この記事でわかること

  • ✅ 申告書類の内容
  • ✅ 申告書および納税の期限
  • ✅ オンラインおよび直接提出の方法
  • ✅ 申告時の注意点

1. 申告書類には何が含まれますか？

申告世帯の場合

書類の種類 説明
納税申告書 事業者および個人事業者のための納税申告書様式
添付書類 売上、税金の詳細リスト（該当する場合）

概算課税世帯の場合

  • 定期的な申告書の提出は不要
  • 税務署からの通知に従って納税するだけでよい（通常、年初に通知される）

資産賃貸個人事業者の場合

書類の種類 説明
資産賃貸申告書 賃貸業務専用の様式

発生ごと申告個人事業者の場合

  • 申告世帯および概算課税世帯と共通の申告書様式を使用
  • 添付書類は不要

2. 納税申告書の提出期限

月次申告世帯

期限 = 翌月の20日
課税期間 提出期限
1月 2/20
2月 3/20
3月 4/20
... ...
12月 翌年1/20

四半期申告世帯

期限 = 翌四半期の最初の月の最終日
課税期間 提出期限
第1四半期（1～3月） 4/30
第2四半期（4～6月） 7/31
第3四半期（7～9月） 10/31
第4四半期（10～12月） 翌年1/31

資産賃貸個人事業者

申告方法 期限
支払いサイクルごと 支払いサイクルの開始日から10日以内
年次 翌年1/31

発生ごとの申告

期限 = 税務義務発生日から10日以内

3. 納税期限

重要: 納税期限は、納税申告書の提出期限と同じです。

例: 第1四半期の納税申告書の期限が4/30 → 第1四半期の税金も4/30までに納める必要があります。

4. 重要な注意点

期限が休日・祝日にあたる場合

最終日が休日や祝日にあたる場合 → 次の営業日まで延長されます。

例: 2027年第1四半期申告書

  • 当初の期限: 2027年4月30日
  • しかし、4月30日は祝日（南部解放記念日）
  • 5月1日も祝日（メーデー）
  • 5月2日は日曜日
  • → 実際の期限: 2027年5月3日

直接提出 vs オンライン提出

方法 提出時間 要件
税務署での直接提出 営業時間内（8時～17時） 身分証明書/国民ID、書類
オンライン提出 24時間年中無休、休日も可 電子署名

オンライン提出のメリット:

  • いつでも提出可能、期限日の23時59分まで
  • 移動不要
  • 電子的な確認がすぐに得られる

5. 電子署名とは？必要ですか？

誰が電子署名を必要としますか？

対象 電子署名が必要か？
申告世帯 必須（オンライン提出のため）
概算課税世帯 必須ではない
発生ごと申告個人事業者 必須ではない
資産賃貸個人事業者 必須ではない

電子署名とは？

  • 納税書類に電子署名を行うためのデバイス（USBトークン）またはソフトウェアです。
  • 紙の署名と同等です。
  • 価格: プロバイダーにより約500,000～1,500,000ベトナムドン/年

一般的な電子署名プロバイダー

  • VNPT-CA
  • Viettel-CA
  • FPT-CA
  • BKAV-CA
  • Newtel-CA

6. 納税申告の2つの方法

方法1: オフライン申告（HTKKソフトウェア）

  1. 税務総局のウェブサイトからHTKKソフトウェアをダウンロードします。
  2. インストールして納税者番号を入力します。
  3. ソフトウェアで申告書を作成します。
  4. XMLファイルをエクスポートします。
  5. 電子署名してオンラインで提出します。

利点: 見やすいインターフェース、便利な操作

方法2: オンライン申告（thuedientu.gdt.gov.vn）

  1. 電子税務取引アカウントにログインします。
  2. 「個人事業者」メニューを選択します。
  3. ウェブ上で直接申告書を作成します。
  4. 電子署名して提出します。

利点: ソフトウェアのインストール不要

注意: 電子税務取引アカウントが必要です（通常のアカウントとは異なります）。

7. 申告世帯の納税申告プロセス


ステップ1: 期間中の売上を収集
  ↓
ステップ2: VATおよび所得税を計算
  ↓
ステップ3: 申告書を作成（HTKKまたはオンライン）
  ↓
ステップ4: 電子署名
  ↓
ステップ5: 申告書を提出
  ↓
ステップ6: 税金を納付（該当する場合）

例: Lanさんが第1四半期の税務申告を行う場合

情報:

  • 業種: 化粧品販売（商品流通）
  • 第1四半期の売上: 2億5,000万ドン
  • 年間売上見込み: 10億ドン
  • 売上ベースで計算するグループ2に該当

税金計算:

  • VAT = 2億5,000万ドン × 1% = 250万ドン
  • 所得税 = 2億5,000万ドン × 0.5% = 125万ドン
  • 合計納税額: 375万ドン

期限: 4月30日まで

8. よくある質問

今期売上がなかった場合、申告書を提出する必要がありますか？

はい。 売上0（白紙の申告書）で提出する必要があります。

遅延納付の場合、いくら罰金が科されますか？

違反 罰金額
申告書1～5日遅延 2～5百万ドン
申告書6～10日遅延 5～8百万ドン
申告書11～20日遅延 8～15百万ドン
申告書21～30日遅延 15～25百万ドン
税金遅延納付 遅延税額 × 遅延日数 × 遅延利率

申告誤りがあった場合、どのように修正しますか？

税務署に発見される前に修正申告書を提出してください。追加の税金がある場合は、差額に遅延利息を加えて納付する必要があります。申告書が有効とみなされ、承認されるまで修正申告書を提出できます。

どの税務署が事業体を管轄しますか？

事業所の所在地または居住地（オンライン販売の個人事業者の場合）がある郡/区の税務署です。

チェックリスト：期限内の納税申告

申告期間前

  • 期間中の売上を合計する（全チャネルから）
  • 経費の請求書を収集する（所得ベースで計算する場合）
  • 電子署名の有効期限を確認する

申告時

  • HTKKまたはthuedientu.gdt.gov.vnにログインする
  • 正しい申告期間を入力する
  • 提出前に数値を再確認する
  • 電子署名して送信する

申告後

  • 電子受付票を保存する
  • 期限内に税金を納付する
  • 申告書、受付票などの書類を最低10年間保存する

よくある間違い

  1. 四半期申告書の提出漏れ → 行政罰および遅延利息の対象となります。

  2. 電子署名の期限切れ → 提出できなくなるため、事前に更新が必要です。

  3. 税金は納付したが申告書は未提出 → 申告書未提出のため、罰金の対象となります。

  4. 売上の申告漏れ → 税務署が調査した際に追徴課税および罰金の対象となる可能性があります。

  5. 申告期間の誤り → 例：第1四半期を申告する際に、ソフトウェアで誤って第2四半期を選択してしまう。

9. 結論

納税申告はそれほど複雑ではありませんが、新規販売者は、不必要なリスクを避けるために、申告形式、申告書および税金の提出期限を正しく理解する必要があります。マルチチャネル販売の状況では、手動での売上集計は間違いや申告ごとのプレッシャーにつながりやすいです。期間ごとおよびチャネルごとの売上が明確に記録されれば、申告はより積極的かつスムーズになります。GTG CRMは、売上の集中管理と申告に必要なデータの準備を支援し、より体系的で持続可能なビジネス運営を可能にします。

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