이 글을 읽고 나면 판매자 여러분은 다음을 배우게 됩니다.

  • ✅ 사업자 등록이 필요한 경우와 세금 신고만 필요한 경우
  • ✅ 일반 과세자와 간이 과세자의 구분
  • ✅ 사업 유형: 오프라인, 온라인, 자산 임대
  • ✅ 2026년부터 사업장에 적용되는 회계 규정

1. 온라인 판매 시 사업자 등록이 필요한가요?

1번 경우: 온라인 판매만 하고 매장이 없는 경우

규정에 따르면: 사업자 등록은 필수가 아니지만, 세금 신고는 반드시 해야 합니다.

다음과 같은 경우:

  • Facebook, Zalo, TikTok을 통해 판매
  • 전자상거래 플랫폼(Shopee, Lazada, TikTok Shop)에서 판매
  • 고정된 사업장이 없는 경우

→ 거주지 관할 세무서(Chi cục Thuế)에 방문하여 세금 신고를 해야 합니다. 이때, 신분증 번호가 바로 세금 신고 번호가 됩니다.

중요 참고사항

규정상 사업자 등록이 필수는 아니지만, 일부 지역 세무서에서는 세금 신고 전에 사업자 등록증을 요구할 수도 있습니다.

권장 사항: 진행하기 전에 거주지 관할 세무서에 직접 문의하시기 바랍니다.

2번 경우: 매장이나 사업장이 있는 경우

사업장이 위치한 지역 관할 행정기관(UBND xã/phường)에 사업자 등록을 해야 합니다.

절차:

  1. 사업장 등록 신청 서류를 지역 관할 행정기관에 제출
  2. 사업자 등록증(사업장 등록 번호 포함) 수령
  3. 이 번호가 바로 사업장의 세금 신고 번호가 됩니다.

3번 경우: 자산 임대(주택, 차량, 장비 등)

사업자 등록은 필수가 아니며, 세금 신고만 하면 됩니다.

하지만 온라인 판매와 마찬가지로, 일부 지역에서는 다르게 요구할 수 있습니다.

2. 일반 과세자와 간이 과세자의 차이점은 무엇인가요?

이 두 가지는 사업장을 위한 서로 다른 세금 계산 방법입니다.

기준 일반 과세자 (Hộ kê khai) 간이 과세자 (Hộ khoán)
대상 연 매출 5억 VND 이상 연 매출 5억 VND 이하
세금 계산 방법 실제 매출을 직접 신고 세무서에서 고정 세율 적용
세금 신고 주기 매월 또는 분기별 매년 (세무서 통지서 수령)
세금 계산서 전자 세금 계산서 사용 의무 필수 아님
회계 장부 장부 기록 의무 간단함
전자 서명 필요함 필수 아님

예시: 화장품을 판매하는 Lan 씨

상황 1: Lan 씨는 Facebook으로 온라인 판매를 하며, 연 매출은 약 3억 VND입니다. → Lan 씨는 간이 과세자 그룹에 속하거나, 발생하는 건별로 신고합니다.

상황 2: Lan 씨는 상점을 열었고, 연 매출은 8억 VND입니다. → Lan 씨는 일반 과세자 그룹에 속하며, 분기별로 세금 신고를 하고 전자 세금 계산서를 사용해야 합니다.

3. 전자상거래 플랫폼에서 판매하면 어떻게 되나요?

결제 기능이 있는 전자상거래 플랫폼(Shopee, Lazada, TikTok Shop 등)에서 판매하는 경우, 해당 플랫폼은 다음과 같이 처리합니다.

  • ✅ 각 주문에서 세금을 직접 공제합니다.
  • ✅ 귀하를 대신하여 세금을 국가 예산에 납부합니다.

즉: 플랫폼에서 공제된 매출 부분에 대해서는 다시 세금 신고를 할 필요가 없습니다.

하지만 주의사항:

만약 플랫폼에서도 판매하고, 플랫폼 외에서도 판매하는 경우(Facebook, Zalo, 자체 웹사이트 등), 다음과 같이 처리합니다.

  • 플랫폼에서 공제된 부분 → 신고 불필요
  • 플랫폼 외에서 판매된 부분 → 직접 세금 신고를 해야 합니다.

