Deel 1: Veelgestelde vragen (FAQ)
Bedrijfsregistratie
Moet ik me registreren als ik online verkoop?
Antwoord: Afhankelijk van de omvang:
| Situatie | Registratie vereist? |
|---|---|
| Kleine, incidentele verkoop | Niet verplicht |
| Regelmatige handel, vaste locatie | Registratie vereist |
Opmerking: Hoewel een bedrijfsregistratie niet verplicht is, moet u zich wel registreren voor belastingen als u belastbaar inkomen heeft.
Waar registreer ik mijn bedrijf?
Antwoord:
- Online: Nationaal portaal voor openbare diensten (dangkykinhdoanh.gov.vn) (voornamelijk voor bedrijven)
- Offline: Afdeling Financiën - Planning van het district/arrondissement waar de bedrijfsactiviteit plaatsvindt
Tijd: 3-5 werkdagen.
Moeten huishoudelijke ondernemers een boekhouder hebben?
Antwoord: Niet verplicht:
- Huishoudelijke ondernemers die aangifte doen, zijn niet verplicht een boekhouder te hebben, maar moeten wel gedetailleerde administratie voeren.
- De boekhouder kan zijn: de huishoudelijke ondernemer zelf, een familielid, of een externe partij.
- Er is geen diploma vereist voor boekhouders.
Belastingen en inkomsten
Hoeveel omzet moet ik declareren om belasting te betalen?
Antwoord:
| Omzet/jaar | BTW | Inkomstenbelasting |
|---|---|---|
| ≤ 500 miljoen | Vrijgesteld | Vrijgesteld |
| > 500 miljoen | Te betalen | Te betalen |
Berekeningsformule:
BTW = Omzet × BTW-tarief (1-5%)
Inkomstenbelasting = Omzet × Inkomstenbelastingtarief (0.5-5%)
Wie betaalt belastingen bij verkoop op Shopee, Lazada?
Antwoord: De e-commerceplatforms zijn verantwoordelijk voor het inhouden en afdragen van BTW en inkomstenbelasting namens de verkoper.
Opmerking: E-commerceplatforms kunnen omzetgegevens verstrekken aan de belastingdienst, dus u moet correct aangifte doen.
Wat is het belastingtarief voor detailhandel in goederen?
Antwoord:
- BTW: 1%
- Inkomstenbelasting: 0.5%
Voorbeeld: Omzet van 500 miljoen/jaar
- BTW = 500 miljoen × 1% = 5 miljoen
- Inkomstenbelasting = 500 miljoen × 0.5% = 2,5 miljoen
- Totale belasting = 7,5 miljoen dong
Is de omzet waarover belasting wordt berekend inclusief kortingen en promoties?
Antwoord: Omzet voor belastingberekening = Werkelijke ontvangen omzet (na aftrek van kortingen, prijsverminderingen).
Voorbeeld:
- Oorspronkelijke prijs: 1 miljoen
- Korting van 20%: -200.000
- Omzet voor belastingberekening: 800.000 dong
Moet ik belasting betalen als ik verlies draai?
Antwoord: U moet mogelijk nog steeds belasting betalen als de belasting wordt berekend op basis van de omzet (zonder aftrek van kosten).
Als u belasting wilt berekenen op basis van de werkelijke winst (omzet - kosten), moet u:
- De aangiftemethode registreren
- Volledige administratie en documentatie hebben
- Aantonen dat de kosten legitiem zijn
Elektronische facturen
Wanneer ben ik verplicht elektronische facturen uit te geven?
Antwoord:
- Huishoudelijke ondernemers/individuen die aangifte doen → moeten elektronische facturen gebruiken.
- Speciale gevallen: De belastingdienst geeft facturen uit per transactie.
Wat te doen als een factuur foutief is?
