문제는 실제 현장에서 발생합니다.

"얼마나 많은 수익이 과세 대상인가요?"는 가계 사업체와 개인 사업자들이 가장 많이 묻는 질문입니다. 특히 세금 정책이 투명성을 높이고 실제 수익에 기반한 신고를 장려하는 방향으로 조정되고 있는 상황에서 더욱 그렇습니다.

실제로 많은 경우 과세 의무가 발생하지 않지만, 세금 신고는 필요합니다. 따라서 오류를 방지하기 위해서는 과세 소득 기준과 과세 의무 범위를 정확하게 이해하는 것이 필수적입니다.

세법에서 수익은 어떻게 정의되나요?

가계 및 개인 사업자의 세금 관리 및 과세 규정에 따르면, 수익은 다음과 같이 정의됩니다.

재화 판매, 용역 제공, 수수료, 보조금, 추가 요금 및 사업 가구와 개인 사업자가 받는 기타 모든 소득(수금 여부와 관계없이)이 포함됩니다.

세금 납부 의무를 결정하는 데 사용되는 수익:

• 이윤 추구를 목적으로 하지 않음
• 공제 없음.
• 결제 방식에 관계없이
• 온라인 판매든 오프라인 판매든 상관없습니다.

현행 규정에 따라 소득 기준액 이상은 세금이 면제됩니다.

현행 규정

2025년 12월 10일, 국회는 개정된 개인소득세법을 통과시켰습니다.

통과된 법률에 따르면:

• 가계 및 개인 사업자의 세금 면제 소득 기준액이 연간 5억 VND로 상향 조정되었습니다.

연간 5억 VND에는 다음이 포함됩니다.

• 매출액의 일정 비율을 기준으로 세금을 계산하기 전에 공제합니다.
• 이는 부가가치세 면제를 위한 매출액 기준치를 나타내기도 합니다.

따라서 연간 매출이 5억 VND를 넘지 않는 가구 및 개인 사업자가 지원 대상입니다.

• 개인 소득세는 납부할 필요가 없습니다.
• 부가가치세가 부과되지 않습니다.
• 하지만 여러분은 여전히 ​​규정된 세금 신고 의무를 이행해야 합니다.

세금 신고 및 납부는 다음과 같이 진행됩니다.

• 신고 기간은 월별 또는 분기별(가능 여부에 따라 다름)입니다.
• 해당 기간 동안 발생한 실제 수익

더 읽어보기: 어떤 사업 비용이 세금 공제 대상인가요?

연간 매출액이 5억 VND를 초과하는 경우

연간 매출이 5억 VND를 초과하면 세금 납부 의무가 발생합니다.

개정된 개인소득세법에 따라 발생하는 세금 의무는 다음과 같습니다.

• 부가가치세를 납부해야 합니다.
• 개인 소득세는 납부해야 합니다.

매출액을 기준으로 부가가치세를 계산하는 방법

(모든 가내 사업체 유형에 적용 가능)

부가가치세 = 매출액 × 세율

소득에 대한 개인 소득세 계산 방법

(연간 매출액이 5억 VND를 초과하는 사업자 가구에 적용)

개인소득세 = (수입 - 지출) x 세율

메모:

• 연간 매출액이 5억 VND에서 30억 VND 사이인 가계 사업자는 소득 또는 매출액을 기준으로 개인 소득세 계산 방식을 선택할 수 있습니다.
• 연간 매출액이 30억 VND를 초과하는 가계 사업자는 소득에 대해 개인 소득세를 계산해야 합니다(단, 부동산 임대 사업자는 매출액을 기준으로 개인 소득세를 계산합니다).

소득을 기준으로 개인 소득세를 계산하는 방법

(연간 매출액이 5억 동에서 30억 동 사이인 사업자 가구에 적용)

개인소득세 = 총소득(5억 VND 면세 한도를 초과하는 소득에 대한 계산액) x 세율

5억 VND 기준점과 비교할 매출액을 어떻게 산정할 것인가?

수익은 다음 원칙에 따라 결정됩니다.

• 그레고리력에 따라 계산되었습니다.
• 모든 사업 활동을 통합합니다
• 직업에 관계없이
• 판매 채널과 관계없이

사업체가 12개월 전체를 운영하지 않는 경우, 매출은 12개월 기간으로 환산하지 않고 해당 연도에 실제로 발생한 매출을 기준으로 계산됩니다.

세금을 납부할 의무가 없더라도 세금 보고서를 제출해야 하는 의무.

연간 매출이 5억 VND를 넘지 않더라도 사업주는 다음과 같은 사항을 고려해야 할 수 있습니다.

• 정기적으로 세금 보고서를 제출하세요.
• 세무 당국의 요청이 있을 경우 정보를 제공하십시오.
• 데이터 감사 또는 대조 시 수익에 대한 설명을 제공하십시오.

그러므로 세금을 내지 않아도 된다는 것은 세금 신고서를 제출하지 않아도 된다는 것을 의미하지 않습니다.

더 읽어보기: 2026년에 개인사업자는 세금을 월별로 신고할까요, 아니면 분기별로 신고할까요?

끝내다

요약하면 다음과 같습니다.

• 연간 매출액이 5억 VND를 초과하지 않는 경우, 개정된 개인소득세법에 따라 부가가치세 및 개인소득세를 납부할 필요가 없습니다.
• 연간 매출액이 5억 VND를 초과하는 경우, 관련 규정에 따라 세금 납부 의무가 발생합니다.
• 수익은 총매출액을 의미하며, 이익액을 의미하지 않습니다.
• 세금 납부 의무가 발생하지 않더라도 세금 신고서를 제출할 의무는 여전히 이행되어야 합니다.

처음부터 상황을 정확하게 파악하는 것이 장기적인 사업에서 법적 위험을 피하는 유일한 방법입니다.