최근 재정부는 연매출 5억 VND 미만의 가계 사업체에 대한 세금 면제 방안을 제안했으며, 이는 2026년 7월 1일부터 시행될 예정입니다. 이 소식은 많은 가계 사업체들의 큰 관심을 불러일으키고 있으며, 세금 부담을 크게 줄이고 중소기업의 안정적인 발전을 촉진할 것으로 기대되고 있습니다.

연간 소득세 면제 한도를 2억 VND에서 5억 VND로 상향 조정하는 것은 개인 사업자 부문을 지원하는 데 있어 중요한 조치로 평가됩니다. 현재 사업자 가구의 약 90%가 더 이상 세금을 납부하지 않아도 되므로, 불안정한 시장 상황 속에서도 사업을 안정적으로 운영하고 재투자할 수 있을 것으로 예상됩니다.

가내 사업체에 대한 현행 세금 규정.

2025년 결정 3389/QD-BTC에 따라 2026년 1월 1일부터 사업자 가구에 대한 일괄 세금 징수 방식이 완전히 폐지되고 자진 신고 및 자진 납부 방식으로 전환됩니다. 사업자 가구는 크게 3개 그룹으로 나뉩니다.

그룹 1: 연간 매출액 2억 VND 미만

• 부가가치세 및 개인소득세 면제.
• 복잡한 회계 장부를 사용할 필요가 없습니다.
• 소득세 신고는 연초와 연중반/연말, 두 차례에 걸쳐 이루어집니다.

그룹 2: 연간 매출액 2억 VND 이상 30억 VND 미만

• 매출액을 기준으로 직접세 계산 방법을 적용하십시오.
• 산업별 세율:
• 상품 유통 및 공급에 1%가 부과됩니다.
• 서비스 비용은 5%이며, 건설 비용에는 자재 비용이 포함되지 않습니다.
• 제조업, 운송업, 상품 관련 서비스업, 자재 조달을 포함한 건설업에 대해 3%가 적용됩니다.
• 기타 사업 활동의 경우 2%
• 세금 신고는 1년에 4회(분기별) 제출해야 합니다.
• 소매 및 직접 서비스 부문에서 연간 매출이 10억 VND를 초과하는 가구는 세무 당국에 연결된 금전등록기를 통해 전자 영수증을 발행해야 합니다.

그룹 3: 연간 매출액이 30억 VND를 초과하는 기업

• 부가가치세 공제법 적용 시: 납부할 부가가치세 = 매출 부가가치세 – 매입 부가가치세
• 개인 소득세: 총 이익의 17% (이익 = 매출 - 합리적인 비용)
• 연간 매출이 500억 VND를 초과하는 경우 세금 신고는 매월, 500억 VND 미만인 경우 분기별로 제출해야 합니다.

재무부의 새로운 제안.

2025년 11월 27일, 재무부는 다음과 같은 주요 내용을 담은 공식 서한 18491/BTC-CST를 발표했습니다.

세금 면제 소득 기준을 연간 5억 VND로 상향 조정하십시오.

• 연간 2억 VND에서 5억 VND로 조정됨
• 약 230만 가구(전체 254만 가구의 90%)가 세금 면제를 받게 될 것입니다.
• 승인될 경우 2026년 7월 1일부터 효력이 발생합니다.

가구 소득이 5억 VND를 초과하는 경우, 세금은 실제 소득을 기준으로 계산됩니다.

연간 매출액이 5억 VND에서 30억 VND 사이인 가구 및 개인 사업자:

• 세금은 실제 소득(수익 - 비용)을 기준으로 계산됩니다.
• 소기업과 마찬가지로 15%의 세율이 적용될 것입니다.
• 비용을 산정할 수 없는 경우, 매출액의 일정 비율에 해당하는 세금이 부과됩니다.

새로운 초안에 따른 상세 관세표.

소득에 따른 세금 (수익 - 비용):

(비용을 산정할 수 없는 경우) 매출액의 일정 비율에 따른 세금 부과 :

부동산 임대에 관한 구체적인 규정.

