1. Del: Pogosta vprašanja (FAQ)

Registracija podjetja

Ali je za spletno prodajo potrebna registracija podjetja?

Odgovor: Odvisno od obsega:

Situacija Potrebna registracija?
Majhna, občasna prodaja Ni obvezno
Redna dejavnost, s stalnim sedežem Potrebna registracija

Opomba: Tudi če registracija podjetja ni obvezna, morate še vedno registrirati davčno številko, če imate obdavčljiv dohodek.

Kje registrirati podjetje?

Odgovor:

  • Spletno: Nacionalni portal javnih storitev (dangkykinhdoanh.gov.vn) (predvsem za podjetja)
  • Brez povezave: Oddelek za finance - načrtovanje na ravni okrožja/mestne četrti, kjer se nahaja poslovni prostor

Čas: 3-5 delovnih dni.

Ali morajo imeti trgovci računovodjo?

Odgovor: Ni obvezno:

  • Trgovci, ki vodijo davčno napoved, ne potrebujejo nujno računovodje, vendar morajo voditi ustrezne evidence.
  • Računovodja je lahko: lastnik, družinski član ali najeto zunanje osebje.
  • Ni zahtevana računovodska izobrazba.

Davek in prihodki

Koliko prihodkov je treba plačati davek?

Odgovor:

Letni prihodki DDV Davek na dohodnino
≤ 500 milijonov Oproščeno Oproščeno
> 500 milijonov Plačati je treba Plačati je treba

Formule za izračun:

DDV = Prihodki × Stopnja DDV (1-5%)
Davek na dohodnino = Prihodki × Stopnja davka na dohodnino (0,5-5%)

Kdo plača davek pri prodaji na Shopeeju, Lazadi?

Odgovor: Platforme za e-trgovino so dolžne zadržati DDV + davek na dohodnino in jih plačati namesto prodajalca.

Opomba: Platforme za e-trgovino lahko posredujejo podatke o prihodkih davčnim organom, zato morate davčno napoved pravilno oddati.

Kakšna je stopnja davka za maloprodajo blaga?

Odgovor:

  • DDV: 1 %
  • Davek na dohodnino: 0,5 %

Primer: Letni prihodki 500 milijonov

  • DDV = 500 milijonov × 1 % = 5 milijonov
  • Davek na dohodnino = 500 milijonov × 0,5 % = 2,5 milijona
  • Skupni davek = 7,5 milijona VND

Ali letni prihodki, od katerih se obračunava davek, vključujejo popuste in promocije?

Odgovor: Davčni prihodki = Dejansko prejeti prihodki (po odbitku popustov, znižanj).

Primer:

  • Originalna cena: 1 milijon
  • Popust 20 %: -200.000
  • Davčni prihodki: 800.000 VND

Ali moram plačati davek, če prodam z izgubo?

Odgovor: Morda boste morali plačati, če davek izračunavate na podlagi prihodkov (brez odbitka stroškov).

Če želite davek izračunati na podlagi dejanskega dobička (prihodki - stroški), morate:

  • Registrirati metodo obračuna
  • Imeti ustrezne evidence in dokumentacijo
  • Dokazati upravičene stroške

Elektronski računi

Kdaj je obvezno izdati elektronski račun?

Odgovor:

  • Gospodinjstva/posamezniki, ki oddajajo davčno napoved → morajo uporabljati elektronske račune.
  • Posebni primeri: Davčni organ izda račun za vsako transakcijo.

Kaj storiti v primeru napačno izdanega računa?

Odgovor: Odvisno od časa odkritja:

Čas Postopek
Ni poslano kupcu Preklic računa, ponovni izpis
Poslano, še ni davčno obračunano Izdajte nadomestni račun
Davčno obračunano Izdajte popravni račun

Opomba: Nadomestni/popravni račun mora jasno navajati "Nadomestilo/Popravek za račun št... datum...".

Kaj pa, če drobni kupci ne potrebujejo računa?

Odgovor: Še vedno morate:

  • Zabeležiti prihodke v knjige
  • Plačati vse davke
  • Morda izdati račun ob koncu dneva za skupne prihodke od maloprodaje (navedite "Drobni kupec" v razdelku za kupca)

Ali je elektronski račun obvezno natisniti?

Odgovor: Ni obvezno. Elektronski račun je zakonit kot papirna kopija. Natisnite ga le, če ga stranka zahteva ali za interne arhive.

