Del 1: Ofte stilte spørsmål (FAQ)
Forretningsregistrering
Trenger jeg å registrere virksomheten min for nettsalg?
Svar: Avhenger av omfanget:
| Situasjon | Registrering kreves? |
|---|---|
| Småskala, sporadisk salg | Ikke obligatorisk |
| Regelmessig virksomhet, med fast sted | Registrering kreves |
Merk: Selv om forretningsregistrering ikke er obligatorisk, må du fortsatt registrere deg for skatt hvis du har skattepliktig inntekt.
Hvor skal jeg registrere virksomheten min?
Svar:
- Online: Nasjonal portal for offentlige tjenester (dangkykinhdoanh.gov.vn) (Hovedsakelig for selskaper)
- Offline: Finans- og planleggingsavdelingen i distriktet/kommunen der virksomheten er lokalisert
Tid: 3-5 virkedager.
Trenger en enkeltpersonforetak en regnskapsfører?
Svar: Ikke obligatorisk:
- Enkeltpersonforetak som deklarerer er ikke pålagt å ha regnskapsfører, men er pålagt å føre fullstendige regnskapsbøker
- Regnskapsføreren kan være: eieren, et familiemedlem, eller innleid eksternt
- Det kreves ingen formelle kvalifikasjoner for regnskapsføring
Skatter og inntekter
Hvor mye inntekt må jeg betale skatt for?
Svar:
| Årlig inntekt | MVA | Inntektsskatt |
|---|---|---|
| ≤ 500 millioner | Unntatt | Unntatt |
| > 500 millioner | Må betale | Må betale |
Beregning:
MVA = Inntekt × MVA-sats (1-5%)
Inntektsskatt = Inntekt × Inntektsskattesats (0,5-5%)
Hvem betaler skatt for salg på Shopee og Lazada?
Svar: Nettmarkedsplattformene er ansvarlige for å trekke fra og betale MVA og inntektsskatt på vegne av selgeren.
Merk: Nettmarkedsplattformene kan gi inntektsdata til skattemyndighetene, så du må deklarere riktig.
Hva er skattesatsen for detaljhandel med varer?
Svar:
- MVA: 1 %
- Inntektsskatt: 0,5 %
Eksempel: Årlig inntekt på 500 millioner
- MVA = 500 millioner × 1 % = 5 millioner
- Inntektsskatt = 500 millioner × 0,5 % = 2,5 millioner
- Total skatt = 7,5 millioner dong
Inkluderer skattepliktig inntekt rabatter og kampanjer?
Svar: Skattepliktig inntekt = Faktisk mottatt inntekt (etter fradrag for rabatter og nedslag).
Eksempel:
- Opprinnelig pris: 1 million
- 20% rabatt: -200 000
- Skattepliktig inntekt: 800 000 dong
Må jeg betale skatt hvis jeg går med tap på salg?
Svar: Du må kanskje fortsatt betale skatt hvis den beregnes basert på inntekt (uten fradrag for kostnader).
Hvis du vil beregne skatt basert på faktisk inntekt (inntekt - kostnader), må du:
- Registrere deg for regnskapsmetoden
- Ha fullstendige regnskapsbøker og dokumentasjon
- Bevise gyldige kostnader
Elektroniske fakturaer
Når er det obligatorisk å utstede elektroniske fakturaer?
Svar:
- Enkeltpersonforetak/enkeltpersoner som deklarerer → må bruke elektroniske fakturaer
- Spesielle tilfeller: Skattemyndighetene utsteder fakturaer per transaksjon
Hva gjør jeg hvis jeg utsteder en feil faktura?
Svar: Avhenger av når feilen oppdages:
| Tidspunkt | Håndtering |
|---|---|
| Ikke sendt til kjøper | Annuller faktura, skriv ut på nytt |
| Sendt, ikke skatteerklært | Utsted en erstatningsfaktura |
| Skatteerklært | Utsted en korreksjonsfaktura |
Merk: Erstatnings-/korreksjonsfakturaer må angi "Erstatning/korreksjon for faktura nr.... datert..."
Hva med engroskunder som ikke trenger faktura?
Svar: Du må fortsatt:
- Registrere inntekter i regnskapet
- Deklarere skatt fullstendig
- Kan utstede en faktura på slutten av dagen for samlet detaljinntekt (angi "Engroskunde" i mottakerfeltet)
Må e-faktura skrives ut?
Svar: Ikke obligatorisk. E-fakturaer har juridisk gyldighet som papirversjoner. Bare skriv ut hvis kunden ber om det eller for intern lagring.