❓ 질문: 연말 매출이 5억 VND 미만인데, 이미 공제된 세금을 환급받을 수 있나요?

연간 총 매출이 5억 VND 미만(면세 대상)이지만, 연중 이미 플랫폼에서 세금을 공제받은 경우 → 세금 환급에 대한 구체적인 지침은 아직 없습니다. 새로운 통지를 기다려야 합니다.

4. 2026년부터 사업장에 대한 회계 규정

중요한 새 규정

2026년부터 사업장은 회계 처리를 의무적으로 수행해야 합니다. (장부 기록) 이는 매출 규모에 따라 달라집니다.

그룹 연 매출 회계 장부 수
그룹 1 5억 VND 이하 1종 (매출 장부)
그룹 2 5억 ~ 30억 VND 초과 1종
그룹 3, 4 30억 VND 초과 4종

좋은 소식: 사업장을 위한 회계 처리는 회사만큼 복잡하지 않습니다. 분개나 회계 원리를 몰라도 할 수 있습니다.

사업장에서 재무제표를 제출해야 하나요?

아니요. 재무제표는 회사/기업에만 적용됩니다.

5. 누가 사업장의 회계를 담당할 수 있나요?

규정에 따르면 다음 사람들이 사업장의 회계를 담당할 수 있습니다.

  • ✅ 사업장 대표
  • ✅ 사업장 대표의 부모, 배우자, 자녀, 형제자매
  • ✅ 사업장 관리자, 운영자
  • ✅ 창고 관리자, 금고 담당자 (겸직 가능)
  • ✅ 외부 회계사 또는 회계 서비스 업체

즉: 사업장 대표가 동의한다면, 거의 누구나 사업장의 회계를 담당할 수 있습니다.

6. 사업장 은행 계좌 개설

사업자 등록증이 있는 경우:

사업자 등록증을 가지고 은행에 가서 사업장 명의의 계좌를 개설합니다.

세금 신고만 등록한 경우(온라인 판매):

세금 신고 등록증을 가지고 은행에 가서 계좌를 개설합니다.

체크리스트: 올바르게 사업 시작하기

  • 사업 유형 결정: 온라인 판매 / 매장 보유 / 자산 임대
  • 지역 세무서에 연락하여 등록 요구 사항 문의
  • 사업자 등록 (필요한 경우) 지역 관할 행정기관에서 진행
  • 세금 신고 및 세금 신고 번호 수령
  • 사업용 별도 은행 계좌 개설
  • 세금 신고 의무 파악 (다음 글에서 확인)

자주 하는 실수

  1. 온라인 판매는 아무것도 등록할 필요가 없다고 생각함 → 틀렸습니다! 세금 신고는 필수입니다.

  2. 개인 계좌를 사업용으로 사용함 → 관리가 어렵고 세무 당국의 검사 시 투명성이 떨어지므로, 별도의 사업용 계좌를 개설하는 것이 좋습니다.

  3. 매입 세금 계산서를 보관하지 않음 → 일반 과세자의 경우, 비용 공제를 증명하기 위해 세금 계산서가 필요합니다.

  4. 플랫폼 외 판매 수익을 간과함 → 플랫폼은 플랫폼 내 판매분에 대해서만 세금을 공제합니다. 나머지 부분은 직접 신고해야 합니다.

7. 요약

온라인이든 오프라인이든 판매 활동은 세금 납부 및 재무 관리 의무와 연결되어 있습니다. 언제 사업자 등록이 필요한지, 언제 세금 신고만 하면 되는지 정확히 이해하고, 현재 적용되는 세금 관리 방식을 파악하는 것은 판매자가 법적 위험을 피하고 지속 가능한 사업을 운영하는 데 도움이 될 것입니다. 점점 더 보편화되는 멀티 채널 판매 환경에서 수동으로 주문, 매출 및 현금 흐름을 관리하는 것은 오류를 쉽게 유발할 수 있습니다. GTG CRM은 판매자가 전자상거래 플랫폼, 소셜 미디어 및 자체 채널과 같은 여러 채널의 주문을 통합 관리하고, 매출을 집계하며, 추적 및 세금 신고에 필요한 보고서를 생성하도록 지원합니다. 이는 판매자가 효율적으로 사업을 운영하고 현재 규정을 준수하는 데 도움이 되는 솔루션입니다.

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