Obračun in plačilo davkov

Ali je obračun davka mesečni ali četrtletni?

Odgovor:

Pogoj Obračunsko obdobje
DDV nastane < 50 milijonov VND/leto Četrtletno
DDV nastane ≥ 50 milijonov VND/leto Mesečno
Novo ustanovljeno gospodinjstvo Četrtletno (prvo leto)

Rok za predložitev davčne napovedi in plačilo davka?

Odgovor:

Obračunsko obdobje Rok za predložitev napovedi Rok za plačilo
Mesec 20. dan naslednjega meseca Skupaj z napovedjo
Četrtletje 30. dan prvega meseca naslednjega četrtletja Skupaj z napovedjo
Leto (poravnava) 31. marec naslednjega leta Skupaj z napovedjo

Opomba: Zamuda pri plačilu povzroči kazen za zamudo v višini 0,03 % na dan × znesek zamude.

Ali je mogoče oddati davčno napoved na spletu?

Odgovor: Da, na 2 načina:

  1. HTKK + E-davčni portal: Pripravite napoved brez povezave, oddajte na spletu
  2. Neposredno obračunavanje: Pojdite na thuedientu.gdt.gov.vn, oddajte in plačajte takoj

Zahteva: Potrebna je elektronska podpisna kartica (USB ključek) za podpis in oddajo napovedi.

Ali je treba oddati napoved, če v obdobju ni prihodkov?

Odgovor: Da. Če ste samostojni podjetnik, morate še vedno predložiti ničelno napoved (napoved z 0 prihodki).

Stroški in odbitki

Kateri stroški so odhodno priznani pri izračunu davka?

Odgovor: 7 glavnih vrst stroškov:

  1. Najem prostorov
  2. Delovna sila
  3. Elektrika
  4. Voda
  5. Komunikacije (internet, telefon)
  6. Upravljanje, prodaja (pisarniški material, amortizacija itd.)
  7. Drugi stroški (prevoz, oglaševanje itd.)

Pogoj: Potreben je račun/potrdilo in neposredna povezava s poslovanjem.

Ali se stroški nakupa blaga brez računa lahko odštejejo?

Odgovor: Načelo: Ni računa = ni odbitka.

Izjema: Nekatere primere je mogoče nadomestiti s seznamom:

  • Nakup kmetijskih pridelkov od kmetov
  • Najem sezonskih delavcev
  • Nakup majhnih količin surovin na tržnici

Ali se plačila z gotovino lahko odštejejo od stroškov?

Odgovor:

  • Transakcija ≤ 20 milijonov: Dovoljeno
  • Transakcija > 20 milijonov: Plačilo mora potekati preko banke, da se lahko odbije

Kako izračunati stroške elektrike in vode za poslovanje od doma?

Odgovor: Treba je razdeliti po ustreznem sorazmerju:

  • Glede na površino: Površina za poslovanje / Skupna površina
  • Glede na moč: Skupna moč poslovnih naprav

Primer: Hiša 100m², uporabljenih 30m² za trgovino → Stroški električne energije za poslovanje = 30% × Skupni račun za elektriko.

Najem zaposlenih

Ali je pri najemu zaposlenih treba odtegniti davek na dohodnino?

Odgovor: Odvisno od vrste pogodbe in višine plače:

Vrsta pogodbe Višina dohodka Odtegnitev?
Pogodba o zaposlitvi ≥ 3 mesece ≤ 11 milijonov/mesec Ne
Pogodba o zaposlitvi ≥ 3 mesece > 11 milijonov/mesec Da (5-35%)
Pogodba o zaposlitvi < 3 mesece ≤ 2 milijona/enkrat Ne
Pogodba o zaposlitvi < 3 mesece > 2 milijona/enkrat Da (10%)

Ali je plačilo plače družinskim članom mogoče priznati kot strošek?

Odgovor: Da, če:

  • Obstaja pogodba o zaposlitvi (ali pogodba o opravljanju storitev)
  • Obstaja evidenca delovnega časa, plačilna lista
  • Obstajajo dokazila o izplačilu
  • Višina plače je ustrezna za delo

Opomba: Še vedno je treba odtegniti davek na dohodnino, če so izpolnjeni pogoji.

Zaposleni, ki zapusti podjetje sredi leta, kdo opravi obračun dohodnine?

