Vanliga frågor och misstag att undvika i affärsvärlden

Del 1: Vanliga frågor (FAQ)

Företagsregistrering

Behöver du registrera ditt företag för att sälja online?

Svar: Det beror på skalan.

Situation	Krävs registrering?
Säljer varor i små, sällsynta kvantiteter.	Frivillig
Regelbunden affärsverksamhet med fast plats.	Registrering krävs.

Obs: Även om företagsregistrering inte är obligatorisk, måste du fortfarande registrera dig för skatteändamål om du har beskattningsbar inkomst.

Var registrerar jag mitt företag?

Svar:

• Online: Nationella portalen för offentlig service (dangkykinhdoanh.gov.vn) (främst för företag)
• Offline: Distrikt/läns finans- och planeringsavdelningen där företaget är beläget.

Handläggningstid: 3–5 arbetsdagar.

Behöver enskilda firmor en revisor?

Svar: Inte nödvändigt:

• Hushållsföretag är inte skyldiga att ha en revisor, men de är skyldiga att föra fullständig bokföring.
• Revisorn kan vara hushållets överhuvud, en familjemedlem eller en utkontrakterad person.
• Ingen examen i redovisning krävs.

Skatter och intäkter

Vid vilken inkomstnivå ska skatt betalas?

Svar:

Årlig intäkt	MOMS	Personlig inkomstskatt
≤ 500 miljoner	Inga	Inga
> 500 miljoner	Måste betala	Måste betala

Beräkningsformel:

 Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%) Vem betalar skatterna när man säljer på Shopee och Lazada? Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%)

Svar: E-handelsplattformar är skyldiga att dra av moms och personlig inkomstskatt och betala dem för säljarens räkning.

Obs: E-handelsplattformar kan lämna intäktsdata till skattemyndigheterna, så du måste deklarera den korrekt.

Vad är detaljhandelsskattesatsen för varor?

Svar:

• Moms: 1%
• Personlig inkomstskatt: 0,5 %

Exempel: Intäkter på 500 miljoner/år

• Moms = 500 miljoner × 1 % = 5 miljoner
• Personlig inkomstskatt = 500 miljoner × 0,5 % = 2,5 miljoner
• Total skatt = 7,5 miljoner VND

Inkluderar beskattningsbara intäkter rabatter och kampanjer?

Svar: Skattepliktig intäkt = Faktisk intäkt (efter avdrag för rabatter och prisavdrag).

Till exempel:

• Ursprungligt pris: 1 miljon
• 20 % rabatt: -200 000
• Beskattningsbar intäkt: 800 000 VND

Måste man betala skatt när man säljer varor med förlust?

Svar: Du kan fortfarande behöva betala om skatten beräknas utifrån intäkter (utan avdrag för kostnader).

Om du vill beräkna skatt baserat på faktiska inkomster (intäkter - utgifter) behöver du:

• Registrera deklarationsmetoden.
• Det finns fullständiga register och dokument.
• Bevis på legitima utgifter

Elektroniska fakturor

När är det obligatoriskt att utfärda elektroniska fakturor?

Svar:

• Hushåll/privatpersoner som deklarerar skatt måste använda elektroniska fakturor.
• Specialfall: Skattemyndigheten utfärdar fakturor per transaktion.

Vad ska man göra om en faktura utfärdas felaktigt?

Svar: Det beror på när det upptäcks.

Tid	Hur man hanterar det
Inte skickad till köparen än.	Annullera fakturan, utfärda den på nytt.
Inskickad, skatt ännu inte deklarerad.	Utfärda en ersättningsfaktura .
Skatter har deklarerats.	Utfärda en justeringsfaktura .

Obs: Ersättnings-/ändringsfakturor måste tydligt ange "Ersättning/ändring för fakturanummer... daterad..."

Vad händer med privatkunder som inte behöver kvitto?

Svar: Du måste fortfarande:

• Bokför intäkterna i böckerna.
• Deklarera din skatt fullständigt.
• En daglig faktura kan utfärdas för totala detaljhandelsintäkter (skriv "Enskild kund" i köparavsnittet).

Måste elektroniska fakturor skrivas ut?

Svar: Inte obligatoriskt. Elektroniska fakturor har samma rättsliga giltighet som pappersfakturor. Utskrift är endast nödvändig på kundens begäran eller för intern bokföring.

