2026년 1월 1일 부터 국세청은 가계 사업자를 대상으로 일괄 과세 방식을 폐지하고 실제 매출액 기준 신고 방식 으로 전환하는 관리 모델 개편을 시행합니다. 이는 ‘자체 계산, 자체 신고, 자체 납부’의 책임이 미리 정해진 세율이 아닌, 각 가계 사업자의 매출 데이터, 송장, 증빙 서류와 직접 연계된다는 점에서 중대한 변화입니다.

2026년 1월 1일 이후 세금 계산 및 신고 방법

2026년 1월 1일 이후 기간의 핵심은 세무 당국이 실제 수익을 기준으로 관리한다는 점 이며, 사업자는 정확한 신고를 위해 충분히 명확한 데이터를 확보해야 한다는 것입니다.

"자체 신고, 자체 납부"란 무슨 뜻인가요?

• 자체 결정 과세 소득: 해당 기간 동안 재화 판매 및 용역 제공으로 발생한 소득.
• 세금 신고서는 직접 작성하십시오. 정해진 양식과 신고 기간에 맞춰 제출하시면 됩니다.
• 세금은 정해진 기한 내에 납부하십시오: 안내에 따라 납부해야 할 세액을 확인한 후 납부하십시오.

시행 지침과 관련하여 국세청은 2026년부터 사업자들이 자진 신고 및 납부 방식에 익숙해지고 원활하게 전환할 수 있도록 지원하는 것을 목표로 한다는 점을 명확히 밝혔습니다.

자세한 내용은 다음 링크를 참조하세요: 링크

자율 신고 및 자율 납부 제도

일반적인 신고 사례

현재 재정부는 세금 신고 간소화, 납세자 유형 및 과세 방식별 분류(예: 부가가치세 및 개인소득세 면제 대상, 매출액 기준 과세 대상, 과세소득 기준 과세 대상)에 중점을 두고 "서류, 양식" 및 절차에 대한 간소화된 접근 방식을 안내하고 있습니다. 이는 정부 신문에 게재된 사업자 가구를 위한 세금 관리 서류 및 절차 안내와 함께 제안된 신고 양식에 대한 설명이 포함된 안내문에 명시되어 있습니다. 신고가 필요한 경우에 대한 자세한 정보는 다음 링크를 참조하십시오 .

중요 사항: 구체적인 양식 템플릿은 공식 지침에 따라 업데이트될 수 있지만, 기본 원칙은 데이터 기반 보고입니다. [샘플 양식]

전자 송장과 판매 데이터가 디지털 기술의 "핵심"이 된 이유는 무엇일까요?

신고 기반 보고 방식으로 전환할 경우, 신고에 사용되는 데이터는 더 이상 "일괄 추정치"에 의존하지 않고 다음 사항을 준수해야 합니다.

• 주문당 수익
• 전자 송장
• 수익 추적 기록, 관련 문서(사례에 따라 다름)

재정부와 세무 당국은 전환 로드맵에 따라 2026년부터 사업자 가구의 전자 세금 신고를 지원하기 위한 디지털 전환 활동을 추진하고 있습니다.

세금 신고 마감일이 임박했을 때 발생하는 현재 상황 및 "병목 현상".

세금이 고정 세율을 기준으로 부과되던 시절에는 많은 기업들이 기한 내에 납부하는 데 익숙해져 있었습니다. 그러나 신고 기반 시스템으로 전환되면서 일반적으로 네 가지 핵심 영역에 압력이 집중됩니다.

• 매출은 전자상거래 플랫폼, 소셜 미디어, 오프라인 매장, 협력업체 등 여러 채널에 분산되어 있어 적절한 시스템 없이는 원하는 판매 기회를 포착하기 어렵습니다.
• 거래 내역 부족: 주문 기록 및 대조 내역이 없어 총 수익 계산에 오류가 발생하기 쉽습니다.
• 거래와 함께 송장이 발행되지 않는 경우: 별도의 송장을 발행하면 거래 내역 대조가 어려워지고 불일치 발생 위험이 높아집니다.
• 기한이 임박해서 일을 미루는 것은 마감일에 가까워질수록 제출 지연이나 성급한 신고의 위험을 높입니다.