Skatteerklæring og betaling
Månedlig eller kvartalsvis skatteerklæring?
Svar:
| Betingelse | Deklarasjonsperiode |
|---|---|
| MVA som påløper < 50 millioner/år | Kvartalsvis |
| MVA som påløper ≥ 50 millioner/år | Månedlig |
| Nylig etablert husholdning | Kvartalsvis (første året) |
Frist for innlevering av skattemelding og skattebetaling?
Svar:
| Deklarasjonsperiode | Frist for innlevering av skattemelding | Frist for betaling |
|---|---|---|
| Månedlig | 20. dag i påfølgende måned | Samtidig med skattemeldingen |
| Kvartalsvis | 30. dag i første måned av påfølgende kvartal | Samtidig med skattemeldingen |
| Årlig (avregning) | 31. mars året etter | Samtidig med skattemeldingen |
Merk: Forsinket betaling medfører gebyr for forsinket betaling = 0,03 %/dag × beløp forsinket betaling.
Kan jeg deklarere online?
Svar: Ja, på 2 måter:
- HTKK + Elektronisk skatteportal: Utarbeid skattemelding offline, send inn online
- Direkte deklarering: Gå til thuedientu.gdt.gov.vn, deklarer og send inn umiddelbart
Krav: Du må ha digital signatur (USB Token) for å signere og sende inn skattemeldingen.
Må jeg deklarere hvis jeg ikke har inntekt i perioden?
Svar: Ja. Hvis du deklarerer som en husholdning, må du fortsatt sende inn skjema nr. 0 (skattemelding med inntekt = 0).
Kostnader og fradrag
Hvilke kostnader kan trekkes fra ved skatteberegning?
Svar: 7 hovedkostnader:
- Leie av lokaler
- Arbeidskraft
- Strøm
- Vann
- Telekommunikasjon (Internett, telefon)
- Administrasjons-, salgskostnader (kontorrekvisita, avskrivninger...)
- Andre kostnader (transport, reklame...)
Betingelse: Du må ha faktura/kvittering og det må være direkte relatert til virksomheten.
Kan jeg trekke fra kostnader for varer kjøpt uten faktura?
Svar: Prinsipp: Ingen faktura = Ingen fradrag.
Unntak: I noen tilfeller kan en liste utstedes som erstatning:
- Kjøp av landbruksprodukter fra bønder
- Leie av sesongarbeidere
- Kjøp av små mengder råvarer fra markedet
Kan jeg trekke fra kostnader betalt kontant?
Svar:
- Transaksjoner ≤ 20 millioner: Tillatt
- Transaksjoner > 20 millioner: Må betales via bank for å kunne trekkes fra
Hvordan beregne strøm- og vannkostnader for hjemmevirksomhet?
Svar: Må fordeles etter en rimelig andel:
- Etter areal: Areal for virksomhet / Totalt areal
- Etter effekt: Total effekt for utstyr i virksomheten
Eksempel: Hus på 100m², bruker 30m² som butikk → Strømkostnader for virksomheten = 30% × Totalt strømregning.
Ansettelse av ansatte
Må man trekke personskatt ved ansettelse av ansatte?
Svar: Avhenger av type kontrakt og lønn:
| Type kontrakt | Inntekt | Trekk? |
|---|---|---|
| Arbeidskontrakt ≥ 3 måneder | ≤ 11 millioner/måned | Nei |
| Arbeidskontrakt ≥ 3 måneder | > 11 millioner/måned | Ja (5-35%) |
| Arbeidskontrakt < 3 måneder | ≤ 2 millioner/gang | Nei |
| Arbeidskontrakt < 3 måneder | > 2 millioner/gang | Ja (10%) |
Kan lønn til familiemedlemmer trekkes fra som kostnader?
Svar: Ja, hvis:
- Det foreligger en arbeidskontrakt (eller tjenestekontrakt)
- Det foreligger timelister, lønnsslipper
- Det foreligger kvitteringer for pengeutbetaling
- Lønnen er rimelig for arbeidet
Merk: Personskatt må fortsatt trekkes fra hvis vilkårene er oppfylt.
Ansatte slutter midt i året, hvem foretar skatteoppgjøret?
Svar:
- Hvis den ansatte får ny jobb: Det nye firmaet foretar oppgjøret (hvis fullmakt er gitt)
- Hvis den ansatte ikke får ny jobb: Den ansatte foretar oppgjøret selv hos skattemyndighetene
HTKK-programvare
Er HTKK gratis?
Svar: Ja. HTKK er gratis programvare levert av Skattedirektoratet.
