Del 1: Ofte stilte spørsmål (FAQ)

Forretningsregistrering

Trenger jeg å registrere virksomheten min hvis jeg selger på nett?

Svar: Det avhenger av omfanget:

Situasjon Registrering nødvendig?
Lite salg, sporadisk Ikke obligatorisk
Regelmessig virksomhet, fast lokasjon Registrering nødvendig

Merk: Selv om forretningsregistrering ikke er obligatorisk, må du likevel registrere deg for skatt hvis du har skattepliktig inntekt.

Hvor registrerer jeg virksomheten min?

Svar:

  • Nett: Nasjonal offentlig tjenesteportal (dangkykinhdoanh.gov.vn) (Hovedsakelig for selskaper)
  • Fysisk: Finans- og planleggingskontoret i distriktet/kommunen der virksomheten er lokalisert

Tid: 3-5 virkedager.

Trenger en selvstendig næringsdrivende en regnskapsfører?

Svar: Ikke obligatorisk:

  • Selvstendige næringsdrivende som selvpåtar er ikke pålagt å ha en regnskapsfører, men må føre fullstendige regnskaper.
  • Regnskapsføreren kan være: eieren, et familiemedlem, eller en ekstern tjenesteleverandør.
  • Ingen spesifikke kvalifikasjoner er påkrevd for regnskapsførere.

Skatter og inntekter

Hvor mye inntekt krever skattebetaling?

Svar:

Årlig inntekt MVA Inntektsskatt
≤ 500 millioner Unntatt Unntatt
> 500 millioner Må betales Må betales

Beregning:

MVA = Inntekt × MVA-sats (1-5%) 
Inntektsskatt = Inntekt × Inntektsskattesats (0.5-5%)

Hvem betaler skatt når jeg selger på Shopee, Lazada?

Svar: E-handelsplattformen er ansvarlig for å trekke fra og betale MVA og inntektsskatt på vegne av selgeren.

Merk: E-handelsplattformer kan gi inntektsdata til skattemyndighetene, så du må deklarere korrekt.

Hva er skattesatsen for detaljhandel med varer?

Svar:

  • MVA: 1%
  • Inntektsskatt: 0.5%

Eksempel: Årlig inntekt på 500 millioner

  • MVA = 500 millioner × 1% = 5 millioner
  • Inntektsskatt = 500 millioner × 0.5% = 2.5 millioner
  • Total skatt = 7.5 millioner VND

Inkluderer skattepliktig inntekt rabatter og kampanjer?

Svar: Skattepliktig inntekt = Faktisk mottatt inntekt (etter fradrag av rabatter og rabatter).

Eksempel:

  • Opprinnelig pris: 1 million
  • 20% rabatt: -200 000
  • Skattepliktig inntekt: 800 000 VND

Må jeg betale skatt hvis jeg går med tap?

Svar: Du må kanskje fortsatt betale skatt hvis du beregner skatt basert på inntekt (uten fradrag av kostnader).

Hvis du ønsker å beregne skatt basert på faktisk overskudd (inntekt - kostnader), må du:

  • Registrere deg for den deklareringsmetoden
  • Ha fullstendige regnskaper og dokumentasjon
  • Bevise gyldige kostnader

Elektroniske fakturaer

Når er det obligatorisk å utstede elektroniske fakturaer?

Svar:

  • Selvstendige næringsdrivende/enkeltpersonforetak som deklarerer → må bruke elektroniske fakturaer.
  • Spesielle tilfeller: Skattemyndighetene utsteder fakturaer per transaksjon.

Hva gjør jeg hvis jeg utsteder en feil faktura?

Svar: Avhenger av når feilen oppdages:

Tidspunkt Håndtering
Ikke sendt til kjøperen Kanseller fakturaen, utsted en ny
Sendt, skattedeklarert ennå ikke Utsted en erstatningsfaktura
Skattedeklarert Utsted en korrigerende faktura

Merk: Erstatnings-/korrigerende fakturaer må tydelig angi "Erstatning/korreksjon av faktura nr. ... dato ..."

Hva med småkunder som ikke trenger faktura?

Svar: Du må fortsatt:

  • Registrere inntektene i regnskapet
  • Deklarere skatt fullstendig
  • Du kan utstede en faktura på slutten av dagen for den totale småsalgsinntekten (angi "Småkunde" i mottakerfeltet)

Trenger elektroniske fakturaer å skrives ut?