Deklarera och betala skatt

Ska skatten deklareras månadsvis eller kvartalsvis?

Svar:

Skick	Ansökningsperiod
Moms att betala < 50 miljoner/år	Per kvartal
Moms att betala ≥ 50 miljoner VND/år	Per månad
Nyetablerade hushåll	Per kvartal (första året)

Vilka är deadlines för att lämna in skattedeklarationer och betala skatt?

Svar:

Ansökningsperiod	Sista dag för att lämna in deklarationen	Betalningsfrist
Månad	Den 20:e nästa månad	Tillsammans med deklarationsblanketten
Kär	Den 30:e dagen i den första månaden i följande kvartal	Tillsammans med deklarationsblanketten
År (slutlig avräkning)	31 mars nästa år	Tillsammans med deklarationsblanketten

Obs: Sena betalningar medför en förseningsavgift på 0,03 % per dag × beloppet för den sena betalningen.

Är det möjligt att lämna in en ansökan online?

Svar: Ja, på två sätt:

1. HTKK + Elektronisk skatteportal: Förbered skattedeklarationer offline, skicka in online.
2. Direkt deklaration: Gå till thuedientu.gdt.gov.vn, deklarera och skicka in omedelbart.

Krav: En digital signatur (USB-token) krävs för att underteckna och skicka in deklarationen.

Måste jag deklarera intäkter om jag inte har några intäkter under perioden?

Svar: Ja. Om du är hushållsskattebetalare måste du fortfarande lämna in blankett 0 (blanketten med intäkter = 0).

Utgifter och avdrag

Vilka utgifter är avdragsgilla vid skatteberäkning?

Svar: 7 huvudtyper av kostnader:

1. Uthyrning av lokaler
2. Arbetskraft
3. Elektricitet
4. Vatten
5. Telekommunikation (internet, telefon)
6. Ledning och försäljning (kontorsmaterial, avskrivningar etc.)
7. Övriga kostnader (frakt, reklam etc.)

Krav: Måste ha fakturor/kvitton som är direkt relaterade till verksamheten.

Kan köp gjorda utan kvitto dras av från kostnaden?

Svar: Principen är: Inget kvitto = Inget avdrag.

Undantag: I vissa fall upprättas en ersättningslista :

• Köp jordbruksprodukter från bönder.
• Anställa säsongsarbetare
• Köp ingredienser i små mängder från marknaden.

Kan kontanta betalningar dras av från utgifter?

Svar:

• Transaktioner ≤ 20 miljoner: Godkänd
• Transaktioner som överstiger 20 miljoner VND: Betalning måste göras via banköverföring för att vara berättigad till avdrag.

Hur beräknar man el- och vattenkostnader när man driver ett hembaserat företag?

Svar: Det måste fördelas enligt en rimlig proportion:

• Efter område: Affärsområde / Totalyta
• Efter kapacitet: Total kapacitet för affärsutrustning

Exempel: Ett hus på 100 m², med 30 m² som butik → Elkostnad för företag = 30 % × Total elräkning.

Anställ personal

Är personlig inkomstskatt avdragsgill vid anställning?

Svar: Det beror på vilken typ av avtal och lön det är.

Typ av kontrakt	Inkomstnivå	Avdrag?
Anställningsavtal ≥ 3 månader	≤ 11 miljoner/månad	Är inte
Anställningsavtal ≥ 3 månader	> 11 miljoner/månad	Ja (5–35 %)
Anställningsavtal kortare än 3 månader	≤ 2 miljoner/gång	Är inte
Anställningsavtal kortare än 3 månader	> 2 miljoner/gång	Det finns (10%)

Är löner som betalas ut till familjemedlemmar avdragsgilla kostnader?

Svar: Ja , om:

• Det finns ett anställningsavtal (eller tjänsteavtal).
• Det finns tidrapporter och löneuppgifter.
• Det finns en betalningskvitto.
• En rimlig lön för jobbet.

Obs: Personlig inkomstskatt måste fortfarande dras av om du är berättigad.

Om en anställd slutar mitt i året, vem kommer att hantera deras personliga inkomstskatteavräkning?

Svar:

• Om den anställde får ett nytt jobb: Det nya företaget kommer att göra upp räkenskaperna (om det godkänns).
• Om den anställde inte har ett nytt jobb: Den anställde ska själv reglera sina skatteskyldigheter på skattekontoret.

HTKK-programvara

Är HTKK gratis?

