Este artículo le ayudará a comprenderlo correctamente.

• ✅ 4 categorías de ingresos y obligaciones fiscales correspondientes
• ✅ Cómo calcular el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) para empresas domésticas
• ✅ Cómo calcular el impuesto sobre la renta personal en función de los ingresos y rentas
• ✅ Tasas impositivas por industria

1. Cuatro fuentes de ingresos (a partir de 2026)

Ejemplo: Identifica tu grupo

• El Sr. Minh vende ropa en línea, con unos ingresos anuales de 400 millones de VND → Grupo 1 (exento de impuestos)
• La Sra. Hoa abrió una zapatería con ingresos de 1.200 millones de VND al año → Grupo 2 (seleccione el método de cálculo)
• El Sr. Nam dirige una empresa de muebles con unos ingresos anuales de 8 mil millones de VND → Grupo 3 (17 % de impuesto sobre las ganancias)

2. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

Fórmula general

 Tabla de tipos de IVA por sector Thuế GTGT = Doanh thu tính thuế x Tỷ lệ thuế GTGT

Ejemplo de cálculo del IVA

La Sra. Lan vende cosméticos (perteneciente al grupo de distribución de productos), con unos ingresos anuales de 800 millones de VND.

• Tipo de IVA: 1%
• Ingresos imponibles: 800 millones - 500 millones (parte exenta) = 300 millones
• IVA = 300 millones × 1% = 3 millones de VND/año

3. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas

Hay dos formas de calcular el impuesto sobre la renta personal para empresas domésticas:

Método 1: Cálculo basado en ingresos (simple)

 Se aplica a: Thuế TNCN = Doanh thu tính thuế × Tỷ lệ thuế TNCN

Grupo 2 (si es seleccionado) y actividades de alquiler de propiedades.

Tabla de tasas del impuesto sobre la renta personal por ocupación

Método 2: Cálculo basado en ingresos (ganancias/pérdidas)

 Se aplica a: Thuế TNCN = (Doanh thu - Chi phí được trừ) × Thuế suất

Grupo 2 (si se elige), Grupo 3, Grupo 4.

Nota: Los gastos deducibles son aquellos para los cuales usted tiene facturas de respaldo; los gastos sin facturas no serán deducibles utilizando este método.

Tabla de tasas impositivas por grupo de ingresos

Nota importante

• Al calcular en base a los ingresos : las ganancias se gravan, las pérdidas no.
• Al calcular en base a los ingresos : Los impuestos deben pagarse independientemente de la ganancia o pérdida (porque se calculan en base a los ingresos, sin deducir los gastos).
• Ingresos por alquiler : Solo se permiten ingresos, no ganancias.

4. Comparación de los dos métodos de cálculo del impuesto sobre la renta de las personas físicas.

Ejemplo: La Sra. Hoa vende zapatos, con un ingreso anual de 1.200 millones de VND.

Método 1: Cálculo basado en los ingresos

• Ingresos imponibles: 1.200 millones - 500 millones = 700 millones
• Impuesto sobre la renta personal = 700 millones × 0,5% = 3,5 millones de VND

Método 2: Cálculo basado en ingresos (suponiendo que los gastos son de 900 millones)

• Ingresos = 1.200 millones - 900 millones = 300 millones
• Impuesto sobre la renta personal = 300 millones × 15% = 45 millones de VND

→ En este caso es más ventajoso realizar el cálculo en función de los ingresos .

Por el contrario, consideremos este ejemplo: el Sr. Tuan dirige un negocio de telefonía móvil con un ingreso anual de 2 mil millones de VND.