숙박업을 제외하고, 부동산을 비정기적으로 임대하는 개인으로서 연간 수익이 5억 VND를 초과하는 경우:

• 매출액 대비 백분율에 기반한 세금 계산 방식만 적용됩니다.
• 비용을 산정할 필요도 없고, 수입을 상계할 필요도 없고, 연말에 정산할 필요도 없습니다.

새 정책의 이점

대다수 가계 사업체의 재정적 부담을 줄여줍니다.

기업의 90%가 세금이 완전히 면제되므로, 매출이 적거나 불안정한 기업도 안심하고 사업을 유지하고 재투자하며 더 나은 회복세를 보일 수 있습니다.

실제 소득에 기반한 보다 공정한 세금 제도.

연소득이 5억 VND를 초과하는 가구는 실질 이익을 기준으로 세금이 부과됩니다. 즉, 이익이 있는 가구만 세금을 내고, 이익이 적은 가구는 세금을 거의 내지 않거나 전혀 내지 않습니다. 이는 특히 투입 비용이 높은 가구에 유리합니다.

안정적인 발전을 위한 환경 조성

새로운 정책은 중소기업들이 생계를 안정시키고 경쟁력을 강화하며 경제에 더욱 긍정적으로 기여할 수 있도록 지원합니다. 이는 개별 경제 부문을 지원하는 중요한 단계입니다.

투명성과 정보 공개를 장려합니다.

가계 사업자는 수익을 투명하게 신고하고 공개할 유인이 더 크며, 이는 보다 효과적인 세금 관리와 정부 지원 및 정책에 대한 용이한 접근으로 이어집니다.

가장 명백한 수혜자들

소규모 사업자 가구

연간 매출이 5억 VND 미만인 소규모 식료품점, 음식점, 카페, 서비스점 및 소규모 온라인 사업체는 세금이 완전히 면제됩니다.

자영업자

소규모 사업가, 온라인 판매자, 계절별 판매업자 등 소득이 불안정한 사람들은 더 높은 세금 면제 혜택을 받아 마음의 안정과 경제적 안정을 누릴 수 있습니다.

연간 소득이 5억~30억 VND인 가구.

만약 가구 구성원들이 지출을 제대로 추적할 수 있다면, 매출이 아닌 실제 소득을 기준으로 세금이 부과될 것이며, 이는 투입 비용(재고, 임대료, 인건비 등)이 높은 가구에 유리하게 작용할 것입니다.

서비스업, 소규모 도매업

매출에서 투입 비용과 운영 비용이 큰 비중을 차지하는 산업은 이익 기반 과세의 혜택을 받아 보다 공정한 세금 부담을 갖게 될 것입니다.

GTG CRM으로 변화에 대비하세요.

세금 계산 방식이 일괄 계산에서 자진 신고로 바뀌고 면세 한도가 상향 조정될 전망이 있는 만큼, 사업자는 수익과 지출을 정확하게 추적할 수 있는 명확한 매출 관리 및 회계 시스템을 구축해야 합니다.

GTG CRM은 상점 주인과 기업이 다음과 같은 이점을 누릴 수 있도록 지원하는 다채널 판매 관리 솔루션입니다.

• 쇼피, 라자다, 틱톡샵, 페이스북 등 여러 전자상거래 플랫폼의 주문을 자동으로 동기화합니다.
• 수익, 비용 및 이익을 실시간으로 관리하세요.
• 세금 신고를 위해 일별, 월별, 분기별, 연도별 상세 매출 보고서를 생성합니다.
• 투명한 재고 관리 및 상품 수출입 절차.
• 전자 청구서 발행 시스템 통합은 연간 매출이 10억 VND를 초과하는 가구의 청구서 발행 요건을 충족하는 데 도움이 됩니다.

GTG CRM을 사용하면 수익과 비용 추적이 간편해져 새로운 규정에 따른 납부 세액을 쉽게 계산하고 세금 면제 혜택을 극대화할 수 있습니다. 2026년 7월 1일부터 시행되는 변화에 대비하세요.