök varðandi skatta og tekjur

Nei.	Mistök	Afleiðing	Hvernig á að forðast
1	Vanræksla á að tilkynna tekjur af netverslunarpöllum.	Skattskuldir + sektir (gögn tilkynnt til skattyfirvalda)	Tilkynnið allar tekjulindir að fullu.
2	Rangur útreikningur á tekjumörkum.	Að beita röngum skatthlutfalli.	Taka saman tekjur úr öllum áttum.
3	Að velja ranga starfsgrein (skatthlutfall)	Ofgreiðsla eða vangreiðsla skatta	Staðfestið hjá skattyfirvöldum.
4	VSK er reiknaður af upphaflegu verði (án þess að afsláttur sé dreginn frá).	Ofgreiðslur skatta	Miðað við raunverulegar tekjur
5	Ekki gefa upp tekjur þegar engar tekjur eru til staðar.	Sektaður fyrir að skila ekki skattframtali.	Senda inn eyðublað númer 0

---

Reikningsvillur

Nei.	Mistök	Afleiðing	Hvernig á að forðast
1	Geymið ekki kaupkvittanir.	Ekki var hægt að sanna kostnaðinn.	Geymið alla reikninga í að minnsta kosti 5 ár.
2	Rangir reikningar voru gefnir út en ekki afgreiddir.	Ógildur reikningur	Gefa út reikning fyrir skipti/leiðréttingu.
3	Gefa út reikning fyrir afhendingu.	Brot á reglugerðum	Gefa út reikning að viðskiptum loknum.
4	Engir reikningar verða gefnir út að beiðni viðskiptavinar.	Að vera sektaður, missa mannorð.	Reikningar gefnir út eftir beiðni.
5	Eyða/hætta við reikninga sem þegar hafa verið sendir viðskiptavinum.	Alvarlegt brot	Gefa út reikning fyrir skipti/leiðréttingu.

---

Villur í skattframtali

Nei.	Mistök	Afleiðing	Hvernig á að forðast
1	Að skila skattframtali seint	Sektir eru á bilinu 2 til 25 milljónir VND.	Settu áminningar fyrirfram fyrir fresti.
2	Ég skilaði skattframtali en gleymdi að greiða.	Seinkunargjald: 0,03% á dag	Greiðið strax eftir að yfirlýsingin hefur verið send inn.
3	Rangt skráningartímabil valið (mánuður/ársfjórðungur)	Umsókninni var hafnað.	Athugaðu vandlega áður en þú sendir inn.
4	Engar rafrænar kvittanir eru geymdar.	Erfitt að sanna framlagningu	Geymið kvittunina strax eftir að henni hefur verið skilað.
5	Notið gömlu útgáfuna af HTKK.	Umsókninni var hafnað.	Uppfærðu HTKK reglulega.

---

Kostnaðarvilla

Nei.	Mistök	Afleiðing	Hvernig á að forðast
1	Greiðsla upp á rúmlega 20 milljónir í reiðufé.	Ófrádráttarbær útgjöld	Millifærsla fyrir stórar færslur
2	Fella persónuleg útgjöld inn í rekstur fyrirtækisins.	Að falla á prófinu getur leitt til refsingar.	Aðskilja persónulega og viðskiptalega útgjöld.
3	Rangar afskriftir eigna.	Útgjöld sem hafa verið undanskilin	Samkvæmt reglum fjármálaráðuneytisins
4	Engin úthlutun sameiginlegs kostnaðar.	Kostnaður dæmdur ógildur við skoðun.	Úthlutun samkvæmt sanngjörnu hlutfalli.
5	Kaup gerð án kvittunar.	Engir frádráttarliðir leyfðir.	Biddu alltaf um kvittun.

