Ta članek vam bo pomagal razumeti:

  • ✅ Kakšne so davčne napovedi
  • ✅ Roke za predložitev napovedi in plačilo davka
  • ✅ Kako predložiti napoved preko spleta in osebno
  • ✅ Kaj je treba upoštevati pri obračunu

1. Kakšne so davčne napovedi?

Za gospodinjstva, ki obračunavajo

Vrsta dokumenta Opis
Davčna napoved Obrazec davčne napovedi za gospodinjstva in samostojne podjetnike
Priloge Podroben seznam prihodkov, davkov (če obstajajo)

Za pavšalna gospodinjstva

  • Ni treba predlagati rednih napovedi
  • Dovolj je, da plačate davek po obvestilu davčnega organa (običajno prejeto ob začetku leta)

Za posameznike, ki oddajajo v najem premoženje

Vrsta dokumenta Opis
Napoved za oddajanje premoženja v najem Poseben obrazec za dejavnost oddajanja v najem

Za posameznike, ki obračunavajo po vsakem dogodku

  • Uporabljajo isti obrazec napovedi kot gospodinjstva, ki obračunavajo, in pavšalna gospodinjstva
  • Ni treba predlagati prilog

2. Roki za predložitev davčnih napovedi

Gospodinjstva, ki obračunavajo mesečno

Rok = 20. dan naslednjega meseca
Davčno obdobje Rok za predložitev
Januar 20.2.
Februar 20.3.
Marec 20.4.
... ...
December 20.1. naslednje leto

Gospodinjstva, ki obračunavajo četrtletno

Rok = zadnji dan prvega meseca naslednjega četrtletja
Davčno obdobje Rok za predložitev
1. četrtletje (jan-mar) 30.4.
2. četrtletje (apr-jun) 31.7.
3. četrtletje (jul-sep) 31.10.
4. četrtletje (okt-dec) 31.1. naslednje leto

Posamezniki, ki oddajajo v najem premoženje

Način obračuna Rok
Po obdobju plačila 10 dni od začetka obdobja plačila
Letno 31.1. naslednje leto

Obračun po vsakem dogodku

Rok = 10 dni od nastanka davčne obveznosti

3. Rok za plačilo davka

Pomembno: Rok za plačilo davka je enak roku za predložitev davčne napovedi.

Na primer: Davčna napoved za 1. četrtletje z rokom 30.4. → Davek za 1. četrtletje je treba plačati do 30.4.

4. Pomembne opombe

Ko rok pade na praznik/dan počitka

Če zadnji dan pade na dan počitka ali praznik → Se preloži na naslednji delovni dan.

Primer: Napoved za 1. četrtletje/2027

  • Prvotni rok: 30.4.2027
  • Vendar je 30.4. praznik (Dan osvoboditve)
  • 1.5. je tudi praznik (Mednarodni praznik dela)
  • 2.5. je nedelja
  • → Dejanski rok: 3.5.2027

Osebna predaja vs. spletna predaja

Oblika Čas predaje Zahtevano
Osebno na davčnem uradu Med uradnimi urami (8h-17h) Osebna izkaznica/ID, papirnati dokumenti
Spletno preko spleta 24/7, tudi ob vikendih Digitalni podpis

Prednosti spletne predaje:

  • Predaja kadar koli, tudi ob 23:59 zadnji dan roka
  • Ni treba hoditi naokoli
  • Takojšnja elektronska potrditev

5. Kaj je digitalni podpis? Ali ga potrebujem?

Kdo potrebuje digitalni podpis?

Subjekt Potreben digitalni podpis?
Gospodinjstva, ki obračunavajo Obvezno (za spletno predajo)
Pavšalna gospodinjstva Ni obvezno
Posamezniki, ki obračunavajo po dogodku Ni obvezno
Posamezniki, ki oddajajo v najem premoženje Ni obvezno

Kaj je digitalni podpis?

  • Je naprava (USB ključek) ali programska oprema, ki se uporablja za elektronsko podpisovanje davčnih dokumentov
  • Enakovredno ročnemu podpisu na papirju
  • Cena: ~500.000 - 1.500.000 VNĐ/leto, odvisno od ponudnika

Priljubljeni ponudniki digitalnih podpisov

  • VNPT-CA
  • Viettel-CA
  • FPT-CA
  • BKAV-CA
  • Newtel-CA

6. Dva načina predložitve davčnih napovedi

1. način: Offline predložitev (program HTKK)

  1. Prenesite program HTKK s spletne strani Generalnega davčnega urada
  2. Namestite in vnesite davčno številko
  3. Ustvarite napoved v programu
  4. Izvozite datoteko XML
  5. Podpišite digitalno in predložite preko spleta

Prednosti: Enostaven vmesnik, priročno upravljanje

2. način: Online predložitev (thuedientu.gdt.gov.vn)

  1. Prijavite se v svoj račun za elektronske davčne transakcije
  2. Izberite meni "Samostojni podjetnik"
  3. Ustvarite napoved neposredno na spletu
  4. Podpišite digitalno in predložite

