ビジネスでよくある質問と避けるべきミス

パート1: よくある質問（FAQ）

事業登録

オンラインで販売するにはビジネスを登録する必要がありますか?

回答：規模によって異なります。

状況	登録は必要ですか?
少量で、まれに商品を販売すること。	オプション
固定された場所での定期的な事業運営。	登録が必要です。

注意:事業登録は必須ではありませんが、課税所得がある場合は税務上の目的で登録する必要があります。

ビジネスを登録するにはどこに行けばいいですか?

返事：

オンライン:国家公共サービスポータル (dangkykinhdoanh.gov.vn) (主に企業向け)
オフライン:企業が所在する地区/郡の財務計画部。

処理時間: 3〜5 営業日。

個人事業主には会計士が必要ですか？

回答:必須ではありません:

家計経営の企業では会計士を雇う必要はありませんが、完全な会計記録を保持することが求められます。
会計担当者は、世帯主、家族、または外部委託された人のいずれかになります。
会計学位は必要ありません。

税金と収入

どのくらいの収入レベルで税金が支払われますか?

返事：

年間収益	バット	個人所得税
≤ 5億	いいえ	いいえ
5億人以上	支払わなければならない	支払わなければならない

計算式：

 Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%) Shopee や Lazada で販売する場合、税金は誰が支払うのですか? Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%)

回答:電子商取引プラットフォームは、VATと個人所得税を差し引いて、販売者に代わって支払う義務があります。

注意:電子商取引プラットフォームは税務当局に収益データを提供する可能性があるため、正確に申告する必要があります。

商品の小売税率はいくらですか?

返事：

付加価値税: 1%
個人所得税： 0.5%

例:年間収益5億円

VAT = 5億 × 1% = 500万
個人所得税＝5億円×0.5％＝250万
税金合計 = 750万VND

課税対象収益には割引やプロモーションも含まれますか?

回答:課税対象収益= 実際の収益 (割引や値下げを差し引いた後)。

例えば：

元の価格：100万
20%割引: -200,000
課税所得： 80万ドン

商品を損失で販売した場合、税金を支払う必要がありますか?

回答:税金が収益に基づいて計算される（経費を差し引かない）場合でも、支払う必要がある場合があります。

実際の収入（収入 - 経費）に基づいて税金を計算する場合は、次のものが必要です。

宣言メソッドを登録します。
完全な記録と文書が存在します。
正当な経費の証明

電子請求書

電子請求書の発行が必須となるのはいつですか?

返事：

税金を申告する世帯/個人は電子請求書を使用する必要があります。
特別なケース: 税務当局は取引ごとに請求書を発行します。

請求書が誤って発行された場合はどうすればよいですか?

回答:いつ検出されたかによって異なります。

時間	対処方法
まだ購入者に発送されていません。	請求書をキャンセルして再発行します。
提出済みですが、税金はまだ申告されていません。	代わりの請求書を発行します。
税金が申告されました。	調整請求書を発行します。

注意:交換/修正請求書には、「請求書番号...日付...の交換/修正」と明記する必要があります。

領収書を必要としない小売顧客の場合はどうでしょうか?

回答:以下のことを実行する必要があります:

収益を帳簿に記録します。
税金を完全に申告してください。
小売販売総収益に対する毎日の請求書を発行できます（購入者セクションに「個人顧客」と記入してください）。

電子請求書は印刷する必要がありますか?

回答：必須ではありません。電子請求書は紙の請求書と同じ法的効力を持ちます。印刷は、顧客からの要請があった場合、または社内記録保管のためにのみ必要です。

税金を申告して支払う

税金は毎月申告すべきでしょうか、それとも四半期ごとに申告すべきでしょうか?

返事：

状態	申請期間
支払VAT額 < 年間5000万	四半期ごと
支払付加価値税（VAT）が年間5,000万VND以上	月別
新しく設立された世帯	四半期ごと（初年度）

納税申告書の提出と納税の期限はいつですか?

返事：

申請期間	申告書提出期限	支払い期限
月	来月20日	申告書と一緒に
親愛なる	翌四半期の最初の月の30日	申告書と一緒に
年（最終決済）	来年3月31日	申告書と一緒に

注意:支払いが遅れた場合は、1日あたり0.03%×延滞金額の延滞金が発生します。

オンラインで申請することは可能ですか？

回答:はい、2つの方法で可能です。

HTKK + 電子税務ポータル:オフラインで納税申告書を作成し、オンラインで提出します。
直接申告： thuedientu.gdt.gov.vn にアクセスし、すぐに申告して提出してください。

要件:宣言に署名して提出するには、デジタル署名 (USB トークン)が必要です。

期間中に収益がなかった場合、収益を申告する必要がありますか?