Last ned: www.gdt.gov.vn → Finn banneret "HTKK"
Kan HTKK installeres på Mac?
Svar: Ikke direkte. HTKK kjører kun på Windows. Hvis du bruker Mac, kan du:
- Installere Windows via Boot Camp eller en virtuell maskin (Parallels, VMware)
- Innrapportere direkte på nettet: thuedientu.gdt.gov.vn
Hva gjør jeg hvis jeg glemmer passordet til min elektroniske skattekonto?
Svar:
- Gå til thuedientu.gdt.gov.vn
- Klikk på "Glemt passord"
- Skriv inn skattenummeret og e-postadressen som ble registrert
- Følg instruksjonene for å tilbakestille passordet
Hvis det ikke fungerer, kontakt ditt lokale skattekontor for hjelp.
Del 2: Vanlige feil å unngå
Feil ved registrering av virksomhet
| Nr. | Feil | Konsekvens | Hvordan unngå |
|---|---|---|---|
| 1 | Å tro at nettsalg ikke krever registrering | Bøter, etterbetaling av skatt | Registrer deg når inntekten overstiger 100 millioner/år |
| 2 | Registrere feil forretningsadresse | Ugyldig tillatelse | Bruk den faktiske forretningsadressen |
| 3 | Unnlate å oppdatere ved endringer | Uoverensstemmende informasjon, vanskelig å utstede fakturaer | Meld fra om endringer innen 10 dager |
Feil ved skatt og inntekt
| STT | Feil | Konsekvens | Hvordan unngå |
|---|---|---|---|
| 1 | Unnlater å oppgi inntekt fra e-handelsplattformer | Etterbetaling + bøter (plattformen rapporterer data til skatteetaten) | Oppgi all inntekt fullstendig |
| 2 | Feilberegner inntektsgrensen | Feil skattesats blir brukt | Summer inntekt fra alle kilder |
| 3 | Velger feil næringskode (skattesats) | Betaler for mye eller for lite skatt | Bekreft med skattekontoret |
| 4 | Beregner skatt av opprinnelig pris (uten rabatter) | Betaler for mye skatt | Beregn basert på reell mottatt inntekt |
| 5 | Unnlater å oppgi når det ikke er inntekt | Blir bøtelagt for å ikke sende inn erklæring | Send inn erklæring med 0 |
Feil ved fakturaer
| STT | Feil | Konsekvens | Hvordan unngå |
|---|---|---|---|
| 1 | Beholder ikke innkommende fakturaer | Kan ikke bevise utgifter | Oppbevar alle fakturaer i minst 5 år |
| 2 | Utsteder faktura med feil informasjon, men håndterer det ikke | Ugyldig faktura | Utsted erstatnings-/korrigerende faktura |
| 3 | Utsteder faktura før levering av varer | Brudd på forskrifter | Utsted faktura når transaksjonen er fullført |
| 4 | Unnlater å utstede faktura når kunden ber om det | Bøtelagt, mister troverdighet | Utsted faktura etter ønske |
| 5 | Sletter/annullerer faktura som er sendt til kunden | Alvorlig brudd | Utsted erstatnings-/korrigerende faktura |
Feil ved skattemelding
| STT | Feil | Konsekvens | Hvordan unngå |
|---|---|---|---|
| 1 | Leverer skattemelding for sent | Bøter fra 2 til 25 millioner dong | Sett påminnelser før fristen |
| 2 | Leverer skattemelding, men glemmer å betale | Forsinkelsesgebyr på 0,03 % per dag | Betal umiddelbart etter innlevering av skattemelding |
| 3 | Velger feil deklarasjonsperiode (måned/kvartal) | Skattemeldingen blir avvist | Sjekk nøye før innlevering |
| 4 | Lagrer ikke den elektroniske kvitteringen | Vanskelig å bevise innlevering | Lagre kvitteringen umiddelbart etter innlevering |
| 5 | Bruker en gammel versjon av HTKK | Skattemeldingen blir avvist | Oppdater HTKK jevnlig |
Feil ved utgifter
| STT | Feil | Konsekvens | Hvordan unngå |
|---|---|---|---|
| 1 | Betaling > 20 millioner kontant | Kostnader kan ikke trekkes fra | Bankoverføring for store transaksjoner |
| 2 | Inkludering av personlige utgifter i virksomheten | Utelukket ved inspeksjon, kan medføre bøter | Separer personlige og forretningsmessige utgifter |
| 3 | Feil avskrivningstid for eiendeler | Kostnader blir utelukket | I henhold til finansdepartementets forskrifter |