Prednosti: Ni treba namestiti programske opreme

Opomba: Potreben je račun za elektronske davčne transakcije (različen od običajnega računa)

7. Postopek predložitve davčnih napovedi za gospodinjstva, ki obračunavajo


Korak 1: Zbiranje prihodkov v obdobju
  ↓
Korak 2: Izračun davka na dodano vrednost (DDV) in davka na dohodke posameznikov (DDP)
  ↓
Korak 3: Izdelava napovedi (HTKK ali online)
  ↓
Korak 4: Digitalni podpis
  ↓
Korak 5: Predložitev napovedi
  ↓
Korak 6: Plačilo davka (če je potrebno)

Primer: Gospa Lan obračunava davek za 1. četrtletje

Informacije:

  • Dejavnost: Prodaja kozmetike (distribucija blaga)
  • Prihodek v 1. četrtletju: 250 milijonov VNĐ
  • Predviden prihodek v letu: 1 milijarda VNĐ
  • Spada v skupino 2, izbrana metoda obračuna po prihodkih

Izračun davka:

  • Davek na dodano vrednost = 250 milijonov VNĐ × 1 % = 2,5 milijona VNĐ
  • Davek na dohodke posameznikov = 250 milijonov VNĐ × 0,5 % = 1,25 milijona VNĐ
  • Skupni davek za plačilo: 3,75 milijona VNĐ

Rok: Pred 30.4.

8. Pogosto zastavljena vprašanja

V tem četrtletju ni prihodkov, ali moram predložiti napoved?

Da. Še vedno morate predložiti napoved z ničelnimi podatki (prazna napoved).

Koliko je kazen za pozno predložitev?

Prekršek Višina kazni
Zamuda pri predložitvi napovedi 1-5 dni 2 - 5 milijonov VNĐ
Zamuda pri predložitvi napovedi 6-10 dni 5 - 8 milijonov VNĐ
Zamuda pri predložitvi napovedi 11-20 dni 8 - 15 milijonov VNĐ
Zamuda pri predložitvi napovedi 21-30 dni 15 - 25 milijonov VNĐ
Zamuda pri plačilu davka Znesek davka zamude x Število dni zamude x Stopnja zamude

Kako popravim napačno napoved?

Predložite dopolnilno napoved pred odkritjem s strani davčnega organa. Če je davek višji, morate plačati razliko + obresti za zamudo. Dopolnilno napoved lahko predložite, dokler vaša napoved ni pravilna in odobrena.

Katere davčne oblasti upravljajo gospodinjstva?

Davčni urad okrožja/občine, kjer se nahaja poslovni prostor ali prebivališče (za posameznike, ki prodajajo preko spleta).

Kontrolni seznam: Pravočasna predložitev davčnih napovedi

Pred obdobjem obračuna

  • Zberite prihodke v obdobju (iz vseh kanalov)
  • Zberite račune za stroške (če obračunavate po dohodku)
  • Preverite, ali je digitalni podpis še veljaven

Med obračunom

  • Prijavite se v HTKK ali thuedientu.gdt.gov.vn
  • Vnesite pravilno obdobje obračuna
  • Ponovno preverite podatke pred predajo
  • Podpišite digitalno in oddajte

Po obračunu

  • Shranite elektronsko potrdilo
  • Plačajte davek pravočasno
  • Shranite dokumente (napoved, potrdilo) vsaj 10 let

Pogoste napake

  1. Pozabljena predložitev četrtletne napovedi → Kazen za prekršek + obresti za zamudo.

  2. Digitalni podpis poteče → Ne morete predložiti, morate ga podaljšati vnaprej.

  3. Plačilo davka, pozabljena predložitev napovedi → Še vedno boste kaznovani, ker niste predložili napovedi.

  4. Nepopolni podatki o prihodkih → Davčni organ lahko zahteva doplačilo in kaznuje ob pregledu.

  5. Napačno obdobje obračuna → Na primer: obračun za 1. četrtletje, vendar ste v programu izbrali 2. četrtletje.

9. Zaključek

Obračun davka ni pretirano zapleten, vendar morajo novi prodajalci pravilno razumeti obliko obračuna, roke za predložitev dokumentov in plačilo davka, da se izognejo nepotrebnim tveganjem. V kontekstu prodaje preko več kanalov je ročno zbiranje prihodkov lahko vir napak in stresa ob vsakem obračunu. Ko so prihodki jasno zabeleženi za vsako obdobje in vsak kanal, bo obračun postal bolj proaktiven in enostaven. GTG CRM pomaga prodajalcem pri osrednjem upravljanju prihodkov in pripravi podatkov za davčne obračune, s čimer postanejo njihove poslovne dejavnosti bolj organizirane in trajnostne.

💼 GTG CRM samodejno izračunava prihodke po obdobjih in podpira hitro izdajanje poročil o prihodkih. Več o tem →

Spremenite naučeno v dejanske rezultate — uporabite GTG CRM, brezplačno.

Uporabi zdaj