Método 1: Cálculo basado en los ingresos

• Ingresos imponibles: 2.000 millones - 500 millones = 1.500 millones
• Impuesto sobre la renta personal = 1.500 millones × 0,5% = 7,5 millones de VND

Método 2: Cálculo basado en ingresos (suponiendo que los gastos son de 1.95 mil millones, la ganancia es de solo 50 millones)

• Ingresos = 2 mil millones - 1.95 mil millones = 50 millones
• Impuesto sobre la renta personal = 50 millones × 15% = 7,5 millones de VND

→ Ambos métodos son iguales. Pero si hay una pérdida (gastos > ingresos), no se pagará ningún impuesto sobre los ingresos.

💡Conclusión: ¿Qué opción deberías elegir?

5. ¿Debo presentar mi declaración de impuestos mensualmente o trimestralmente?

Grupo 1 (≤ 500 millones): Solo necesitan informar los ingresos a las autoridades fiscales 1 o 2 veces al año.

6. Resumen de las obligaciones tributarias

7. Preguntas frecuentes

7.1. ¿Los ingresos imponibles incluyen la exención de 500 millones de VND?

• IVA: A la espera de orientación específica.
• Impuesto sobre la renta personal basado en los ingresos: se pueden deducir 500 millones de VND (solo se calcula el monto que excede el valor imponible).
• Impuesto sobre la renta personal basado en los ingresos: se calcula sobre la totalidad de los ingresos (excluyendo el umbral de 500 millones de VND).

7.2. ¿Cómo se calcula la ganancia al vender bienes y alquilar una casa simultáneamente?

Consideremos cada actividad por separado:

• Sección de ventas: Aplicar el porcentaje de ventas.
• Parte de alquiler: Aplicar la tarifa de alquiler (5%)

7.3. ¿Cómo se calculan los ingresos al vender a través de plataformas de comercio electrónico?

• Importe ya deducido de la base imponible: No es necesario recalcular.
• Ventas fuera de la plataforma (Facebook, Zalo, etc.): Calcúlalo y decláralo tú mismo.

Lista de verificación: Determine sus obligaciones fiscales

• Ingresos totales estimados para todo el año
• Determina a qué grupo perteneces (1, 2, 3 o 4).
• Identifique su industria para determinar la tasa impositiva.
• Si perteneces al grupo 2: Prueba ambos métodos para elegir el más ventajoso.
• Determinar el período de presentación (mensual/trimestral)
• Preparar facturas electrónicas si los ingresos superan los mil millones de VND.

Errores comunes

1. Pensando que los ingresos inferiores a 100 millones de VND no requieren ninguna declaración → Aún así es recomendable informar sus ingresos a las autoridades fiscales para evitar problemas futuros.

2. Elegir el método de cálculo de impuestos incorrecto → Si tiene bajas ganancias/pérdidas y elige calcular en función de los ingresos, sufrirá pérdidas.

3. Olvidarse de los ingresos por ventas fuera del mercado de valores oficial → Las autoridades fiscales pueden cobrar impuestos atrasados ​​e imponer sanciones.

4. No conservar comprobantes de gastos → Si optas por calcular los ingresos sin comprobantes, los gastos no serán deducibles.

8. Conclusión

Determinar cuántos ingresos están sujetos a impuestos no se trata solo de cifras; se trata de elegir el método de cálculo de impuestos adecuado a su modelo de negocio y margen de beneficio real. No existe un método único para todos; las empresas con altos beneficios suelen beneficiarse del cálculo basado en los ingresos, mientras que aquellas con bajos beneficios o períodos de pérdidas deberían considerar el cálculo basado en los ingresos para reducir la carga fiscal. La clave está en comprender claramente sus propios ingresos, gastos y fuentes de ingresos. En el contexto de las ventas multicanal, el seguimiento manual es propenso a errores y genera ansiedad cuando se acercan las fechas límite de presentación de impuestos. GTG CRM ayuda a consolidar los ingresos de múltiples canales de venta en un solo lugar, ayudando a los vendedores a visualizar claramente su situación financiera y a ser más proactivos al determinar sus obligaciones fiscales, lo que se traduce en prácticas comerciales más sistemáticas y sostenibles. Más información →