Svar: Ikke obligatorisk. Elektroniske fakturaer har juridisk gyldighet som papirkopier. Skriv kun ut hvis kunden ber om det, eller for intern arkivering.

Skattedeklarasjon og betaling

Deklarerer jeg skatt månedlig eller kvartalsvis?

Svar:

Kriterier Deklarasjonsperiode
MVA-forpliktelse < 50 millioner/år Kvartalsvis
MVA-forpliktelse ≥ 50 millioner/år Månedlig
Nyopprettet virksomhet Kvartalsvis (første året)

Frist for innlevering av skattedeklarasjon og skatt?

Svar:

Deklarasjonsperiode Frist for innlevering av deklarasjon Frist for betaling
Månedlig 20. dag i neste måned Samme som deklarasjonsfristen
Kvartalsvis 30. dag i første måned av neste kvartal Samme som deklarasjonsfristen
Årlig (avregning) 31. mars neste år Samme som deklarasjonsfristen

Merk: Forsinket betaling medfører en straff på 0,03%/dag × forfalt beløp.

Kan jeg deklarere online?

Svar: Ja, på 2 måter:

  1. HTKK + Elektronisk skatteportal: Lag deklarasjonen offline, send inn online.
  2. Direkte deklarasjon: Gå til thuedientu.gdt.gov.vn, deklarer og send inn umiddelbart.

Krav: Du må ha en digital signatur (USB-token) for å signere og sende inn deklarasjonen.

Må jeg deklarere hvis jeg ikke har inntekt i perioden?

Svar: Ja. Hvis du er selvstendig næringsdrivende, må du fortsatt sende inn en nulldeklarasjon (deklarasjon med inntekt = 0).

Kostnader og fradrag

Hvilke kostnader kan trekkes fra ved skatteberegning?

Svar: 7 hovedtyper kostnader:

  1. Husleie
  2. Lønnskostnader
  3. Elektrisitet
  4. Vann
  5. Telekommunikasjon (Internett, telefon)
  6. Administrasjonskostnader, salgskostnader (kontorrekvisita, avskrivninger osv.)
  7. Andre kostnader (transport, reklame osv.)

Kriterier: Du må ha fakturaer/kvitteringer og de må være direkte relatert til virksomheten.

Kan jeg trekke fra kostnader for varer jeg kjøper uten faktura?

Svar: Prinsipp: Ingen faktura = Ingen fradrag.

Unntak: I noen tilfeller kan en liste brukes som erstatning:

  • Kjøp av landbruksprodukter fra bønder
  • Ansettelse av sesongarbeidere
  • Kjøp av små mengder råvarer fra markedet

Kan kontantbetalinger trekkes fra kostnadene?

Svar:

  • Transaksjoner ≤ 20 millioner: Tillatt
  • Transaksjoner > 20 millioner: Må betales via bank for å kunne trekkes fra

Hvordan beregner jeg kostnader for strøm og vann når jeg driver virksomhet hjemmefra?

Svar: Du må allokere i henhold til en rimelig andel:

  • Etter areal: Areal for virksomhet / Totalt areal
  • Etter kapasitet: Total kapasitet for forretningsutstyr

Eksempel: Et hus på 100 m², hvorav 30 m² brukes som butikk → Strømkostnader for virksomheten = 30 % × Total strømregning.

Ansettelse av ansatte

Må jeg trekke fra inntektsskatt for ansatte?

Svar: Avhenger av type kontrakt og lønn:

Kontraktstype Inntekt Fradrag?
Arbeidsavtale ≥ 3 måneder ≤ 11 millioner/måned Nei
Arbeidsavtale ≥ 3 måneder > 11 millioner/måned Ja (5-35%)
Arbeidsavtale < 3 måneder ≤ 2 millioner/gang Nei
Arbeidsavtale < 3 måneder > 2 millioner/gang Ja (10%)

Kan jeg trekke fra lønn betalt til familiemedlemmer som kostnader?

Svar: Ja, hvis:

  • Det foreligger en arbeidsavtale (eller tjenesteavtale)
  • Det finnes timelister og lønnsslipper
  • Det foreligger kvitteringer for pengeutbetaling
  • Lønnen er rimelig for arbeidet utført

Merk: Inntektsskatt må fortsatt trekkes fra hvis vilkårene er oppfylt.

Hvem utfører skatteavregning for ansatte som slutter midt på året?

