パート1：よくある質問（FAQ）

事業登録

オンライン販売を行うには、事業登録が必要ですか？

答え：規模によります。

状況登録が必要ですか？
少量ずつ、不定期に商品を販売すること。オプション
固定された場所での通常の事業運営。登録が必要です。

注：事業登録は義務ではありませんが、課税対象となる所得がある場合は、税務上の登録が必要です。

事業登録はどこで行えばいいですか？

返事：

  • オンライン：国家公共サービスポータル（dangkykinhdoanh.gov.vn）（主に企業向け）
  • オフライン：事業所が所在する地区／郡の財務企画部。

処理時間： 3～5営業日。

個人事業主には会計士が必要ですか？

回答：不要

  • 家内事業は会計士を雇う義務はないが、完全な会計記録を保管する義務がある。
  • 会計担当者は、世帯主、家族、または外部委託業者のいずれかである。
  • 会計学の学位は不要です。

税金と歳入

所得がどの水準に達した場合に納税義務が発生しますか？

返事：

年間収益バット個人所得税
5億以下いいえいいえ
5億以上支払わなければならない支払わなければならない

計算式：

 Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%) ShopeeとLazadaで販売する場合、税金は誰が支払うのですか？ Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%)

回答：電子商取引プラットフォームは、付加価値税と個人所得税を控除し、販売者に代わって納付する義務があります。

注： Eコマースプラットフォームは税務当局に収益データを提供する場合がありますので、正確に申告する必要があります。

商品に対する小売税率は何パーセントですか？

返事：

  • 付加価値税： 1％
  • 個人所得税： 0.5％

例：年間収益5億ドル

  • 付加価値税 = 5億 × 1% = 500万
  • 個人所得税 = 5億 × 0.5% = 250万
  • 総税額 = 750万ベトナムドン

課税対象となる収益には、割引やプロモーションによる収益が含まれますか？

回答：課税対象収益＝実際の収益（割引および値下げを差し引いた後）。

例えば：

  • 元の価格：100万ドル
  • 20%割引：-200,000
  • 課税対象収入： 800,000ベトナムドン

商品を損失を出して販売した場合でも、税金を支払う必要がありますか？

回答：税金が（経費を差し引かずに）収益に基づいて計算される場合、支払いが必要になる場合があります。

実際の収入（収益－費用）に基づいて税金を計算するには、以下が必要です。

  • 宣言方法を登録します。
  • 完全な記録と文書が存在する。
  • 正当な支出の証明

電子請求書

電子請求書の発行が義務付けられるのはどのような場合ですか？

返事：

  • 納税申告を行う世帯／個人は、電子請求書を使用しなければなりません。
  • 特殊なケース：税務当局が取引ごとに請求書を発行する場合。

請求書に誤りがあった場合はどうすればよいですか？

回答：それはいつ検出されたかによります。

時間対処法
購入者へはまだ発送されていません。請求書をキャンセルして、再発行してください。
提出済み、税金申告未完了。代替の請求書を発行してください。
納税申告は完了しました。調整請求書を発行してください。

注：交換／修正請求書には、「請求書番号…の交換／修正、日付…」と明記する必要があります。

レシートを必要としない小売店の顧客の場合はどうでしょうか？

回答：まだやらなければならないことがあります：

  • 収益を帳簿に記録する。
  • 税金申告書はすべて記入してください。
  • 小売売上高合計額を記載した日次請求書を発行できます（購入者欄に「個人顧客」と記入してください）。

電子請求書は印刷する必要がありますか？

回答：必須ではありません。電子請求書は紙の請求書と同等の法的効力を持ちます。印刷は、顧客からの要望があった場合、または社内記録のためにのみ必要です。

税金を申告し、納付する

税金は毎月申告すべきか、四半期ごとに申告すべきか？

返事：

状態申告期間
年間5,000万未満の付加価値税四半期ごと
年間5,000万ベトナムドン以上の付加価値税（VAT）を支払う必要がある場合月別
新しく設立された世帯四半期ごと（初年度）

確定申告と納税の期限はいつですか？

返事：

申告期間申告書の提出期限支払い期限
月来月20日申告書とともに
親愛なる次の四半期の最初の月の30日目申告書とともに
年（最終決済）来年の3月31日申告書とともに

注：支払いが遅れた場合、延滞金額の0.03％×1日あたりの延滞金が発生します。

オンラインで申請することは可能ですか？

答え：はい、2つの方法で可能です。

  1. HTKK + 電子税務ポータル：税務申告書をオフラインで作成し、オンラインで提出できます。
  2. 直接申告： thuedientu.gdt.gov.vn にアクセスし、申告してすぐに提出してください。

要件：宣言書に署名して提出するには、デジタル署名（USBトークン）が必要です。

当該期間中に収入がない場合でも、収入を申告する必要はありますか？

回答：はい。世帯納税者の場合は、引き続きフォーム0 （収入が0のフォーム）を提出する必要があります。

経費と控除

税金の計算において、控除対象となる費用はどれですか？

回答：主な費用は7種類あります。

  1. 物件の賃貸
  2. 労働
  3. 電気
  4. 水
  5. 電気通信（インターネット、電話）
  6. 管理および販売（事務用品、減価償却など）
  7. その他の費用（送料、広告費など）