| 4 | Ikke allokering av felleskostnader | Kostnader blir utelukket ved inspeksjon | Alloker i henhold til rimelig forholdstall |
| 5 | Kjøp uten kvittering | Kostnader kan ikke trekkes fra | Krev alltid kvittering |
Ansattfeil
| STT | Feil | Konsekvens | Hvordan unngå |
|---|---|---|---|
| 1 | Unnlatelse av å trekke skatt på personlig inntekt der det er nødvendig | Etterbetaling av skatt + bøter | Sjekk forutsetningene for skattetrekk |
| 2 | Skattetrekk, men unnlatelse av å deklarere | Administrative bøter | Send inn deklarasjon månedlig/kvartalsvis |
| 3 | Glemme årsavregning | Ansatte får ikke skatterefusjon | Send inn årsavregning før 31. mars |
| 4 | Ingen arbeidsavtale | Juridisk risiko, vanskelig å beregne kostnader | Inngå avtale med alle ansatte |
| 5 | Lønnsutbetaling uten bilag | Kostnader anerkjennes ikke | Ta vare på lønnsslipper og utgiftsbilag |
Generelle ledelsesfeil
| STT | Feil | Konsekvens | Hvordan unngå |
|---|---|---|---|
| 1 | Ikke separere personlige og forretningskontoer | Vanskelig å administrere, vanskelig å redegjøre for | Åpne en separat bankkonto |
| 2 | Ingen bokføring | Ikke full oversikt over faktisk fortjeneste/tap | Bokfør daglig eller bruk programvare |
| 3 | Ikke oppdatere endringer i politikk | Feil anvendelse av regler | Følg informasjon fra skattemyndighetene |
| 4 | Uautorisert endring av skattedokumenter | Brudd på loven | Opprett formelle tilleggs- eller korreksjonsdokumenter |
| 5 | Ikke arkivere dokumenter lenge nok | Ingen bevis ved inspeksjon | Arkiver i minst 5-10 år |
Sjekkliste: Selvkontroll av skatteoverholdelse
Månedlig
- Summer inntekter fra alle kilder
- Arkiver innkjøpsfakturaer
- Beregn lønn og skattetrekk for personlig inntekt (hvis aktuelt for ansatte)
- Bokfør utgifter i regnskapet
Kvartalsvis
- Send inn deklarasjon for merverdiavgift og personlig inntekt (før 30. dag i påfølgende kvartal)
- Betal skatt (innen samme frist)
- Sjekk skattegjeld på thuedientu.gdt.gov.vn
Årsslutt
- Ferdigstilling av inntektsskatt for ansatte (før 31. mars)
- Kontroller alle fakturaer og dokumenter på nytt
- Sikkerhetskopier regnskapsdata
- Oppdater til den nyeste HTKK-versjonen
Når bør du søke profesjonell rådgivning?
Det anbefales å kontakte en regnskapsfører/skatterådgiver når:
- Inntektene overstiger 1 milliard VND per år
- Det er import- og eksporttransaksjoner
- Det er flere filialer/forretningssteder
- Skatteetaten ber om en forklaring
- Du ønsker å konvertere til et aksjeselskap
Kontakt for støtte
- Sentralbord Skattedirektoratet: 1900 6199
- Nettsted: www.gdt.gov.vn
- Elektronisk skatteportal: thuedientu.gdt.gov.vn
- Lokalt skattekontor: Finn ditt distrikt/kommune
Konklusjon
Fra 2026 vil online virksomheter og småbedrifter gå inn i en fase med strengere styring, basert på faktiske inntekter og integrerte data fra e-handelsplattformer, banker og elektroniske fakturaer. Mange gamle konsepter som 100-millionersgrensen eller fast skatt vil ikke lenger gjelde. I stedet må selgerne forstå sine deklarasjonsplikter, bokføring og korrekt skille mellom inntekter som plattformen allerede har trukket skatt fra. Feil forståelse av forskriftene eller anvendelse av gamle lover kan føre til feil deklarasjoner, etterfølgende skatteinnkreving og straff. Systematisk styring av inntekter, utgifter, fakturaer og ansatte fra begynnelsen er avgjørende for bærekraftig virksomhet og overholdelse av loven i den nye fasen. GTG CRM hjelper deg med å administrere inntekter, utgifter, fakturaer og ansatte i ett enkelt system - noe som minimerer feil og sikrer skatteoverholdelse. Prøv gratis.
Gjør det du nettopp leste til virkelighet — bruk GTG CRM gratis.
Bruk nå