세무 당국은 전환에 앞서 사업자 가구들이 "세금 신고에 익숙해지도록" 집중적인 캠페인을 벌이고 있는데, 이는 습관과 운영 능력에 상당한 변화가 있을 것임을 시사합니다.

신고 오류 및 벌칙에 관한 규정.

다음은 세금 및 송장 관련 위반에 대한 행정 처벌에 관한 정부 령 125/2020/ND-CP 에 따른 일반적인 행정 처벌 내용입니다 .

세금 신고서를 늦게 제출하는 경우

법령 125/2020/ND-CP 제13조에 따르면 , 세금 신고서 제출 기한을 넘긴 경우 부과되는 벌금은 지연 일수에 따라 정해져 있습니다. 예를 들면 다음과 같습니다.

• 1일에서 5일 (정당한 사유가 있는 경우): 경고 조치
• 1일~30일: 200만~500만 VND 의 벌금 .
• 31일~60일: 5,000,000~8,000,000 VND 의 벌금
• 61일에서 90일 (또는 제4항에 명시된 유사한 경우): 8,000,000 VND에서 15,000,000 VND 의 벌금 .
• 90일 이상 (규정에 따름): 1,500만 VND ~ 2,500만 VND의 벌금 .

잘못된 신고로 인해 납부해야 할 세금이 부족하게 되었습니다.

법령 125/2020/ND-CP 제16조에 따르면 , 과소 신고된 세액 또는 규정을 초과하여 면제, 감면 또는 환급된 세액의 20%에 해당하는 과태료가 부과되는 경우를 포함하여, 백분율에 따른 과태료 부과에 관한 규정이 있으며, 이는 관련 법률 및 적용 조건에 따라 결정됩니다.

(정부 정보 포털에 게시된 법령 125/2020/ND-CP 발췌)

이러한 전환 기간 동안 GTG CRM은 어떤 역할을 하나요?

GTG CRM은 기업을 대신하여 세금 보고서를 제출하거나 세금을 납부하지 않습니다. 이러한 전환기에 GTG CRM의 가장 적절한 역할은 기업이 정확하고 시의적절한 세금 신고를 위해 운영 데이터를 표준화하도록 지원하는 것입니다. 특히, 세금 신고 모델이 실제 수익 추적 중심으로 전환됨에 따라 이러한 지원이 더욱 중요합니다.

• 송수신 내역을 한 곳에 집중 관리하면 매 기간 최종 집계를 더 빠르게 완료할 수 있으며, 여러 채널에서 수동으로 합산하는 작업을 줄일 수 있습니다.
• 전자 송장을 실제 거래와 연결하면 특정 기간의 수익을 검토할 때 대조 작업이 더 쉬워집니다.
• "마지막 순간까지 기다리는" 위험을 줄여줍니다. 데이터가 기간이 끝날 때 한꺼번에 취합되는 것이 아니라 시간이 지남에 따라 기록되기 때문입니다.
• 운영 규율 지원: 매장 소유주와 사내 회계 담당자는 상호 검증을 위해 공통 데이터 소스를 공유합니다.

가내 기업의 디지털 전환 활동 또한 당국에서 적극적으로 장려하고 있으므로, 매출 데이터 및 송장 표준화는 선제적인 접근 방식입니다.

예시 이미지: 매출, 주문, 전자 송장 및 대조 파일 내보내기를 포함하는 "단일 대시보드" 이미지.

끝내다

2026년 1월 1일 부터 시행되는 자진신고 및 자진납부 제도는 기업 운영 방식과 데이터 관리 방식에 중대한 변화를 가져올 것입니다. 이전의 일괄 과세 제도 덕분에 많은 기업들이 회계 시스템을 적극적으로 활용할 필요가 없었지만, 1월 1일 이후에는 각 기간별 명확한 매출 데이터와 송장, 그리고 이를 대조할 수 있는 능력이 회계 시스템의 핵심 요소가 될 것입니다.