Odgovor:

  • Če ima zaposleni novo službo: Novo podjetje opravi obračun (če je pooblaščeno)
  • Če zaposleni nima nove službe: Zaposleni sam opravi obračun pri davčni upravi

Program HTKK

Je HTKK brezplačen?

Odgovor: Da. HTKK je brezplačen program, ki ga ponuja Generalni davčni urad.

Prenos: www.gdt.gov.vn → Poiščite pasico "HTKK"

Ali se HTKK lahko namesti na Mac?

Odgovor: Ne neposredno. HTKK deluje samo na sistemu Windows. Če uporabljate Mac, lahko:

  • Namestite Windows preko Boot Camp ali virtualnega stroja (Parallels, VMware)
  • Oddate vlogo neposredno na spletu: thuedientu.gdt.gov.vn

Kaj storiti, če pozabim geslo za elektronski davčni račun?

Odgovor:

  1. Pojdite na thuedientu.gdt.gov.vn
  2. Kliknite "Pozabljeno geslo"
  3. Vnesite davčno številko in registrirani e-poštni naslov
  4. Sledite navodilom za ponastavitev gesla

Če to ne uspe, se obrnite na svoj davčni urad za pomoč.

2. del: Pogoste napake, katerim se je treba izogniti

Napake pri registraciji dejavnosti

Št. Napaka Posledice Kako se izogniti
1 Misliti, da spletna prodaja ne potrebuje registracije Upravna globa, davek za plačilo nazaj Registrirati se, ko prihodki > 100 milijonov/leto
2 Registracija napačnega poslovnega naslova Neveljavno dovoljenje Uporabiti dejanski poslovni naslov
3 Neupravljanje s spremembami Neusklajeni podatki, težave z izdajanjem računov Sporočiti spremembo v 10 dneh

Napake glede davkov in prihodkov

STT Napaka Posledica Kako se izogniti
1 Ne deklariranje prihodkov od platform za e-trgovino Doplačilo + kazen (platforma poroča podatke davčni upravi) Priznajte vse prihodke
2 Napačen izračun davčnega praga Napačna uporaba davčne stopnje Seštejte prihodke iz vseh virov
3 Napačen izbor dejavnosti (davčna stopnja) Preveč ali premalo plačan davek Preverite z davčno upravo
4 Davek izračunan na osnovi cene (brez popustov) Preveč plačan davek Izračunajte na podlagi dejanskih prejetih prihodkov
5 Ne deklariranje, ko ni prihodkov Kaznovan zaradi nepodaljšane napovedi Oddajte prazno napoved

Napake pri računih

STT Napaka Posledica Kako se izogniti
1 Nehranjenje vstopnih računov Ne morete dokazati stroškov Shranite vse račune najmanj 5 let
2 Izdaja napačnega računa brez reševanja Račun ni veljaven Izdajte nadomestni/popravljen račun
3 Izdaja računa pred dobavo blaga Kršitev predpisov Izdajte račun ob zaključku transakcije
4 Neizdaja računa na zahtevo stranke Kaznovan, izguba ugleda Izdajte račun na zahtevo
5 Brisanje/razveljavitev računa, poslanega stranki Huda kršitev Izdajte nadomestni/popravljen račun

Napake pri davčni napovedi

STT Napaka Posledica Kako se izogniti
1 Oddaja napovedi po roku Kazni od 2-25 milijonov VND Nastavite opomnik pred rokom
2 Oddaja napovedi, pozabljeno plačilo davka Obresti za zamudo 0,03 %/dan Plačajte takoj po oddaji napovedi
3 Napačen izbor obdobja obračuna (mesečno/kvartalno) Napoved zavrnjena Pred oddajo natančno preverite
4 Nehranjenje elektronskega potrdila Težko dokazati oddajo Shranite potrdilo takoj po oddaji
5 Uporaba stare različice HTKK Napoved zavrnjena Redno posodabljajte HTKK

Napake pri stroških

STT Napaka Posledica Kako se izogniti
1 Plačilo > 20 milijonov v gotovini Odhodki niso priznani Za večje transakcije uporabite bančno nakazilo
2 Vključevanje osebnih stroškov v poslovanje Izločeni pri pregledu, možne kazni Ločite osebne in poslovne stroške
3 Napačen čas amortizacije sredstev Odhodki so izločeni V skladu s predpisi Ministrstva za finance
4 Nealociranje skupnih stroškov Odhodki so izločeni pri pregledu Pravilna alokacija glede na razmerje
5 Nakup brez računa Odhodki niso priznani Vedno zahtevajte račun