Antwoord: Afhankelijk van het moment van ontdekking:
| Moment | Oplossing |
|---|---|
| Nog niet naar de koper verzonden | Factuur annuleren, opnieuw uitgeven |
| Verzonden, nog geen belastingaangifte gedaan | Factuur voor vervanging opstellen |
| Belastingaangifte gedaan | Factuur voor aanpassing opstellen |
Opmerking: Facturen ter vervanging/aanpassing moeten duidelijk vermelden "Vervanging/aanpassing van factuur nr. ... datum ..."
Wat als een particuliere klant geen factuur nodig heeft?
Antwoord: U moet nog steeds:
- De omzet registreren in de administratie
- Volledige belastingaangifte doen
- U kunt aan het einde van de dag een factuur uitgeven voor de totale detailhandelsomzet (vermeld "Particuliere klant" in het gedeelte koper)
Moeten elektronische facturen worden uitgeprint?
Antwoord: Niet verplicht. Elektronische facturen hebben dezelfde wettelijke waarde als papieren facturen. Print ze alleen uit als de klant daarom vraagt of voor interne archivering.
Belastingaangifte en -betaling
Moet ik maandelijks of per kwartaal aangifte doen?
Antwoord:
| Voorwaarde | Aangifteperiode |
|---|---|
| BTW te betalen < 50 miljoen/jaar | Per kwartaal |
| BTW te betalen ≥ 50 miljoen/jaar | Maandelijks |
| Nieuw opgerichte huishoudelijke onderneming | Per kwartaal (eerste jaar) |
Uiterste datum voor indiening van aangifte en betaling van belastingen?
Antwoord:
| Aangifteperiode | Uiterste datum voor indiening aangifte | Uiterste datum voor betaling |
|---|---|---|
| Maand | 20e van de volgende maand | Gelijk met de aangifte |
| Kwartaal | 30e van de eerste maand van het volgende kwartaal | Gelijk met de aangifte |
| Jaar (eindafrekening) | 31/3 van het volgende jaar | Gelijk met de aangifte |
Opmerking: Te late betaling resulteert in een boete voor te late betaling = 0,03%/dag × bedrag van te late betaling.
Kan ik online aangifte doen?
Antwoord: Ja, op 2 manieren:
- HTKK + Elektronisch belastingportaal: Aangifte offline opstellen, online indienen.
- Directe aangifte: Ga naar thuedientu.gdt.gov.vn, doe hier direct aangifte en dien in.
Vereiste: U moet beschikken over een digitale handtekening (USB Token) om de aangifte te ondertekenen en in te dienen.
Moet ik aangifte doen als ik geen omzet heb in de periode?
Antwoord: Ja. Als u als huishoudelijke ondernemer aangifte doet, moet u nog steeds een aangifte met 0 indienen (een aangifte met een omzet van 0).
Kosten en aftrekposten
Welke kosten kunnen worden afgetrokken bij de belastingberekening?
Antwoord: 7 hoofdtypen kosten:
- Huur van de locatie
- Personeel
- Elektriciteit
- Water
- Telecommunicatie (internet, telefoon)
- Beheer, verkoop (kantoorbenodigdheden, afschrijvingen...)
- Overige kosten (transport, reclame...)
Voorwaarde: U moet beschikken over een factuur/bewijs en het moet direct verband houden met de bedrijfsvoering.
Kan ik kosten aftrekken als ik goederen koop zonder factuur?
Antwoord: Principe: Geen factuur = Geen aftrek.
Uitzonderingen: In sommige gevallen kan een lijst worden gebruikt ter vervanging:
- Aankoop van landbouwproducten van boeren
- Huur van seizoensarbeiders
- Aankoop van kleine hoeveelheden grondstoffen op de markt
Kan ik contante betalingen aftrekken van de kosten?
Antwoord:
- Transacties ≤ 20 miljoen: Ja
- Transacties > 20 miljoen: Moet via de bank worden betaald om te kunnen aftrekken.
Hoe bereken ik de kosten voor elektriciteit en water bij thuiswerken?