Svar: Ja. HTKK är en gratis programvara som tillhandahålls av den allmänna skattemyndigheten.

Ladda ner: www.gdt.gov.vn → Sök efter bannern "HTKK"

Kan HTKK installeras på en Mac?

Svar: Inte direkt. HTKK fungerar bara på Windows. Om du använder en Mac kan du:

• Installera Windows via Boot Camp eller en virtuell maskin (Parallels, VMware).
• Deklarera direkt på webbplatsen: thuedientu.gdt.gov.vn

Vad ska jag göra om jag glömmer lösenordet till mitt online-skattekonto?

Svar:

1. Besök thuedientu.gdt.gov.vn
2. Klicka på "Glömt lösenord"
3. Ange ditt skatteidentifikationsnummer och din registrerade e-postadress.
4. Följ instruktionerna för att återställa ditt lösenord.

Om det inte fungerar, kontakta det lokala skattekontoret för hjälp.

Del 2: Vanliga misstag att undvika

Misstag vid företagsregistrering

Inga.	Misstag	Följd	Hur man undviker
1	Tror att det inte krävs registrering för att sälja online.	Administrativa påföljder och indrivning av skatteskulder.	Registrera dig när dina intäkter överstiger 100 miljoner VND/år.
2	Felaktig registrering av företagsadress	Ogiltig licens	Använd din faktiska företagsadress.
3	Uppdateras inte när ändringar sker.	Felaktig information gör det svårt att utfärda fakturor.	Meddela ändringar inom 10 dagar.

Misstag gällande skatter och intäkter

Inga.	Misstag	Följd	Hur man undviker
1	Underlåtenhet att deklarera intäkter från e-handelsplattformar.	Skatteskulder + påföljder (uppgifter rapporterade till skattemyndigheten)	Deklarera alla inkomstkällor fullständigt.
2	Felaktig beräkning av intäktsgräns.	Tillämpa fel skattesats.	Sammanfatta intäkterna från alla källor.
3	Att välja fel yrke (skattesats)	Att betala för mycket eller för lite skatt	Bekräfta med Skatteverket.
4	Moms beräknas på det ursprungliga priset (utan avdrag för eventuella rabatter).	Överbetala skatter	Baserat på faktiska intäkter
5	Deklarera inte när det inte finns några intäkter.	Bötfälld för att inte ha lämnat in skattedeklarationen.	Skicka in formulär nummer 0

Faktureringsfel

Inga.	Misstag	Följd	Hur man undviker
1	Spara inte inköpskvitton.	Kostnaden kunde inte bevisas.	Spara alla fakturor i minst 5 år.
2	Felaktiga fakturor utfärdades men behandlades inte.	Ogiltig faktura	Utfärda en ersättnings-/justeringsfaktura.
3	Utfärda en faktura före leverans.	Brott mot föreskrifter	Utfärda en faktura när transaktionen är slutförd.
4	Inga fakturor kommer att utfärdas på kunds begäran.	Att bli bötfälld, att förlora sitt rykte.	Fakturor utfärdas på begäran.
5	Ta bort/avbryt fakturor som redan skickats till kunder.	Allvarlig överträdelse	Utfärda en ersättnings-/justeringsfaktura.

Fel i skattedeklarationen

Inga.	Misstag	Följd	Hur man undviker
1	Att lämna in skattedeklarationen för sent	Böter från 2 till 25 miljoner VND.	Ställ in påminnelser i förväg inför deadlines.
2	Jag lämnade in skattedeklarationen men glömde att betala.	Avgift för försening: 0,03 % per dag	Betala omedelbart efter att deklarationen har lämnats in.
3	Felaktig inlämningsperiod vald (månad/kvartal)	Ansökan avslogs.	Kontrollera noggrant innan du skickar in.
4	Inga elektroniska kvitton sparas.	Svårt att bevisa inlämning	Spara kvittot omedelbart efter inlämning.
5	Använd den gamla versionen av HTKK.	Ansökan avslogs.	Uppdatera HTKK regelbundet.

