Po branju tega članka se bodo prodajalci naučili:

  • ✅ Kdaj je treba registrirati posel, kdaj pa le registrirati za davek
  • ✅ Razlikovati med samoobdavčevanjem in pavšalnim obdavčevanjem
  • ✅ Vrste poslovnih dejavnosti: offline, online, oddajanje premoženja v najem
  • ✅ Predpisi o računovodstvu za samostojne podjetnike od leta 2026

1. Ali je za spletno prodajo potrebno poslovno dovoljenje?

Primer 1: Samo spletna prodaja (brez fizične trgovine)

Po predpisih: Poslovna registracija ni obvezna, vendar je obvezna davčna registracija.

Če vi:

  • Prodajate preko Facebooka, Zalo, Tiktoka
  • Prodajate na spletnih tržnicah (Shopee, Lazada, TikTok Shop)
  • Nimate stalnega poslovnega prostora

→ Morate se obrniti na Davčno upravo na območju vašega prebivališča za davčno registracijo. Vaša davčna številka bo vaša osebna izkaznica.

Pomembna opomba

Čeprav predpisi ne zahtevajo poslovne registracije, nekateri lokalni davčni uradi še vedno zahtevajo poslovno dovoljenje pred davčno registracijo.

Svet: Pred izvedbo se obrnite neposredno na davčni urad na območju vašega prebivališča za posvet.

Primer 2: Imate trgovino ali poslovni prostor

Obvezna je poslovna registracija na upravni enoti občine/mestne četrti, kjer se nahaja poslovni prostor.

Postopek:

  1. Oddajte vlogo za registracijo samostojnega podjetnika na upravni enoti občine/mestne četrti
  2. Prejmite potrdilo o registraciji samostojnega podjetnika (z matično številko samostojnega podjetnika)
  3. Ta številka je hkrati tudi davčna številka samostojnega podjetnika

Primer 3: Oddajanje premoženja v najem (hiše, vozila, oprema...)

Poslovna registracija ni obvezna, potrebna je le davčna registracija.

Vendar pa, podobno kot pri spletni prodaji, lahko nekatere lokalne uprave zahtevajo drugače.

2. Kakšna je razlika med samoobdavčevanjem in pavšalnim obdavčevanjem?

To sta dva različna načina obračuna davkov za samostojne podjetnike:

Kriterij Samoobdavčevanje Pavšalno obdavčevanje
Subjekt Prihodek > 500 milijonov VND/leto Prihodek ≤ 500 milijonov VND/leto
Način obračuna davka Samostojno prijavljanje dejanskih prihodkov Davčni organ določi fiksni znesek davka
Obdobje obračuna davka Mesečno ali četrtletno Letno (prejmete obvestilo od davčne uprave)
Račun Obvezna uporaba elektronskih računov Ni obvezno
Računovodske knjige Obvezno vodenje knjig Enostavnejše
Digitalni podpis Potreben Ni obvezno

Primer: Gospa Lan prodaja kozmetiko

Situacija 1: Gospa Lan prodaja preko Facebooka, s prihodki okoli 300 milijonov VND/leto. → Gospa Lan spada v skupino pavšalno obdavčenih ali se obdavči ob vsakem nastanku.

Situacija 2: Gospa Lan odpre trgovino, s prihodki 800 milijonov VND/leto. → Gospa Lan spada v skupino samoobdavčenih, mora obračunavati davke četrtletno in uporabljati elektronske račune.

3. Kaj pa prodaja preko spletnih tržnic?

Ko prodajate na spletnih tržnicah s funkcijo plačila (Shopee, Lazada, TikTok Shop...), bo tržnica:

  • ✅ Odtegnila davek neposredno od vsakega naročila
  • ✅ Plačala davek namesto vas v državni proračun

To pomeni: Za prihodke, ki jih je tržnica odtegnila, vam ni treba ponovno obračunavati davkov.

Vendar pa upoštevajte:

Če prodajate tako preko tržnice kot izven nje (Facebook, Zalo, lastna spletna stran...), potem:

  • Del, ki ga odtegne tržnica → Ni treba obračunavati
  • Del, ki ga prodate izven tržnice → Morate sami obračunavati davke

❓ Vprašanje: Če so letni prihodki pod 500 milijonov VND, ali lahko dobim povrnjen odtegnjeni davek?

Če vaši skupni letni prihodki znašajo manj kot 500 milijonov VND (kar pomeni oprostitev davka), vendar je tržnica med letom že odtegnila davek → Za vračilo davka še ni natančnih navodil, čakati je treba na nov pravilnik.