Antwoord: Moet worden verdeeld volgens een redelijk percentage:
- Op basis van oppervlakte: Oppervlakte gebruikt voor bedrijf / Totale oppervlakte
- Op basis van vermogen: Totaal vermogen van zakelijke apparatuur
Voorbeeld: Huis van 100m², 30m² gebruikt als winkel → Elektriciteitskosten voor bedrijf = 30% × Totale elektriciteitskosten.
Werknemers inhuren
Moet ik inkomstenbelasting inhouden op salarissen van werknemers?
Antwoord: Afhankelijk van het type contract en salaris:
| Type contract | Inkomensniveau | Inhouding? |
|---|---|---|
| Arbeidsovereenkomst ≥ 3 maanden | ≤ 11 miljoen/maand | Nee |
| Arbeidsovereenkomst ≥ 3 maanden | > 11 miljoen/maand | Ja (5-35%) |
| Arbeidsovereenkomst < 3 maanden | ≤ 2 miljoen/keer | Nee |
| Arbeidsovereenkomst < 3 maanden | > 2 miljoen/keer | Ja (10%) |
Kan ik salaris aan familieleden aftrekken als kosten?
Antwoord: Ja, indien:
- Er een arbeidsovereenkomst (of dienstverleningsovereenkomst) is.
- Er een urenstaat en salarislijst is.
- Er bewijs is van betaling.
- Het salaris redelijk is voor het werk.
Opmerking: U moet nog steeds inkomstenbelasting inhouden indien aan de voorwaarden is voldaan.
Werknemer vertrekt halverwege het jaar, wie doet de eindafrekening van de inkomstenbelasting?
Antwoord:
- Indien de werknemer een nieuwe baan heeft: Het nieuwe bedrijf doet de eindafrekening (indien gemachtigd).
- Indien de werknemer geen nieuwe baan heeft: De werknemer doet zelf de eindafrekening bij de belastingdienst.
HTKK Software
Is HTKK gratis?
Antwoord: Ja. HTKK is gratis software die wordt aangeboden door de Algemene Belastingdienst.
Download: www.gdt.gov.vn → Zoek de banner "HTKK".
Kan HTKK worden geïnstalleerd op een Mac?
Antwoord: Niet direct. HTKK draait alleen op Windows. Als u een Mac gebruikt, kunt u:
- Windows installeren via Boot Camp of een virtuele machine (Parallels, VMware).
- Direct via het web aangifte doen: thuedientu.gdt.gov.vn.
Wat moet ik doen als ik mijn wachtwoord voor de elektronische belastingdienst ben vergeten?
Antwoord:
- Ga naar thuedientu.gdt.gov.vn
- Klik op "Wachtwoord vergeten".
- Voer uw belastingidentificatienummer en het geregistreerde e-mailadres in.
- Volg de instructies om uw wachtwoord opnieuw in te stellen.
Als dit niet lukt, neem dan contact op met uw lokale belastingkantoor voor hulp.
