Deel 1: Veelgestelde vragen (FAQ)

Bedrijfsregistratie

Is een bedrijfsregistratie verplicht bij online verkoop?

Antwoord: Afhankelijk van de omvang:

Situatie Registratie vereist?
Kleine, incidentele verkopen Niet verplicht
Regelmatige handel, met een vaste locatie Registratie vereist

Opmerking: Zelfs als een bedrijfsregistratie niet verplicht is, moet u zich wel registreren voor belastingen als u belastbaar inkomen heeft.

Waar kan ik mijn bedrijf registreren?

Antwoord:

  • Online: Nationaal portaal voor overheidsdiensten (dangkykinhdoanh.gov.vn) (voornamelijk voor bedrijven)
  • Offline: Financiële en planningsafdeling van het district/de gemeente waar de vestiging is gevestigd

Tijdsbestek: 3-5 werkdagen.

Heeft een klein bedrijf een accountant nodig?

Antwoord: Niet verplicht:

  • Kleine bedrijven die aangifte doen zijn niet verplicht een accountant te hebben, maar moeten wel volledige administratie bijhouden.
  • De accountant kan zijn: de eigenaar, een familielid, of een externe partij.
  • Er is geen diploma vereist voor de accountant.

Belastingen en inkomsten

Bij welke inkomsten moet ik belasting betalen?

Antwoord:

Inkomsten/jaar BTW Inkomstenbelasting
≤ 500 miljoen Vrijgesteld Vrijgesteld
> 500 miljoen Te betalen Te betalen

Berekeningsformule:

BTW = Inkomsten × BTW-tarief (1-5%)
Inkomstenbelasting = Inkomsten × Inkomstenbelastingtarief (0.5-5%)

Wie betaalt de belasting voor verkopen op Shopee, Lazada?

Antwoord: Het e-commerceplatform is verplicht BTW en inkomstenbelasting in te houden en namens de verkoper af te dragen.

Opmerking: Het e-commerceplatform kan inkomstengegevens verstrekken aan de belastingdienst, dus u moet correct aangifte doen.

Wat is het belastingtarief voor de detailhandel?

Antwoord:

  • BTW: 1%
  • Inkomstenbelasting: 0.5%

Voorbeeld: Jaarlijkse inkomsten van 500 miljoen

  • BTW = 500 miljoen × 1% = 5 miljoen
  • Inkomstenbelasting = 500 miljoen × 0.5% = 2,5 miljoen
  • Totale belasting = 7,5 miljoen dong

Zijn kortingen en promoties inbegrepen in de belastbare inkomsten?

Antwoord: Belastbare inkomsten = werkelijk ontvangen inkomsten (na aftrek van kortingen, prijsverlagingen).

Voorbeeld:

  • Originele prijs: 1 miljoen
  • Korting 20%: -200.000
  • Belastbare inkomsten: 800.000 dong

Moet ik belasting betalen als ik verlies maak met verkopen?

Antwoord: Mogelijk moet u nog steeds belasting betalen als u belasting berekent op basis van inkomsten (zonder aftrek van kosten).

Als u belasting wilt berekenen op basis van werkelijk inkomen (inkomsten - kosten), moet u:

  • De aangiftemethode registreren
  • Volledige administratie en documenten hebben
  • Bewijs leveren van de aftrekbare kosten

Elektronische facturen

Wanneer ben ik verplicht een elektronische factuur uit te geven?

Antwoord:

  • Huishoudens/particulieren die aangifte doen → moeten gebruikmaken van elektronische facturen
  • Speciale gevallen: De belastingdienst geeft facturen uit per transactie

Wat moet ik doen als ik een factuur verkeerd heb uitgereikt?

Antwoord: Afhankelijk van het moment van ontdekking:

Tijdstip Behandeling
Nog niet verzonden naar koper Factuur annuleren, opnieuw uitgeven
Verzonden, nog niet aangegeven bij de belastingdienst Factuur vervanging opstellen
Aangegeven bij de belastingdienst Factuur correctie opstellen

Opmerking: Vervangende/corrigerende facturen moeten duidelijk vermelden "Vervangt/corrigeert factuur nr.... datum...."

Wat als een winkelklant geen factuur nodig heeft?

Antwoord: U moet nog steeds:

  • Omzet registreren in de boekhouding
  • Volledige belastingaangifte doen
  • U kunt aan het einde van de dag een factuur opstellen voor de totale winkelomzet (vermeld "Winkelklant" bij de koper)

Moet een elektronische factuur worden afgedrukt?