必要条件：事業に直接関連する請求書／領収書が必要です。

レシートなしで購入した商品の代金は、差し引くことができますか？

回答：原則は、領収書がない場合は控除できないということです。

例外：場合によっては、代替リストが作成されます。

  • 農家から農産物を購入しましょう。
  • 季節労働者の雇用
  • 食材は市場で少量ずつ購入しましょう。

現金で支払った金額は経費から控除できますか？

返事：

  • 取引件数2,000万件以下：承認済み
  • 2,000万ベトナムドンを超える取引：控除の対象となるには、銀行振込による支払いが必要です。

自宅でビジネスを営む場合、電気代と水道代はどのように計算すればよいですか？

回答：妥当な割合で配分する必要があります。

  • 面積別：商業地域／総面積
  • 容量別：ビジネス機器の総容量

例： 100m²の家で、30m²を店舗として使用している場合 → 事業用の電気料金 = 総電気料金の30%。

スタッフを雇用する

従業員を雇用する場合、個人の所得税は控除対象になりますか？

回答：契約の種類と給与によって異なります。

契約の種類所得水準控除？
雇用契約期間3ヶ月以上月間1100万以下ではない
雇用契約期間3ヶ月以上月間1100万以上はい（5～35％）
雇用契約期間が3ヶ月未満200万回以下/回ではない
雇用契約期間が3ヶ月未満200万回以上（10％）

家族に支払われる給与は、経費として控除対象となりますか？

回答：はい、以下の条件を満たす場合：

  • 雇用契約（または業務委託契約）が存在する。
  • タイムシートと給与記録があります。
  • 支払伝票があります。
  • その仕事に見合った妥当な給与。

注：所得税は、該当する場合、引き続き控除する必要があります。

従業員が年度途中で退職した場合、その従業員の個人所得税の精算は誰が行うのでしょうか？

返事：

  • 従業員が新しい仕事に就いた場合：新しい会社が（承認されている場合）未払い金を精算します。
  • 従業員が新しい仕事に就いていない場合：従業員は税務署で納税義務を自ら履行する。

HTKKソフトウェア

HTKKは無料ですか？

回答：はい。HTKKは税務総局が提供する無料ソフトウェアです。

ダウンロード： www.gdt.gov.vn → 「HTKK」バナーを検索

HTKKはMacにインストールできますか？

回答：直接はできません。HTKKはWindowsでのみ動作します。Macをお使いの場合は、以下の方法があります。

  • Boot Campまたは仮想マシン（Parallels、VMwareなど）を使用してWindowsをインストールします。
  • ウェブサイト（thuedientu.gdt.gov.vn）で直接申告してください。

オンライン納税アカウントのパスワードを忘れてしまった場合はどうすればよいですか？

返事：

  1. thuedientu.gdt.gov.vnをご覧ください。
  2. 「パスワードを忘れた場合」をクリックしてください。
  3. 納税者番号と登録済みのメールアドレスを入力してください。
  4. パスワードをリセットするには、指示に従ってください。

それでも解決しない場合は、最寄りの税務署に連絡して支援を求めてください。

パート2：避けるべきよくある間違い

事業登録におけるミス

いいえ。間違い結果回避する方法
1オンライン販売には登録は不要だと考えている。行政罰および税金滞​​納金の徴収。年間売上高が1億ベトナムドンを超えた場合は登録してください。
2誤った事業所住所登録無効なライセンス実際の事業所住所を使用してください。
3変更が発生しても更新されません。情報が不正確だと、請求書の発行が困難になります。変更があった場合は10日以内にお知らせください。

税金と収入に関する誤り

いいえ。間違い結果回避する方法
1電子商取引プラットフォームからの収益を申告しなかったこと。税金滞納額＋罰金（税務当局に報告されたデータ）収入源はすべて完全に申告してください。
2収益基準値の計算が間違っています。誤った税率を適用している。すべての収益源からの収益を要約してください。
3間違った職業選択（税率）税金の過払いまたは不足払い税務署に確認してください。
4税金は元の価格（割引を差し引く前の価格）に基づいて計算されます。税金の過払い実際の収益に基づく
5収入がない場合は申告しないでください。納税申告書を提出しなかったため、罰金を科せられた。フォーム番号0を送信

請求エラー

いいえ。間違い結果回避する方法
1購入時のレシートは保管しないでください。費用は証明できなかった。すべての請求書は少なくとも5年間保管してください。
2誤った請求書が発行されたが、処理されなかった。無効な請求書交換／調整請求書を発行する。
3納品前に請求書を発行してください。規則違反取引完了時に請求書を発行してください。
4お客様からのご要望による請求書の発行は一切行いません。罰金を科せられ、評判を失う。請求書はご要望に応じて発行いたします。
5既に顧客に送信済みの請求書を削除／キャンセルします。重大な違反交換／調整請求書を発行する。