Napake zaposlenih

STT Napaka Posledica Kako se izogniti
1 Neodvzeta dohodnina, ko je to potrebno Naknadni davek + kazen Preverite pogoje za odtegljaj
2 Odtegnjena dohodnina, vendar neprijavljena Upravna globa Oddajte napovedi mesečno/četrtletno
3 Pozabljeno letno poravnavanje Zaposleni ne prejme vračila davka Oddajte poravnavo do 31. marca
4 Nepodpisana pogodba o zaposlitvi Pravna tveganja, težko obračunavanje stroškov Podpišite pogodbe z vsemi zaposlenimi
5 Izplačilo plače brez dokazil Odhodki niso priznani Shranite seznam plač, dokazila o izplačilu

Napake splošnega upravljanja

STT Napaka Posledica Kako se izogniti
1 Ne ločevanje osebnih in poslovnih računov Težko upravljanje, težko pojasnjevanje Odprite ločen bančni račun
2 Nebeleženje računovodskih izkazov Ne pozna dejanskega dobička/izgube Beležite dnevno ali uporabite programsko opremo
3 Neupoštevanje sprememb politike Napačna uporaba predpisov Sledite informacijam davčne uprave
4 Samovoljno popravljanje davčnih evidenc Kršitev zakona Ustanovite uradne dopolnjene/popravljene evidence
5 Nehranjenje evidenc za zahtevano obdobje Ni dokazov pri pregledu Hranite vsaj 5-10 let

Seznam za preverjanje: Samopreverjanje skladnosti s predpisi

Mesečno

  • Zbiranje prihodkov iz vseh virov
  • Shranjevanje vhodnih računov
  • Izračun plače in dohodnine (če obstajajo zaposleni)
  • Beleženje stroškov v knjige

Četrtletno

  • Oddaja davčnih napovedi za DDV, dohodnino (do 30. dne prvega meseca po četrtletju)
  • Plačilo davkov (do istega roka)
  • Preverite status davčnega dolga na thuedientu.gdt.gov.vn

Ob koncu leta

  • Zaključevanje davka na dohodke fizičnih oseb za zaposlene (pred 31. marcem)
  • Ponovni pregled vseh računov in dokumentov
  • Varnostno kopiranje računovodskih podatkov
  • Posodobitev na najnovejšo različico HTKK

Kdaj poiskati strokovni nasvet?

Svetovanje s knjigovodjo/davčnim svetovalcem je priporočljivo, če:

  • Prihodki presežejo 1 milijardo VND/leto
  • Obstajajo uvozne/izvozne transakcije
  • Obstaja več podružnic/poslovnih lokacij
  • Davčna uprava zahteva pojasnila
  • Želite podjetje preoblikovati v podjetje

Kontakt za podporo

  • Klicni center Davčne uprave: 1900 6199
  • Spletna stran: www.gdt.gov.vn
  • Portal e-davek: thuedientu.gdt.gov.vn
  • Lokalni davčni urad: Poiščite glede na vaš okraj/občino

Zaključek

Od leta 2026 bodo spletno poslovanje in mala podjetja prešli v obdobje strožjega nadzora, ki temelji na dejanskih prihodkih in povezanih podatkih s platform za e-trgovino, bank in elektronskih računov. Mnogi stari koncepti, kot so prag 100 milijonov VND ali pavšalni davek, ne bodo več veljali. Namesto tega morajo prodajalci jasno razumeti svoje obveznosti glede prijave, vodenja evidenc in pravilno razlikovati med prihodki, od katerih je platforma že odštela davek. Nepravilno razumevanje predpisov ali uporaba starih zakonov lahko povzroči napačno prijavo, poziv k plačilu in sankcije. Sistemsko vodenje prihodkov, odhodkov, računov in kadrov od samega začetka je ključnega pomena za trajnostno poslovanje in zakonito skladnost v novem obdobju. GTG CRM vam pomaga pri upravljanju prihodkov, odhodkov, računov in zaposlenih v enem sistemu – zmanjšuje napake in zagotavlja davčno skladnost. Preizkusite brezplačno.

Spremenite to, kar ste pravkar prebrali, v resnične rezultate – uporabite GTG CRM, brezplačno.

Uporabi zdaj