기획재정부, 2026년부터 매출 5억 동 미만 사업자 세금 면제 제안

기획재정부는 최근 연 매출 5억 동 미만 사업자에 대해 세금을 면제하는 방안을 제안했으며, 이는 2026년 7월 1일부터 시행될 예정입니다. 이는 많은 사업자들이 관심을 보이는 소식으로, 세금 부담을 크게 줄이고 소규모 사업체의 안정한 발전을 촉진할 것으로 기대됩니다.

연간 면세 기준을 2억 동에서 5억 동으로 상향하는 것은 개인 경제 부문을 지원하는 중요한 발전으로 평가됩니다. 현재 약 90%의 사업자가 세금을 납부할 필요가 없을 것으로 추정되며, 이는 시장 변동성이 큰 상황에서 사업자들이 안심하고 사업을 유지하고 재투자할 수 있도록 도울 것입니다.

사업자 세금 현행 규정

2025년 3389/QĐ-BTC 결정에 따라 2026년 1월 1일부터 사업자에 대한 정액세 징수 방식이 전면 중단되고 자진 신고, 자진 납부 방식으로 전환됩니다. 사업자는 세 그룹으로 나뉩니다:

1군: 연 매출 2억 동 미만

• 부가가치세 및 소득세 면제
• 복잡한 회계 장부 적용 불필요
• 연 2회 신고 (연초 및 연중/연말)

2군: 연 매출 2억 동 이상 ~ 30억 동 미만

• 매출액 기준 직접세 계산 방식 적용
• 업종별 세율:
• 1% (유통, 상품 공급)
• 5% (서비스, 자재 미포함 건설)
• 3% (생산, 운송, 상품 관련 서비스, 자재 포함 건설)
• 2% (기타 사업 활동)
• 연 4회 (분기별) 세금 신고
• 연 매출 10억 동 이상 소매, 직접 서비스업 사업자는 세무 당국과 연결된 POS 시스템에서 전자 세금 계산서를 발행해야 합니다.

3군: 연 매출 30억 동 이상

• 부가가치세 공제 방식 적용: 납부 부가가치세 = 매출 부가가치세 – 매입 부가가치세
• 소득세: 총 이익의 17% (이익 = 매출 – 합리적 비용)
• 연 매출 500억 동 이상 시 월별 신고, 500억 동 미만 시 분기별 신고

기획재정부의 새로운 제안 내용

2025년 11월 27일, 기획재정부는 주목할 만한 내용을 담은 공문 18491/BTC-CST를 발표했습니다:

연간 면세 매출 기준 5억 동으로 상향

• 2억 동에서 연 5억 동으로 조정
• 약 230만 사업자 (총 254만 사업자의 90%) 세금 면제
• 승인 시 2026년 7월 1일부터 적용

매출 5억 동 초과 사업자 실제 소득에 따른 세금 부과

연 매출 5억 동 이상 ~ 30억 동 미만 사업자:

• 실제 소득 (매출 – 비용) 기준으로 세금 계산
• 초소형 기업과 동일하게 15% 세율 적용
• 비용 산정이 불가능한 경우에만 매출액 비율에 따른 세금 적용

새로운 초안에 따른 상세 세율표

소득 기준 세금 (매출 – 비용):

연 매출	세율
5억 동 초과 – 30억 동	15%
30억 동 초과 – 500억 동	17%
500억 동 초과	20%

매출액 비율에 따른 세금 (비용 산정 불가 시):

업종	세율
유통, 상품 공급	0.5%
서비스, 자재 미포함 건설	2%
부동산 임대, 보험 대리점, 복권, 다단계	5%
생산, 운송, 자재 포함 건설	1.5%
디지털 콘텐츠 상품/서비스	5%
기타 업종	1%

부동산 임대 관련 별도 규정

비정기적인 부동산 임대 사업자 (숙박업 제외) 중 연 매출 5억 동 초과 사업자:

• 매출액 비율에 따른 세금 계산 방식만 적용
• 비용 산정, 소득 상계, 연말 정산 불필요

새로운 정책의 혜택

대부분 사업자의 재정 부담 완화

90%의 사업자가 세금 전액 면제됨에 따라, 매출이 적거나 불안정한 사업자들은 안심하고 사업을 유지, 재투자 및 회복에 집중할 수 있습니다.

실질 소득에 따른 공정한 세금 부과

매출 5억 동 초과 사업자는 실제 이익(매출 – 비용)에 따라 세금이 부과됩니다. 이익이 있어야 세금을 납부하며, 이익이 낮으면 적게 또는 납부하지 않습니다. 이는 초기 비용이 큰 사업자에게 특히 유리합니다.

안정적인 발전 환경 조성

새로운 정책은 소규모 사업자의 생계를 안정시키고 경쟁력을 높이며 경제에 더 긍정적으로 기여하도록 돕습니다. 이는 개인 경제 부문을 지원하는 중요한 발걸음입니다.

투명성 및 신고 장려

사업자들은 매출 신고 및 투명성 확보에 더욱 동기 부여될 것이며, 이는 세금 관리를 효율화하고 국가 지원 및 정책에 더 쉽게 접근할 수 있도록 합니다.

가장 큰 혜택을 받는 대상

소규모 영세 사업자

연 매출 5억 동 미만의 작은 식료품점, 식당, 카페, 서비스점, 소규모 온라인 판매점 등은 세금 전액 면제 혜택을 받습니다.

자유 계약 개인 사업자

소규모 창업가, 온라인 판매자, 계절 상품 판매자 등 매출이 불규칙한 사람들은 더 높은 면세 혜택을 통해 안정적인 사업 운영에 도움을 받을 수 있습니다.

연 매출 5억 동 – 30억 동 사업자

합리적인 비용을 추적할 수 있다면, 매출액 대신 실제 소득에 따라 세금이 계산되므로 초기 비용이 큰 사업자 (상품 구매, 임대료, 인건비 등)에게 유리합니다.

서비스, 도매 소규모 업종

매출액의 상당 부분을 초기 비용 및 운영비가 차지하는 업종은 이익에 따른 세금 계산으로 인해 더 공정한 세금 부담을 지게 될 것입니다.

GTG CRM으로 변화 준비

정액세에서 자진 신고로의 전환 및 면세 기준 상향 제안에 따라, 사업자들은 매출 및 비용을 정확하게 추적하기 위한 명확한 판매 및 회계 관리 시스템을 준비해야 합니다.

GTG CRM은 다채널 판매 관리 솔루션으로, 쇼핑몰 사장님 및 사업자들을 위해 다음과 같은 기능을 제공합니다:

• 다양한 전자상거래 플랫폼 (Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook 등)의 주문 자동 동기화
• 실시간 매출, 비용, 이익 관리
• 세금 신고에 활용 가능한 일별, 월별, 분기별, 연별 상세 매출 보고서 생성
• 재고, 입출고 투명 관리
• 전자 세금 계산서 통합 기능으로 연 매출 10억 동 이상 사업자의 발행 요구 사항 충족

GTG CRM을 통해 매출 및 비용 추적이 간단해지며, 새로운 규정에 따라 납부해야 할 세액을 쉽게 파악하고 면세 정책의 혜택을 최대한 활용할 수 있습니다. 2026년 7월 1일부터의 변화를 미리 준비하세요.