Antwoord: Niet verplicht. Elektronische facturen hebben dezelfde juridische waarde als papieren facturen. Print ze alleen uit als de klant daarom vraagt of voor interne archivering.

Belastingaangifte en -betaling

Maandelijkse of per kwartaal belastingaangifte?

Antwoord:

Voorwaarde Aangifteperiode
BTW-aangifte < 50 miljoen/jaar Per kwartaal
BTW-aangifte ≥ 50 miljoen/jaar Maandelijks
Nieuw opgerichte onderneming Per kwartaal (eerste jaar)

Uiterste datum voor aangifte en belastingbetaling?

Antwoord:

Aangifteperiode Uiterste datum aangifte Uiterste datum betaling
Maand 20e van de volgende maand Gelijk met de aangifte
Kwartaal 30e van de eerste maand van het volgende kwartaal Gelijk met de aangifte
Jaar (eindafrekening) 31/3 van het volgende jaar Gelijk met de aangifte

Opmerking: Te late betaling wordt beboet met een te late betalingsrente van 0,03%/dag × verschuldigd bedrag.

Is online belastingaangifte mogelijk?

Antwoord: Ja, op 2 manieren:

  1. HTKK + Elektronisch belastingportaal: Doe aangifte offline, dien online in
  2. Directe aangifte: Ga naar thuedientu.gdt.gov.vn, doe aangifte en dien direct in

Vereiste: U moet beschikken over een digitale handtekening (USB Token) om de aangifte te ondertekenen en in te dienen.

Moet er aangifte worden gedaan bij geen omzet in de periode?

Antwoord: Ja. Als u aangifte doet als huishouden, moet u nog steeds een aangifteformulier 0 indienen (een aangifte met een omzet van 0).

Kosten en aftrekposten

Welke kosten kunnen worden afgetrokken bij de belastingberekening?

Antwoord: 7 hoofdtypen kosten:

  1. Huur van ruimte
  2. Personeelskosten
  3. Elektriciteit
  4. Water
  5. Telecommunicatie (internet, telefoon)
  6. Beheer, verkoop (kantoorbenodigdheden, afschrijvingen...)
  7. Overige kosten (transport, reclame...)

Voorwaarde: U moet beschikken over facturen/bewijsstukken en deze moeten direct verband houden met de bedrijfsvoering.

Kunnen kosten worden afgetrokken voor aankopen zonder factuur?

Antwoord: Principe: Geen factuur = geen aftrek.

Uitzonderingen: In sommige gevallen kan een lijst als vervanging worden opgesteld:

  • Aankoop van landbouwproducten van boeren
  • Inhuur van seizoensarbeiders
  • Aankoop van kleine hoeveelheden grondstoffen op de markt

Kunnen contant betaalde kosten worden afgetrokken?

Antwoord:

  • Transactie ≤ 20 miljoen: Toegestaan
  • Transactie > 20 miljoen: Moet via bank worden betaald om te worden afgetrokken

Hoe worden de elektriciteits- en waterkosten voor thuiswerken berekend?

Antwoord: Moet worden toegewezen naar een redelijk percentage:

  • Op basis van oppervlakte: Oppervlakte voor bedrijf / Totale oppervlakte
  • Op basis van vermogen: Totaal vermogen van apparatuur voor bedrijf

Voorbeeld: Huis van 100m², 30m² gebruikt als winkel → Elektriciteitskosten voor bedrijf = 30% × Totale elektriciteitsrekening.

Medewerkers aannemen

Moet er inkomstenbelasting worden ingehouden bij het aannemen van medewerkers?

Antwoord: Afhankelijk van het type contract en het salaris:

Type contract Inkomen Inhouding?
Arbeidsovereenkomst ≥ 3 maanden ≤ 11 miljoen/maand Nee
Arbeidsovereenkomst ≥ 3 maanden > 11 miljoen/maand Ja (5-35%)
Arbeidsovereenkomst < 3 maanden ≤ 2 miljoen/keer Nee
Arbeidsovereenkomst < 3 maanden > 2 miljoen/keer Ja (10%)

Mogen salarissen aan familieleden als bedrijfskosten worden geboekt?

Antwoord: Ja, indien:

  • Er een arbeidsovereenkomst (of dienstverleningsovereenkomst) is
  • Er een aanwezigheidslijst en salarislijst is
  • Er betalingsbewijzen zijn
  • Het salaris redelijk is voor het werk

Opmerking: Inkomstenbelasting moet nog steeds worden ingehouden indien aan de voorwaarden wordt voldaan.

Medewerkers verlaten het bedrijf halverwege het jaar, wie regelt de definitieve belastingaangifte?