4. Predpisi o računovodstvu za samostojne podjetnike od leta 2026

Pomembne novosti

Od leta 2026 bodo samostojni podjetniki obvezni voditi računovodstvo (knjiženje v knjigah), odvisno od skupine prihodkov:

Skupina Prihodek/leto Število računovodskih knjig
Skupina 1 ≤ 500 milijonov VND 1 vrsta knjige (knjiga prihodkov)
Skupina 2 > 500 milijonov - 3 milijarde VND 1 vrsta knjige
Skupina 3, 4 > 3 milijarde VND 4 vrste knjig

Dobrodošla novica: Računovodstvo za samostojne podjetnike je zelo enostavno, ne tako zapleteno kot za podjetja. Lahko ga vodite, tudi če ne poznate knjiženja ali računovodskih načel.

Ali morajo samostojni podjetniki predložiti letna poročila?

Ne. Letna poročila veljajo samo za podjetja.

5. Kdo lahko vodi računovodstvo za samostojne podjetnike?

Po predpisih lahko računovodstvo za samostojne podjetnike vodijo naslednji:

  • ✅ Lastnik samostojnega podjetnika
  • ✅ Starši, žena, mož, otroci, bratje in sestre lastnika samostojnega podjetnika
  • ✅ Vodja, upravitelj samostojnega podjetnika
  • ✅ Skladiščnik, blagajnik (ki opravlja tudi to funkcijo)
  • ✅ Zunanji računovodja ali računovodska storitvena družba

Z drugimi besedami: Skoraj vsakdo lahko vodi računovodstvo za samostojnega podjetnika, če se lastnik s tem strinja.

6. Odprtje bančnega računa za samostojne podjetnike

Če imate poslovno dovoljenje:

Odnesite potrdilo o registraciji samostojnega podjetnika v banko, da odprete račun na ime samostojnega podjetnika.

Če imate samo davčno registracijo (spletna prodaja):

Odnesite potrdilo o davčni registraciji v banko, da odprete račun.

Kontrolni seznam: Pravilen začetek poslovanja

  • Določite vrsto dejavnosti: Spletna prodaja / S fizično trgovino / Oddajanje v najem
  • Obrnite se na lokalno davčno upravo za pojasnila o zahtevah za registracijo
  • Poslovna registracija (če je potrebna) na upravni enoti občine/mestne četrti
  • Davčna registracija in pridobitev davčne številke
  • Odprite ločen bančni račun za poslovanje
  • Seznanite se z obveznostmi davčnega obračuna (preberite naslednji članek)

Pogoste napake

  1. Mnenje, da spletna prodaja ne zahteva registracije → Napačno! Še vedno je potrebna davčna registracija.

  2. Uporaba osebnega računa za poslovanje → Priporočljivo je odpreti ločen račun za lažje upravljanje in preglednost v primeru davčne kontrole.

  3. Nehranjenje računov za nabavo → Če spadate v kategorijo samoobdavčenih, potrebujete račune za dokazilo o stroških, ki jih lahko odštejete.

  4. Prezreti prihodke od prodaje izven tržnice → Tržnica odtegne davek le za prodajo preko nje, za preostalo morate sami obračunavati davke.

7. Povzetek

Spletna ali nespletna prodaja sta povezani z davčnimi obveznostmi in finančnim upravljanjem. Razumevanje, kdaj je potrebna poslovna registracija, kdaj pa le davčna registracija, ter poznavanje veljavnih davčnih metod, bo prodajalcem pomagalo izogniti se pravnim tveganjem in zagotoviti trajnostno poslovanje. V času vse bolj razširjene večkanalne prodaje lahko ročno upravljanje naročil, prihodkov in denarnih tokov enostavno privede do napak. GTG CRM pomaga prodajalcem pri centraliziranem upravljanju naročil iz več kanalov, kot so spletne tržnice, družbena omrežja in lastni prodajni kanali, ter pri združevanju prihodkov in ustvarjanju poročil za spremljanje in obračunavanje davkov. To je rešitev, ki prodajalcem omogoča tako učinkovito poslovanje kot tudi skladnost z veljavnimi predpisi.

GTG CRM vam pomaga upravljati naročila iz več prodajnih kanalov (Shopee, Lazada, Facebook...) na enem mestu, samodejno izračunati prihodke in ustvariti poročila za obračun davkov. Več o tem →

Pretvorite naučeno v dejanske rezultate — takoj preizkusite GTG CRM, brezplačno.

Preizkusite zdaj