소득이 어느 수준일 때 세금이 부과되나요?

이 글은 여러분이 올바르게 이해하는 데 도움이 될 것입니다.

✅ 4가지 수익 유형 및 해당 세금 의무
✅ 가정 사업자를 위한 부가가치세(VAT) 계산 방법
✅ 소득과 매출을 기준으로 개인 소득세를 계산하는 방법
✅ 산업별 세율

1. 4가지 수익원 (2026년부터)

그룹	세입	큰 통	개인소득세
그룹 1	5억 이하	아니요	아니요
2조	5억~30억	비율에 따르면	수익 기준 또는 소득 기준 중 하나를 선택하세요.
3조	30억~500억	비율에 따르면	소득별 (17%)
4조	500억 이상	비율에 따르면	소득별 (20%)

예시: 그룹을 식별하세요

민 씨는 온라인으로 의류를 판매하며 연간 4억 VND의 매출을 올리고 있습니다. → 1군 (면세 대상)
호아 씨는 연간 매출 12억 VND의 신발 가게를 열었습니다. → 그룹 2 (계산 방법 선택)
남 씨는 연간 매출 80억 VND의 가구 사업을 운영하고 있습니다. → 그룹 3 (이익에 대한 세금 17%)

2. 부가가치세(VAT)

일반 공식

 산업별 부가가치세율표 Thuế GTGT = Doanh thu tính thuế x Tỷ lệ thuế GTGT

직업	부가가치세율
상품의 유통 및 공급	1%
자재 조달 없이 서비스 및 건설 제공.	5%
생산, 운송 및 건설에는 자재 조달이 포함됩니다.	3%
부동산 임대	5%
기타 사업 활동	2%

부가가치세 계산 예시

란 씨는 (상품 유통 그룹에 속한) 화장품을 판매하며, 연간 매출은 8억 VND입니다.

부가가치세율: 1%
과세 소득: 8억 - 5억 (면세 부분) = 3억
부가가치세 = 3억 × 1% = 300만 VND/년

3. 개인 소득세

가계 사업자의 개인 소득세를 계산하는 방법에는 두 가지가 있습니다.

방법 1: 매출액 기준 계산 (간단함)

 적용 대상: Thuế TNCN = Doanh thu tính thuế × Tỷ lệ thuế TNCN

그룹 2(선택 시) 및 부동산 임대 활동.

직업별 개인 소득세율표

직업	개인소득세율
상품의 유통 및 공급	0.5%
서비스 및 건설 서비스에는 자재 조달이 포함되지 않습니다.	2%
생산, 운송 및 건설에는 자재 조달이 포함됩니다.	1.5%
부동산 임대	5%
디지털 콘텐츠 제공	5%
기타 사업 활동	1%

방법 2: 소득(이익/손실) 기준 계산

 적용 대상: Thuế TNCN = (Doanh thu - Chi phí được trừ) × Thuế suất

2조(선택 시), 3조, 4조.

참고: 공제 가능한 비용은 증빙 영수증이 있는 비용에 한합니다. 영수증이 없는 비용은 이 방법을 사용하여 공제할 수 없습니다.

수익 유형별 세율표

그룹	세입	개인 소득세율
2조	5억~30억	15%
3조	30억~500억	17%
4조	500억 이상	20%

중요 사항

소득을 기준으로 계산할 경우: 이익에는 세금이 부과되고 손실에는 부과되지 않습니다.
매출액을 기준으로 계산할 경우: 세금은 이익 또는 손실 여부와 관계없이 납부해야 합니다 (세금은 비용을 공제하지 않고 매출액을 기준으로 계산되기 때문입니다).
임대 소득 : 수익만 허용되며, 소득은 허용되지 않습니다.

4. 개인 소득세 계산 방법 두 가지 비교.

예시: 호아 씨는 신발을 판매하며 연간 매출은 12억 VND입니다.

방법 1: 매출액 기준 계산

과세 소득: 12억 - 5억 = 7억
개인소득세 = 7억 × 0.5% = 350만 VND

방법 2: 수입 기준 계산 (지출을 9억으로 가정)

수입 = 12억 - 9억 = 3억
개인소득세 = 3억 × 15% = 4,500만 VND

→ 이 경우에는 매출을 기준으로 계산하는 것이 더 유리합니다 .

반대로, 다음 예를 생각해 보세요. 투안 씨는 연간 매출 20억 VND의 휴대전화 사업을 운영하고 있습니다.

방법 1: 매출액 기준 계산

과세 소득: 20억 - 5억 = 15억
개인소득세 = 15억 × 0.5% = 750만 VND

방법 2: 수입 기준 계산 (지출이 19억 5천만이고 이익이 5천만이라고 가정)

수입 = 20억 - 19억 5천만 = 5천만
개인소득세 = 5천만 동 × 15% = 750만 동

→ 두 방법 모두 동일합니다. 하지만 손실이 발생 하면(비용 > 수익) 소득을 기준으로 한 세금은 납부할 필요가 없습니다!