回答：はい。世帯納税者の場合は、様式0 （収入が0の様式）を提出する必要があります。

経費と控除

税金を計算する際に控除できる費用はどれですか?

回答:コストには主に 7 つの種類があります。

物件の賃貸
労働
電気
水
通信（インターネット、電話）
管理・販売（事務用品、減価償却等）
その他の費用（配送、広告など）

要件:ビジネスに直接関連する請求書/領収書が必要です。

レシートなしで購入した場合でも、金額から控除してもらえますか？

回答:原則として、領収書がないと控除は受けられません。

例外:場合によっては、代替リストが準備されます。

農家から農産物を購入する。
季節労働者の雇用
市場から少量の食材を購入します。

現金での支払いを経費から控除できますか?

返事：

取引額≤2000万:承認済み
2,000 万 VND を超える取引:控除の対象となるには、銀行振込で支払いを行う必要があります。

在宅ビジネスを運営する場合、電気代と水道代はどのように計算しますか?

回答:合理的な割合に従って割り当てる必要があります。

面積別：事業エリア／総面積
容量別：業務用機器の総容量

例： 100㎡の住宅のうち、30㎡を店舗として使用している場合 → 事業用の電気代＝30％×総電気料金。

スタッフを雇う

従業員を雇用する場合、個人所得税は控除できますか？

回答：契約の種類と給与によって異なります。

契約の種類	収入レベル	控除？
雇用契約期間3ヶ月以上	≤ 1100万/月	ない
雇用契約期間3ヶ月以上	月額1100万以上	はい（5～35％）
雇用契約期間が3ヶ月未満	≤ 200万/回	ない
雇用契約期間が3ヶ月未満	> 200万回/回	（10％）

家族に支払われる給与は控除対象経費としてみなされますか?

回答:はい、次の場合は:

雇用契約（または雇用契約）があります。
タイムシートと給与記録があります。
支払伝票はございます。
仕事に対して妥当な給料。

注意:資格がある場合でも個人所得税は控除される必要があります。

従業員が年の途中で退職した場合、個人所得税の精算は誰が行うのでしょうか?

返事：

従業員が新しい職に就いた場合:新しい会社が会計を決済します (承認されている場合)。
従業員が新しい職に就いていない場合：従業員は税務署で自ら納税義務を精算します。

HTKKソフトウェア

HTKKは無料ですか？

回答:はい。HTKKは、税務総局が提供する無料ソフトウェアです。

ダウンロード: www.gdt.gov.vn → 「HTKK」バナーを検索

HTKK は Mac にインストールできますか?

回答:直接はできません。HTKKはWindowsでのみ動作します。Macをお使いの場合は、以下の手順を実行できます。

Boot Camp または仮想マシン (Parallels、VMware) 経由で Windows をインストールします。
ウェブサイトで直接申告する：thuedientu.gdt.gov.vn

オンライン税務アカウントのパスワードを忘れた場合はどうすればいいですか?

返事：

thuedientu.gdt.gov.vnをご覧ください
「パスワードを忘れた場合」をクリック
納税者番号と登録済みのメールアドレスを入力してください。
指示に従ってパスワードをリセットしてください。

それでも解決しない場合は、地元の税務署に問い合わせてサポートを受けてください。

パート2：避けるべきよくある間違い

事業登録におけるミス

いいえ。	間違い	結果	回避方法
1	ネット販売には登録は必要ないと考えている。	行政罰および滞納税の徴収。	年間収益が1億VNDを超える場合は登録してください。
2	事業所住所の登録が間違っている	無効なライセンス	実際の会社住所を使用してください。
3	変更が発生しても更新されません。	情報が不正確な場合、請求書の発行が困難になります。	変更があった場合は10日以内に通知してください。

税金と収入に関する間違い

いいえ。	間違い	結果	回避方法
1	電子商取引プラットフォームからの収益を申告していない。	滞納税額＋罰金（税務当局に報告されたデータ）	すべての収入源を全額申告してください。
2	収益しきい値の計算が正しくありません。	間違った税率を適用する。	すべてのソースからの収益をまとめます。
3	間違った職業の選択（税率）	税金の過払いまたは不足払い	税務署に確認してください。
4	税金は元の価格（割引なし）に基づいて計算されます。	税金の過払い	実際の収益に基づく
5	収益が無い場合は申告しないでください。	納税申告書を提出しなかったため罰金を科せられた。	フォーム番号0を送信

請求エラー

いいえ。	間違い	結果	回避方法
1	購入時の領収書は保管しないでください。	コストは証明できませんでした。	すべての請求書を少なくとも 5 年間保管してください。
2	不正確な請求書が発行されましたが、処理されませんでした。	無効な請求書	交換/調整請求書を発行します。
3	納品前に請求書を発行します。	規則違反	取引が完了したら請求書を発行します。
4	顧客の要求に応じて請求書は発行されません。	罰金を科せられ、評判を失う。	ご要望に応じて請求書を発行いたします。
5	顧客にすでに送信された請求書を削除/キャンセルします。	重大な違反	交換/調整請求書を発行します。