Svar:

  • Hvis den ansatte har en ny jobb: Det nye selskapet utfører avregningen (hvis fullmakt er gitt).
  • Hvis den ansatte ikke har en ny jobb: Den ansatte utfører avregningen selv hos skattemyndighetene.

HTKK-programvare

Er HTKK gratis?

Svar: Ja. HTKK er et gratis program levert av Skattedirektoratet.

Last ned: www.gdt.gov.vn → Finn banneret "HTKK".

Kan jeg installere HTKK på en Mac?

Svar: Ikke direkte. HTKK kjører kun på Windows. Hvis du bruker Mac, kan du:

  • Installere Windows via Boot Camp eller en virtuell maskin (Parallels, VMware).
  • Deklarere direkte på nettet: thuedientu.gdt.gov.vn.

Hva gjør jeg hvis jeg har glemt passordet til min elektroniske skattekonto?

Svar:

  1. Gå til thuedientu.gdt.gov.vn
  2. Klikk på "Glemt passord".
  3. Skriv inn skattenummeret og e-postadressen som ble registrert.
  4. Følg instruksjonene for å tilbakestille passordet.

Hvis det ikke fungerer, kontakt din lokale skattekontor for hjelp.

Del 2: Vanlige feil å unngå

Feil om forretningsregistrering

Nr. Feil Konsekvens Hvordan unngå
1 Tror at nettsalg ikke krever registrering Bøter, etterbetaling av skatt Registrer deg hvis inntekten er > 100 millioner/år
2 Registrerer feil forretningsadresse Ugyldig lisens Bruk den faktiske forretningsadressen
3 Unnlater å oppdatere ved endringer Inkonsekvent informasjon, vanskelig å utstede fakturaer Meld fra om endringer innen 10 dager

Feil om skatter og inntekter

Nr. Feil Konsekvens Hvordan unngå
1 Unnlater å deklarere inntekt fra e-handelsplattformer Etterbetaling + bøter (plattformen rapporterer data til skattemyndighetene) Deklarer alle inntektskilder fullstendig
2 Feilberegning av inntektsgrenser Feil anvendelse av skattesatser Summer inntekter fra alle kilder
3 Valg av feil bransjekode (skattesats) Betaler for mye eller for lite skatt Bekreft med skattekontoret
4 Beregner skatt på brutto inntekt (uten fradrag av rabatter) Betaler for mye skatt Beregne basert på faktiske inntekter
5 Unnlater å deklarere når det ikke er inntekt Bøter for manglende innlevering av deklarasjon Send inn nulldeklarasjon

Feil om fakturaer

Nr. Feil Konsekvens Hvordan unngå
1 Unnlater å oppbevare innkjøpsfakturaer Kan ikke dokumentere kostnader Oppbevar alle fakturaer i minst 5 år
2 Utsteder feil fakturainformasjon, men håndterer det ikke Ugyldig faktura Utsted en erstatnings-/korrigerende faktura
3 Utsteder faktura før levering av varer Brudd på regelverket Utsted faktura når transaksjonen er fullført
4 Unnlater å utstede faktura når kunden ber om det Bøter, tap av omdømme Utsted faktura etter forespørsel
5 Sletter/kansellerer fakturaer som er sendt til kunden Alvorlig brudd Utsted en erstatnings-/korrigerende faktura

Feil om skattedeklarasjon

Nr. Feil Konsekvens Hvordan unngå
1 Leverer deklarasjonen for sent Bøter på 2-25 millioner VND Sett påminnelser før fristen
2 Leverer deklarasjonen, men glemmer å betale skatten Straff for forsinket betaling 0,03%/dag Betal skatten umiddelbart etter innlevering av deklarasjonen
3 Velger feil deklarasjonsperiode (månedlig/kvartalsvis) Deklarasjonen blir avvist Sjekk nøye før innlevering
4 Unnlater å lagre den elektroniske kvitteringen Vanskelig å bevise at den er innlevert Lagre kvitteringen umiddelbart etter innlevering
5 Bruker en gammel versjon av HTKK Deklarasjonen blir avvist Oppdater HTKK regelmessig

Feil om kostnader

Nr. Feil Konsekvens Hvordan unngå
1 Betaler > 20 millioner i kontanter Kostnadene kan ikke trekkes fra Bruk bankoverføring for store transaksjoner
2 Inkluderer private kostnader i virksomhetens kostnader Kostnadene blir forkastet ved kontroll, kan føre til bøter Skill private og forretningsmessige kostnader
3 Avskrivning av eiendeler over feil tidsperiode Kostnadene blir forkastet Følg regelverket fra Finansdepartementet
4 Unnlater å allokere felles kostnader Kostnadene blir forkastet ved kontroll Alloker i henhold til en rimelig andel
5 Kjøp av varer uten faktura Kostnadene kan ikke trekkes fra Be alltid om faktura