Deel 2: Veelvoorkomende fouten om te vermijden
Fouten met betrekking tot bedrijfsregistratie
| Nr. | Fout | Gevolgen | Hoe te voorkomen |
|---|---|---|---|
| 1 | Denken dat online verkopen geen registratie vereist | Administratieve boetes, naheffing van belastingen | Registreren bij een omzet van > 100 miljoen/jaar |
| 2 | Onjuist bedrijfsadres registreren | Ongeldige vergunning | Gebruik het werkelijke adres van de bedrijfsactiviteit |
| 3 | Wijzigingen niet bijwerken | Informatie komt niet overeen, moeilijk om facturen uit te geven | Melding van wijzigingen binnen 10 dagen |
Fouten met betrekking tot belastingen en inkomsten
| Nr. | Fout | Gevolgen | Hoe te voorkomen |
|---|---|---|---|
| 1 | Geen omzet van e-commerceplatforms aangeven | Naheffing + boete (platform rapporteert gegevens aan belastingdienst) | Alle inkomstenbronnen volledig aangeven |
| 2 | Omzetdrempel verkeerd berekenen | Onjuiste belastingtarieven toepassen | Omzet uit alle bronnen aggregeren |
| 3 | Verkeerde bedrijfsactiviteit kiezen (belastingtarief) | Te veel of te weinig belasting betalen | Verificatie met de belastingdienst |
| 4 | Belasting berekenen over de oorspronkelijke prijs (zonder korting) | Te veel belasting betalen | Berekenen over de werkelijk ontvangen omzet |
| 5 | Geen aangifte doen als er geen omzet is | Boete wegens het niet indienen van de aangifte | Aangifte met 0 indienen |
Fouten met betrekking tot facturen
| Nr. | Fout | Gevolgen | Hoe te voorkomen |
|---|---|---|---|
| 1 | Aankoopfacturen niet bewaren | Kosten niet kunnen bewijzen | Bewaar alle facturen minimaal 5 jaar |
| 2 | Factuur met onjuiste informatie uitgeven maar niet corrigeren | Ongeldige factuur | Factuur ter vervanging/aanpassing opstellen |
| 3 | Factuur uitgeven vóór levering van goederen | Schending van de regelgeving | Factuur uitgeven na voltooiing van de transactie |
| 4 | Geen factuur uitgeven wanneer de klant daarom vraagt | Boete, verlies van reputatie | Factuur uitgeven op verzoek |
| 5 | Factuur die aan de klant is verzonden, verwijderen/annuleren | Ernstige overtreding | Factuur ter vervanging/aanpassing opstellen |
Fouten met betrekking tot belastingaangifte
| Nr. | Fout | Gevolgen | Hoe te voorkomen |
|---|---|---|---|
| 1 | Te laat aangifte indienen | Boete van 2-25 miljoen dong | Stel een herinnering in vóór de deadline |
| 2 | Aangifte indienen maar vergeten te betalen | Boete van 0,03%/dag wegens te late betaling | Betaal direct na het indienen van de aangifte |
| 3 | Verkeerde aangifteperiode kiezen (maandelijks/kwartaal) | Aangifte wordt afgewezen | Controleer zorgvuldig vóór het indienen |
| 4 | Elektronische ontvangstbewijzen niet opslaan | Moeilijk te bewijzen dat de betaling is gedaan | Bewaar de ontvangstbewijs direct na indiening |
| 5 | Gebruik van een verouderde HTKK-versie | Aangifte wordt afgewezen | HTKK regelmatig bijwerken |
Fouten met betrekking tot kosten
| Nr. | Fout | Gevolgen | Hoe te voorkomen |
|---|---|---|---|
| 1 | Betalingen > 20 miljoen contant doen | Kosten kunnen niet worden afgetrokken | Maak grotere transacties over via bankoverschrijving |
| 2 | Persoonlijke kosten meerekenen als bedrijfskosten | Kosten worden afgekeurd bij controle, mogelijk boete | Scheid persoonlijke en zakelijke kosten |
| 3 | Afschrijving van activa met een onjuiste periode | Kosten worden afgekeurd | Volgens de voorschriften van het Ministerie van Financiën |
| 4 | Gedeelde kosten niet verdelen | Kosten worden afgekeurd bij controle | Verdeel volgens een redelijk percentage |
| 5 | Kopen zonder factuur | Kosten kunnen niet worden afgetrokken | Vraag altijd om een factuur |
Fouten met betrekking tot werknemers
| Nr. | Fout | Gevolgen | Hoe te voorkomen |