Kostnadsmisstag

Inga.	Misstag	Följd	Hur man undviker
1	Betalning > 20 miljoner kontant	Icke avdragsgilla utgifter	Överföring för stora transaktioner
2	Inkorporera personliga utgifter i affärsverksamheten.	Att misslyckas med provet kan resultera i straff.	Separera personliga och affärsmässiga utgifter.
3	Felaktig avskrivning av tillgångar.	Utgifter som har undantagits	Enligt finansministeriets föreskrifter
4	Ingen fördelning av delade kostnader.	Kostnader diskvalificerade vid besiktning.	Fördelning enligt ett rimligt förhållande.
5	Köp gjorda utan kvitto.	Inga avdrag tillåtna.	Be alltid om kvitto.

Misstag gällande anställda

Inga.	Misstag	Följd	Hur man undviker
1	Inget personligt inkomstskatteavdrag vid behov.	Med förbehåll för kvarskatt och avgifter.	Kontrollera avdragsvillkoren.
2	Skatteavdrag gjordes men deklarerades inte.	Administrativa påföljder	Skicka in skattedeklarationer månadsvis/kvartalsvis.
3	Glöm bort årsavslutet.	Anställda har inte rätt till skatteåterbäring.	Lämna in din skattedeklaration före den 31 mars.
4	Inget anställningsavtal undertecknat.	Juridiska risker, svårigheter att beräkna kostnader.	Skriv kontrakt med alla anställda.
5	Betala ut löner utan kvitton.	Ej redovisade kostnader	Förvara löneregister och betalningsverifikationer.

Misstag i den övergripande ledningen

Inga.	Misstag	Följd	Hur man undviker
1	Separera inte privata och företagskonton.	Svår att hantera, svår att redovisa.	Öppna ditt eget bankkonto.
2	Ingen journalföring	Vet inte den faktiska vinsten/förlusten.	För dagliga register eller använd programvara.
3	Policyändringar uppdateras inte.	Felaktig tillämpning av föreskrifter	Övervaka information från skattemyndigheterna.
4	Obehörig ändring av skatteuppgifter	Brott mot lagen	Förbered officiella kompletterande/ändringsdokument.
5	Underlåtenhet att bevara register under den föreskrivna perioden.	Inga bevis hittades vid granskning.	Förvara i minst 5–10 år

Checklista: Självkontroll av skatteefterlevnad

Månatlig

• Sammanfatta intäkterna från alla källor.
• Fakturor för butiksinköp
• Beräkna löner och dra av personlig inkomstskatt (om tillämpligt).
• Registrera utgifter i bokföringen.

Kvartalsvis

• Lämna in moms- och inkomstdeklarationer (före den 30:e i den första månaden i följande kvartal).
• Betala skatt (inom samma tidsfrist)
• Kontrollera din skatteskuldstatus på thuedientu.gdt.gov.vn

Slutet av året

• Slutföra personlig inkomstskatt för anställda (före 31 mars)
• Granska alla fakturor och stödjande dokument.
• Säkerhetskopiera bokföringsdata.
• Uppdatera till den senaste versionen av HTKK.

När bör man söka expertråd?

Du bör kontakta en revisor/skattekonsult när:

• Intäkterna överstiger 1 miljard VND/år.
• Det finns import- och exporttransaktioner.
• Det finns flera filialer/företagsplatser.
• Ombedd att ge en förklaring av skattemyndigheten.
• Vi vill omvandlas till ett företag.

Kontakta supporten

• Skatteverkets allmänna telefonlinje: 1900 6199
• Webbplats: www.gdt.gov.vn
• Elektronisk skatteportal: thuedientu.gdt.gov.vn
• Lokalt skattekontor: Sök efter ditt distrikt/län

Sluta

Från och med 2026 kommer onlineföretag och småföretag att gå in i en fas av striktare hantering, baserad på faktiska intäkter och sammankopplade data från e-handelsplattformar, banker och elektroniska fakturor. Många gamla koncept som tröskeln på 100 miljoner VND eller schablonskatt kommer inte längre att gälla. Istället måste säljare tydligt förstå sina skyldigheter att deklarera, registrera och korrekt särskilja den del av intäkten som har dragits av av plattformen. Missförståelse av regler eller tillämpning av föråldrade lagar kan leda till felaktiga deklarationer, skatteskulder och påföljder. Att systematiskt hantera intäkter, utgifter, fakturor och personal från början är nyckeln till hållbar affärsverksamhet och juridisk efterlevnad i denna nya fas. GTG CRM hjälper dig att hantera intäkter, utgifter, fakturor och anställda i ett enda system – vilket minimerar fel och säkerställer skatteefterlevnad. Prova det gratis.