Feil om ansatte

Nr. Feil Konsekvens Hvordan unngå
1 Unnlater å trekke fra inntektsskatt når det er nødvendig Etterbetaling + bøter Sjekk fradragsvilkårene
2 Trekker fra skatt, men deklarerer det ikke Administrative bøter Send inn deklarasjon månedlig/kvartalsvis
3 Glemmer årsavregning Ansatte får ikke skatterefusjon Lever årsavregning før 31. mars
4 Unnlater å inngå arbeidsavtale Juridisk risiko, vanskelig å trekke fra kostnader Inngå avtale med alle ansatte
5 Utbetaler lønn uten kvitteringer Kostnadene blir ikke godkjent Oppbevar lønnsslipper og kvitteringer for utbetaling

Feil om generell ledelse

Nr. Feil Konsekvens Hvordan unngå
1 Ikke skille mellom personlige og forretningsmessige kontoer Vanskelig å administrere, vanskelig å forklare Åpne en egen bankkonto
2 Unnlater å føre regnskap Ikke oversikt over faktisk fortjeneste/tap Før regnskap daglig eller bruk programvare
3 Unnlater å oppdatere endringer i retningslinjer Feil anvendelse av regler Følg informasjon fra skattemyndighetene
4 Endrer skattedokumenter uten tillatelse Brudd på loven Send inn supplerende/korrigerende dokumenter offisielt
5 Unnlater å oppbevare dokumenter i tilstrekkelig lang tid Ingen bevis ved kontroll Oppbevar i minst 5-10 år

Sjekkliste: Selvtesting av skatteoverholdelse

Månedlig

  • Summer inntekter fra alle kilder
  • Oppbevar innkjøpsfakturaer
  • Beregn lønn og trekk fra inntektsskatt (hvis du har ansatte)
  • Registrer kostnader i regnskapet

Kvartalsvis

  • Send inn MVA- og inntektsskattedeklarasjoner (før 30. dag i neste kvartal)
  • Betal skatt (samme frist)
  • Sjekk skattegjeld på thuedientu.gdt.gov.vn

Årsslutt

  • Årsavregning av inntektsskatt for ansatte (før 31. mars)
  • Dobbeltsjekk alle fakturaer og kvitteringer
  • Sikkerhetskopier regnskapsdata
  • Oppdater til den nyeste versjonen av HTKK

Når bør jeg søke ekspertise?

Det anbefales å kontakte en regnskapsfører/skatterådgiver når:

  • Inntekt overstiger 1 milliard VND/år
  • Det foreligger import/eksport-transaksjoner
  • Det er flere filialer/forretningslokasjoner
  • Du blir bedt om en forklaring fra skattemyndighetene
  • Du ønsker å konvertere til et selskap

Kontakt for support

  • Skattedirektoratets sentralbord: 1900 6199
  • Nettsted: www.gdt.gov.vn
  • Elektronisk skatteportal: thuedientu.gdt.gov.vn
  • Lokalt skattekontor: Finn etter ditt distrikt/kommune

Konklusjon

Fra 2026 vil online forretningsdrift og små selvstendig næringsdrivende bli underlagt strengere kontroll, basert på faktiske inntekter og samkjørt data fra e-handelsplattformer, banker og elektroniske fakturaer. Mange gamle begreper som grensen på 100 millioner eller fast skatt vil ikke lenger gjelde. I stedet må selgere forstå sine forpliktelser til å deklarere, føre regnskap og korrekt skille mellom inntekt som plattformen allerede har trukket skatt fra. Å feiltolke regler eller anvende gamle lover kan føre til feilaktige deklarasjoner, etterbetaling av skatt og bøter. Å styre inntekter, kostnader, fakturaer og ansatte på en systematisk måte fra starten er avgjørende for bærekraftig virksomhet og overholdelse av loven i den nye fasen. GTG CRM hjelper deg med å styre inntekter, kostnader, fakturaer og ansatte i ett system – reduserer feil og sikrer skatteoverholdelse. Prøv gratis.

Gjør det du nettopp leste om til virkelighet – implementer det nå med GTG CRM, gratis.

Implementer nå