納税申告エラー

いいえ。	間違い	結果	回避方法
1	確定申告の遅れ	罰金は200万〜2500万VNDの範囲です。	期限前にリマインダーを設定します。
2	確定申告はしたのですが、支払うのを忘れてしまいました。	延滞料金：1日あたり0.03%	申告書提出後、すぐにお支払いください。
3	選択した申告期間が正しくありません（月/四半期）	申請は却下されました。	提出する前に慎重に確認してください。
4	電子レシートは保存されません。	服従を証明するのが難しい	提出後は領収書をすぐに保管してください。
5	HTKKの古いバージョンを使用してください。	申請は却下されました。	HTKKを定期的に更新してください。

コストミス

いいえ。	間違い	結果	回避方法
1	現金2000万以上の支払い。	控除対象外の費用	大規模な取引のための送金
2	個人的な経費を事業運営に組み込みます。	試験に不合格になるとペナルティが科せられる場合があります。	個人経費と事業経費を分けます。
3	資産の減価償却が不正確です。	認められない経費	財務省の規定により
4	共有コストの配分はありません。	検査中に不適格と判断された費用。	合理的な比率に従って配分します。
5	レシートなしで購入したもの。	控除は認められません。	必ず領収書を請求してください。

従業員に関するミス

いいえ。	間違い	結果	回避方法
1	必要に応じて個人所得税の控除はありません。	追徴税および罰金の対象となります。	控除条件を確認してください。
2	税金の控除は行われましたが、申告されていません。	行政罰	納税申告書を毎月/四半期ごとに提出します。
3	年末決算なんて忘れてください。	従業員は税金の還付を受ける資格がありません。	3月31日までに納税申告書を提出してください。
4	雇用契約は締結されていません。	法的リスク、コスト計算の難しさ。	全従業員と契約書に署名します。
5	領収書なしで賃金を支払う。	認識されていない費用	給与記録と支払伝票を保管してください。

全体的な管理におけるミス

いいえ。	間違い	結果	回避方法
1	個人アカウントとビジネスアカウントを分けないでください。	管理が難しく、説明も難しい。	自分の銀行口座を開設しましょう。
2	記録保存なし	実際の損益が分からない。	毎日記録を残すか、ソフトウェアを使用してください。
3	ポリシーの変更は更新されていません。	規制の誤用	税務当局からの情報を監視します。
4	税務記録の不正な改ざん	法律違反	正式な補足・修正書類を準備します。
5	必要な期間にわたって記録を保持できなかった。	検査しても証拠は見つかりませんでした。	少なくとも5～10年間保管する

チェックリスト: 税務コンプライアンスのセルフチェック

毎月

すべてのソースからの収益を要約します。
店舗購入請求書
給与を計算し、個人所得税（該当する場合）を差し引きます。
会計帳簿に経費を記録します。

四半期ごと

VAT および個人所得税申告書を提出します (翌四半期の最初の月の 30 日までに)。
税金を支払う（同じ期限内に）
thuedientu.gdt.gov.vn で税金の滞納状況を確認してください。

年末

従業員の個人所得税を確定する（3月31日まで）
すべての請求書と添付書類を確認します。
会計データをバックアップします。
HTKK を最新バージョンに更新します。

いつ専門家のアドバイスを求めるべきでしょうか?

以下の場合には会計士/税理士に連絡してください。

収益は年間10億VNDを超えます。
輸入取引と輸出取引があります。
支店・営業所は複数あります。
税務当局から説明を求められた。
企業に変革していきたいと考えています。

サポートにお問い合わせください

税務総局ホットライン： 1900 6199
ウェブサイト: www.gdt.gov.vn
電子税務ポータル: thuedientu.gdt.gov.vn
地方税務署:地区/郡で検索

結論する

2026年以降、オンラインビジネスや中小企業は、実際の収益に加え、eコマースプラットフォーム、銀行、電子請求書などの相互接続データに基づいた、より厳格な管理の段階に入ります。1億VNDのしきい値や定額税といった多くの旧来の概念は適用されなくなります。販売者は、プラットフォームによって税額控除された収益の一部を申告、記録し、正しく区別する義務を明確に理解する必要があります。規制の誤解や時代遅れの法律の適用は、誤った申告、税金の滞納、罰金につながる可能性があります。この新たな段階において、持続可能なビジネスと法令遵守の鍵となるのは、収益、経費、請求書、人員を最初から体系的に管理することです。GTG CRMは、収益、経費、請求書、従業員を単一のシステムで管理し、エラーを最小限に抑え、税務コンプライアンスを確保します。無料でお試しください。