|---|---|---|---|
| 1 | Geen inkomstenbelasting inhouden waar nodig | Naheffing + boete | Controleer de voorwaarden voor inhouding |
| 2 | Belasting inhouden maar geen aangifte doen | Administratieve boete | Doe aangifte per maand/kwartaal |
| 3 | Eindafrekening aan het einde van het jaar vergeten | Werknemers krijgen geen belastingteruggave | Dien de eindafrekening in vóór 31/3 |
| 4 | Geen arbeidsovereenkomst tekenen | Juridische risico's, moeilijk om kosten te claimen | Sluit contracten af met alle werknemers |
| 5 | Salaris betalen zonder bewijs | Kosten worden niet erkend | Bewaar de salarislijst en betalingsbewijzen |
Algemene managementfouten
| Nr. | Fout | Gevolgen | Hoe te voorkomen |
|---|---|---|---|
| 1 | Geen aparte rekening voor privé- en zakelijke financiën | Moeilijk te beheren, moeilijk om uit te leggen | Open een aparte bankrekening |
| 2 | Geen administratie bijhouden | Geen inzicht in werkelijke winst/verlies | Dagelijks bijwerken of software gebruiken |
| 3 | Wijzigingen in beleid niet bijhouden | Onjuiste toepassing van regels | Volg informatie van de belastingdienst |
| 4 | Belastingdossiers zelf wijzigen | Overtreding van de wet | Dien officiële aanvullingen/aanpassingen in |
| 5 | Dossiers niet lang genoeg bewaren | Geen bewijs bij controle | Bewaar minimaal 5-10 jaar |
Checklist: Zelfbelasting naleving controleren
Maandelijks
- Omzet uit alle bronnen aggregeren
- Aankoopfacturen bewaren
- Salaris berekenen en inkomstenbelasting inhouden (indien werknemers)
- Kosten in de administratie bijschrijven
Per kwartaal
- Aangifte BTW, inkomstenbelasting indienen (vóór 30e van de eerste maand van het volgende kwartaal)
- Belasting betalen (op dezelfde deadline)
- Controleer de status van uw belastingschulden op thuedientu.gdt.gov.vn
Einde van het jaar
- Eindafrekening inkomstenbelasting voor werknemers (vóór 31/3)
- Alle facturen en bewijzen controleren
- Back-up van boekhoudgegevens maken
- HTKK-versie updaten
Wanneer professioneel advies inwinnen?
Neem contact op met een boekhouder/belastingadviseur wanneer:
- De omzet meer dan 1 miljard dong/jaar bedraagt.
- Er sprake is van import/export transacties.
- Er meerdere filialen/bedrijfslocaties zijn.
- De belastingdienst om uitleg vraagt.
- U van plan bent een bedrijf op te richten.
Contactgegevens voor ondersteuning
- Algemene Belastingdienst hotline: 1900 6199
- Website: www.gdt.gov.vn
- Elektronisch belastingportaal: thuedientu.gdt.gov.vn
- Lokale belastingkantoor: Zoek op basis van uw district/arrondissement.
Conclusie
Vanaf 2026 zullen online bedrijfsactiviteiten en kleine huishoudelijke ondernemingen te maken krijgen met strengere regelgeving, gebaseerd op de werkelijke omzet en geconsolideerde gegevens van e-commerceplatforms, banken en elektronische facturen. Veel oude concepten zoals de drempel van 100 miljoen of de forfaitaire belasting zijn niet langer van toepassing. In plaats daarvan moeten verkopers de verplichtingen voor aangifte, administratie en de juiste onderscheiding van omzet waarover belasting is ingehouden door het platform goed begrijpen. Onjuiste interpretatie van de regelgeving of toepassing van oude wetten kan leiden tot onjuiste aangiften, naheffingen en boetes. Het systematisch beheren van omzet, kosten, facturen en personeel vanaf het begin is de sleutel tot duurzaam ondernemen en naleving van de wet in het nieuwe tijdperk. GTG CRM helpt u bij het beheren van omzet, kosten, facturen en personeel binnen één systeem – het minimaliseert fouten en zorgt voor naleving van belastingen. Gratis proberen.
Maak van wat u zojuist hebt gelezen tastbare resultaten — pas het nu toe met GTG CRM, gratis.
Nu toepassen