税務申告の誤り

いいえ。間違い結果回避する方法
1納税申告書の提出が遅れる罰金は200万～2500万ベトナムドン。締め切り前にリマインダーを設定しましょう。
2確定申告書は提出したが、納税を忘れてしまった。延滞料金：1日あたり0.03%申告書提出後、直ちに支払いを行ってください。
3選択された申告期間（月／四半期）が間違っています申請は却下されました。送信前に必ずよく確認してください。
4電子レシートは保管されません。服従を証明するのは難しい提出後すぐに領収書を保管してください。
5 HTKKの旧バージョンを使用してください。申請は却下されました。 HTKKを定期的に更新してください。

コストミス

いいえ。間違い結果回避する方法
1 2000万ドル以上の現金支払い。控除対象外の費用大口取引の送金
2個人的な支出を事業運営に組み込む。テストに不合格となった場合、罰則が科される可能性があります。個人支出と事業支出は分けて管理する。
3資産の減価償却が不適切。除外された費用財務省の規定によれば
4共通費用の配分はありません。検査の結果、費用は不適格と判断されました。妥当な比率に基づいた配分。
5レシートなしで行われた購入。控除は一切認められません。必ず領収書をもらいましょう。

従業員に関する誤り

いいえ。間違い結果回避する方法
1必要な場合でも、個人所得税の控除は受けられません。未払い税金および罰金が課される場合があります。控除条件を確認してください。
2税額控除は行われたが、申告されていなかった。行政処分税務申告書は毎月／四半期ごとに提出してください。
3年末の決済のことは忘れてください。従業員は税金の還付を受ける資格がありません。 3月31日までに確定申告書を提出してください。
4雇用契約書は締結されていません。法的リスク、費用計算の難しさ。全従業員と契約書を締結する。
5領収書なしで賃金を支払うこと。認識されていない費用給与記録と支払伝票を保管してください。

全体的な管理上のミス

いいえ。間違い結果回避する方法
1個人用口座とビジネス用口座を分けてはいけません。管理が難しく、説明責任を果たすのも難しい。自分の銀行口座を開設しましょう。
2記録は残さない実際の損益が分からない。毎日記録をつけるか、ソフトウェアを利用してください。
3ポリシーの変更は更新されていません。規制の誤用税務当局からの情報を監視してください。
4税務記録の不正な改ざん法律違反公式の補足／修正文書を作成する。
5必要な期間、記録を保管しなかったこと。検査の結果、証拠は発見されなかった。少なくとも5～10年間保管してください

チェックリスト：税務コンプライアンスの自己チェック

月刊

  • すべての収益源からの収益を要約してください。
  • 店舗購入請求書
  • 給与を計算し、個人所得税を控除します（該当する場合）。
  • 経費を会計帳簿に記録する。

四半期ごと

  • 付加価値税および個人所得税の申告書は、（翌四半期の最初の月の30日までに）提出してください。
  • 税金を支払う（同じ期限内に）
  • 税金滞納状況はthuedientu.gdt.gov.vnで確認できます。

年末

  • 従業員の個人所得税申告を最終決定する（3月31日までに）
  • すべての請求書と関連書類を確認してください。
  • 会計データをバックアップしてください。
  • HTKKを最新バージョンにアップデートしてください。

専門家の助言を求めるべきタイミングはいつですか？

次のような場合は、会計士または税理士にご相談ください。

  • 年間売上高は10億ベトナムドンを超える。
  • 輸出入取引が存在する。
  • 複数の支店／事業所があります。
  • 税務当局から説明を求められた。
  • 私たちは企業へと変貌を遂げたいと考えています。

サポートにお問い合わせください

  • 税務総局ホットライン： 1900 6199
  • ウェブサイト： www.gdt.gov.vn
  • 電子納税ポータル： thuedientu.gdt.gov.vn
  • 地方税務署：お住まいの地区／郡で検索

結論する

2026年以降、オンラインビジネスや中小企業は、実際の収益と、eコマースプラットフォーム、銀行、電子請求書からの相互接続されたデータに基づいた、より厳格な管理段階に入ります。1億ベトナムドンのしきい値や定額税率といった多くの古い概念はもはや適用されなくなります。代わりに、販売者は、プラットフォームによって税金が控除された収益部分を申告、記録、正しく区別する義務を明確に理解する必要があります。規制を誤解したり、古い法律を適用したりすると、誤った申告、税金の滞納、罰金につながる可能性があります。この新しい段階において、収益、経費、請求書、従業員を最初から体系的に管理することが、持続可能なビジネスと法令遵守の鍵となります。GTG CRMは、収益、経費、請求書、従業員を単一のシステムで管理し、エラーを最小限に抑え、税務コンプライアンスを確保します。無料でお試しください。

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