Antwoord:

  • Als de medewerker een nieuwe baan heeft: Het nieuwe bedrijf regelt de aangifte (indien gemachtigd)
  • Als de medewerker geen nieuwe baan heeft: De medewerker regelt de aangifte zelf bij de belastingdienst

HTKK Software

Is HTKK gratis?

Antwoord: Ja. HTKK is gratis software die wordt geleverd door de Algemene Belastingdienst.

Download: www.gdt.gov.vn → Zoek de banner "HTKK"

Kan HTKK op een Mac worden geïnstalleerd?

Antwoord: Niet direct. HTKK draait alleen op Windows. Als u een Mac gebruikt, kunt u:

  • Windows installeren via Boot Camp of een virtuele machine (Parallels, VMware)
  • Direct online indienen via: thuedientu.gdt.gov.vn

Wat te doen als je je wachtwoord voor de elektronische belastingdienst bent vergeten?

Antwoord:

  1. Ga naar thuedientu.gdt.gov.vn
  2. Klik op "Wachtwoord vergeten"
  3. Voer uw belastingnummer en geregistreerde e-mailadres in
  4. Volg de instructies om uw wachtwoord opnieuw in te stellen

Als dit niet lukt, neem dan contact op met uw lokale belastingkantoor voor hulp.

Deel 2: Veelvoorkomende fouten om te vermijden

Fouten met betrekking tot bedrijfsregistratie

Nr. Fout Gevolg Hoe te vermijden
1 Denken dat online verkopen geen registratie vereist Bestuurlijke boete, naheffing van belastingen Registreren wanneer de omzet > 100 miljoen/jaar
2 Verkeerd adres voor bedrijfsregistratie Ongeldige vergunning Gebruik het werkelijke zakelijke adres
3 Wijzigingen niet bijwerken Informatie komt niet overeen, moeilijk om facturen uit te geven Wijzigingen binnen 10 dagen melden

Fouten met betrekking tot belastingen en inkomsten

Nr. Fout Gevolg Hoe te vermijden
1 Niet aangegeven inkomsten van e-commerce platforms Nabetaling + boete (platform geeft gegevens door aan belastingdienst) Geef alle inkomstenbronnen volledig op
2 Verkeerde berekening van inkomensdrempel Onjuiste belastingtarieven toegepast Consolideer inkomsten uit alle bronnen
3 Verkeerde branche gekozen (belastingtarief) Te veel of te weinig belasting betaald Verifieer met de belastingdienst
4 Belasting berekend over oorspronkelijke prijs (kortingen niet afgetrokken) Te veel belasting betaald Bereken over de daadwerkelijk ontvangen inkomsten
5 Geen aangifte gedaan bij geen inkomsten Boete wegens het niet indienen van aangifte Dien een aangifte in met €0

Factuurfouten

Nr. Fout Gevolg Hoe te vermijden
1 Geen facturen van inkomende goederen bewaren Kosten niet kunnen bewijzen Bewaar alle facturen minimaal 5 jaar
2 Factuur met incorrecte informatie uitgereikt maar niet verwerkt Factuur ongeldig Stel een vervangende/corrigerende factuur op
3 Factuur uitgereikt vóór levering Regelgeving overtreden Reik facturen uit na voltooide transactie
4 Geen factuur uitgereikt op verzoek van de klant Boete, verlies van reputatie Reik facturen uit op verzoek
5 Factuur die is verzonden naar de klant verwijderen/annuleren Ernstige overtreding Stel een vervangende/corrigerende factuur op

Fouten bij belastingaangifte

Nr. Fout Gevolg Hoe te vermijden
1 Te late indiening van de aangifte Boete van 2-25 miljoen dong Stel een herinnering in vóór de deadline
2 Aangifte ingediend maar vergeten te betalen Rente van 0,03%/dag Betaal direct na indiening van de aangifte
3 Verkeerde aangifteperiode gekozen (maand/kwartaal) Aangifte afgewezen Controleer grondig vóór indiening
4 Elektronische ontvangstbewijzen niet bewaren Moeilijk te bewijzen dat het is ingediend Bewaar ontvangstbewijzen direct na indiening
5 Oude versie van HTKK gebruikt Aangifte afgewezen Update HTKK regelmatig

Kosten- en aftrekfouten

Nr. Fout Gevolg Hoe te vermijden
1 Contante betalingen > 20 miljoen Kosten niet aftrekbaar Bankoverschrijving voor grote transacties
2 Persoonlijke kosten in boekhouding opnemen Afgekeurd bij controle, mogelijke boete Persoonlijke en zakelijke kosten scheiden
3 Afschrijving van activa op verkeerde termijn Kosten afgekeurd Volgens de voorschriften van het Ministerie van Financiën
4 Gemeenschappelijke kosten niet toewijzen Kosten afgekeurd bij controle Toewijzen volgens een redelijke verhouding
5 Aankopen zonder factuur Kosten niet aftrekbaar Altijd om een factuur vragen