---

Mistök varðandi starfsmenn

Nei.	Mistök	Afleiðing	Hvernig á að forðast
1	Engin frádráttur frá tekjuskatti einstaklinga þegar þörf krefur.	Með fyrirvara um vangoldin skatta og sektir.	Athugaðu frádráttarskilyrðin.
2	Skattfrádráttur var gerður en ekki tilkynntur.	Stjórnsýsluviðurlög	Skila skattframtölum mánaðarlega/ársfjórðungslega.
3	Gleymdu uppgjörinu í árslok.	Starfsmenn eiga ekki rétt á endurgreiðslu skatta.	Skilið skattframtali ykkar fyrir 31. mars.
4	Enginn ráðningarsamningur undirritaður.	Lagaleg áhætta, erfiðleikar við að reikna út kostnað.	Skrifa undir samninga við alla starfsmenn.
5	Að greiða laun án kvittana.	Óviðurkenndir útgjöld	Halda utan um launaskrár og greiðslukvittanir.

---

Mistök í heildarstjórnun

Nei.	Mistök	Afleiðing	Hvernig á að forðast
1	Ekki aðgreina persónulega og viðskiptareikninga.	Erfitt að stjórna, erfitt að taka tillit til.	Opnaðu þinn eigin bankareikning.
2	Engin skráning	Veit ekki raunverulegan hagnað/tap.	Haltu daglega skrá eða notaðu hugbúnað.
3	Breytingar á stefnu eru ekki uppfærðar.	Rangbeiting reglugerða	Fylgjast með upplýsingum frá skattyfirvöldum.
4	Óheimilar breytingar á skattskrám	Brot á lögunum	Undirbúa opinber viðbótar-/breytingarskjöl.
5	Vanræksla á að geyma skrár í tilskilinn tíma.	Engar sannanir fundust við skoðun.	Geymið í að minnsta kosti 5-10 ár

---

Gátlisti: Sjálfsskoðun á skattareglum

Mánaðarlega

• Taka saman tekjur úr öllum áttum.
• Reikningar fyrir kaup í verslun
• Reikna út laun og draga frá tekjuskatt einstaklinga (ef við á).
• Skráið útgjöld í bókhaldsbækur.

Ársfjórðungslega

• Skila inn virðisaukaskatti og tekjuskatti einstaklinga (fyrir 30. fyrsta mánaðar næsta ársfjórðungs).
• Greiðið skatta (innan sama frests)
• Kannaðu stöðu skattskulda þinna á thuedientu.gdt.gov.vn

Árslok

• Ljúka við persónuskatt fyrir starfsmenn (fyrir 31. mars)
• Farið yfir alla reikninga og fylgiskjöl.
• Taka afrit af bókhaldsgögnum.
• Uppfærðu í nýjustu útgáfu af HTKK.

---

Hvenær ættir þú að leita ráða hjá sérfræðingi?

Þú ættir að hafa samband við endurskoðanda/skattaráðgjafa þegar:

• Tekjur fara yfir 1 milljarð VND á ári.
• Þar eru innflutnings- og útflutningsviðskipti.
• Það eru margar útibú/fyrirtæki.
• Skattyfirvöld beðin um skýringar.
• Við viljum umbreytast í fyrirtæki.

---

Hafðu samband við þjónustudeild

• Neyðarlína skattyfirvalda: 1900 6199
• Vefsíða: www.gdt.gov.vn
• Rafræn skattgátt: thuedientu.gdt.gov.vn
• Skattstofa: Leitaðu eftir umdæmi/sýslu

---

Ljúka

Frá og með árinu 2026 munu netfyrirtæki og lítil fyrirtæki ganga í gegnum tímabil strangari stjórnunar, byggt á raunverulegum tekjum og samtengdum gögnum frá netverslunarpöllum, bönkum og rafrænum reikningum. Margar gamlar hugmyndir eins og 100 milljóna VND þröskuldurinn eða fastur skattur munu ekki lengur eiga við. Í staðinn þurfa seljendur að skilja vel skyldur sínar til að tilkynna, skrá og aðgreina rétt þann hluta tekna sem hefur verið dreginn frá skatti af kerfinu. Misskilningur á reglugerðum eða beiting úreltra laga getur leitt til rangra framtala, skattskulda og sekta. Kerfisbundin stjórnun tekna, útgjalda, reikninga og starfsfólks frá upphafi er lykillinn að sjálfbærri viðskiptum og lagalegri fylgni á þessu nýja stigi. GTG CRM hjálpar þér að stjórna tekjum, útgjöldum, reikningum og starfsmönnum í einu kerfi – lágmarka villur og tryggja skattafylgni. Prófaðu það ókeypis.