💡 결론: 어떤 옵션을 선택해야 할까요?

상황	어떤 걸 선택해야 할까요?
높은 수익률 (높은 이익)	수익 으로 계산됨
낮은 수익률 또는 손실	소득을 기준으로
전체 경비 청구서를 제공할 수 없습니다.	수익 으로 계산됨
모든 경비 영수증을 열람하실 수 있습니다.	소득을 기준으로

5. 세금 신고는 월별로 해야 할까요, 아니면 분기별로 해야 할까요?

세입	신고 기간
500억 미만	분기별
500억 이상	월별

그룹 1 (5억 이하): 연 1~2회만 세무 당국에 수익을 신고하면 됩니다.

6. 세금 의무 요약

그룹	수익	큰 통	개인소득세	선언	청구서
1	5억 이하	아니요	아니요	알림은 연 1~2회 제공됩니다.	선택 과목
2	5억 - 30억	매출의 1~5%	매출의 0.5~5% 또는 소득의 15%	분기별	10억 이상일 경우 필수
3	30억 ~ 500억	매출의 1~5%	소득의 17%	분기별	의무적
4	500억 이상	매출의 1~5%	소득의 20%	월별	의무적

7. 자주 묻는 질문

7.1. 과세 대상 소득에 5억 VND 면제액이 포함됩니까?

부가가치세: 구체적인 지침을 기다리고 있습니다.
소득세는 매출액을 기준으로 부과되며, 5억 VND까지 공제 가능합니다(과세표준액을 초과하는 금액만 계산됩니다).
소득에 따른 개인 소득세: 총 소득(5억 VND 한도 제외)을 기준으로 계산됩니다.

7.2. 상품을 판매하면서 동시에 주택을 임대할 경우 이익은 어떻게 계산하나요?

각 활동을 개별적으로 살펴보겠습니다.

매출 부분: 매출 비율을 적용합니다.
임대료 부분: 임대료율(5%)을 적용합니다.

7.3. 전자상거래 플랫폼을 통해 판매할 때 수익은 어떻게 계산되나요?

이미 과세표준에서 공제된 금액: 재계산할 필요가 없습니다.
플랫폼 외부 판매(페이스북, 잘로 등): 직접 계산하여 신고하십시오.

체크리스트: 납세 의무 사항을 확인하세요

연간 예상 총 수익
본인이 속한 그룹(1, 2, 3 또는 4)을 결정하세요.
업종을 파악하여 세율을 결정하십시오.
2번 그룹에 속한다면: 두 가지 방법을 모두 시도해보고 더 유리한 방법을 선택하세요.
신고 기간(월별/분기별)을 결정하십시오.
매출액이 10억 VND를 초과하는 경우 전자 송장을 발행하십시오.

흔히 저지르는 실수

1억 VND 미만의 수익은 신고할 필요가 없다고 생각하시나요? → 향후 문제를 예방하기 위해 세무 당국에 수익을 신고하는 것이 좋습니다.
잘못된 세금 계산 방법을 선택하면 → 수익/손실이 적은데 매출액을 기준으로 계산하면 손실을 볼 수 있습니다.
공식 거래소 밖에서 발생한 매출 수익을 간과할 경우 → 세무 당국이 미납 세금을 징수하고 벌금을 부과할 수 있습니다.
영수증을 보관하지 않는 경우 → 영수증 없이 소득을 계산하기로 선택하면 해당 비용은 공제 대상이 아닙니다.

8. 결론

과세 대상 수익을 결정하는 것은 단순히 숫자 계산만이 아닙니다. 비즈니스 모델과 실제 이익률에 맞는 올바른 세금 계산 방법을 선택하는 것이 중요합니다. 모든 사람에게 맞는 단 하나의 정답은 없습니다. 고수익 기업은 매출액 기준 계산이 유리한 반면, 저수익 기업이나 손실 기간이 있는 기업은 소득 기준 계산을 고려하여 세금 부담을 줄이는 것이 좋습니다. 핵심은 수익, 지출, 소득원을 명확하게 파악하는 것입니다. 멀티채널 판매 환경에서 수동 추적은 오류 발생 가능성이 높고 세금 신고 마감일이 다가올 때 불안감을 조성합니다. GTG CRM은 여러 판매 채널의 수익을 한 곳에 통합하여 판매자가 재무 상황을 명확하게 파악하고 세금 의무를 보다 적극적으로 판단할 수 있도록 지원함으로써 체계적이고 지속 가능한 비즈니스 운영을 가능하게 합니다. 더 알아보기 →