Fouten met betrekking tot personeel

Nr. Fout Gevolg Hoe te vermijden
1 Geen inkomstenbelasting inhouden waar nodig Achterstallige inning + boete Voorwaarden voor inhouding controleren
2 Belasting inhouden maar niet aangeven Administratieve boete Aangifte indienen per maand/kwartaal
3 Vergeten de jaarlijkse aangifte af te ronden Werknemer krijgt geen belasting terug Jaarlijkse aangifte indienen vóór 31/3
4 Geen arbeidsovereenkomst tekenen Juridische risico's, moeilijk kosten aftrekbaar maken Arbeidsovereenkomst tekenen met alle werknemers
5 Salaris betalen zonder bewijs Kosten niet erkend Loonlijsten, betalingsbewijzen bewaren

Algemene managementfouten

Nr. Fout Gevolg Hoe te vermijden
1 Geen scheiding tussen privé- en zakelijke rekeningen Moeilijk te beheren, moeilijk uit te leggen Apart bankrekening openen
2 Geen administratie bijhouden Reële winst/verlies niet kennen Dagelijks registreren of software gebruiken
3 Beleidsveranderingen niet bijwerken Verkeerde regels toepassen Informatie van de belastingdienst volgen
4 Belastingdossiers zelf wijzigen Wetten overtreden Formele aanvullende/corrigerende dossiers opstellen
5 Dossiers niet lang genoeg bewaren Geen bewijs bij controle Minimaal 5-10 jaar bewaren

Checklist: Zelfcontrole belastingnaleving

Maandelijks

  • Omzet aggregeren uit alle bronnen
  • Facturen van ingekochte goederen bewaren
  • Salaris berekenen en inkomstenbelasting inhouden (indien van toepassing voor werknemers)
  • Kosten in administratie registreren

Per kwartaal

  • btw-aangifte, inkomstenbelastingaangifte indienen (vóór de 30e dag van de maand volgend op het kwartaal)
  • Belasting betalen (binnen dezelfde termijn)
  • Status van openstaande belastingen controleren op thuedientu.gdt.gov.vn

Einde van het jaar

  • Jaarrekening inkomstenbelasting voor werknemers (vóór 31/3)
  • Controleer alle facturen en documenten opnieuw
  • Back-up van de boekhoudkundige gegevens
  • Update naar de nieuwste versie van HTKK

Wanneer professioneel advies inwinnen?

Neem contact op met een accountant/belastingadviseur wanneer:

  • De omzet hoger is dan 1 miljard VND/jaar
  • Er sprake is van import/export transacties
  • Er meerdere filialen/bedrijfslocaties zijn
  • De belastingdienst om opheldering vraagt
  • U wilt uw bedrijf omzetten naar een vennootschap

Contact opnemen voor ondersteuning

  • Algemene lijn Belastingdienst: 1900 6199
  • Website: www.gdt.gov.vn
  • Elektronisch belastingportaal: thuedientu.gdt.gov.vn
  • Lokale Belastingdienst: Zoek op uw district/stad

Conclusie

Vanaf 2026 zullen online bedrijven en kleine huishoudelijke bedrijven een strengere controle ondergaan, gebaseerd op werkelijke inkomsten en gekoppelde gegevens van e-commerceplatforms, banken en elektronische facturen. Veel oude concepten zoals de drempel van 100 miljoen VND of forfaitaire belastingen zijn niet langer van toepassing. In plaats daarvan moeten verkopers de verplichtingen voor aangifte, boekhouding en de juiste scheiding van inkomsten begrijpen die reeds door het platform zijn ingehouden. Het verkeerd interpreteren van de regelgeving of het toepassen van oude wetten kan leiden tot onjuiste aangiften, naheffingen en boetes. Het systematisch beheren van inkomsten, kosten, facturen en personeel vanaf het begin is cruciaal voor duurzaam zakendoen en naleving van de wet in de nieuwe fase. GTG CRM helpt u bij het beheren van inkomsten, kosten, facturen en werknemers in één enkel systeem - waardoor fouten worden geminimaliseerd en fiscale naleving wordt gewaarborgd. Probeer het gratis.

Verander wat u zojuist hebt gelezen in tastbare resultaten — pas het direct toe met GTG CRM, gratis.

Direct toepassen