การเริ่มต้นธุรกิจไม่จำเป็นต้องยุ่งยากซับซ้อนด้วยขั้นตอนการจดทะเบียนบริษัทหรือเงินทุนจำนวนมาก หลายคนเริ่มต้นด้วยการขายสินค้าออนไลน์ เปิดร้านกาแฟ หรือร้านขายของชำเล็กๆ ในฐานะเจ้าของคนเดียว นี่คือรูปแบบธุรกิจที่ยืดหยุ่น เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการทดลองไอเดียทางธุรกิจหรือสร้างรายได้เสริม

อย่างไรก็ตาม หลายคนยังไม่เข้าใจอย่างถ่องแท้ว่าธุรกิจครัวเรือนดำเนินการอย่างไร วิธีการจดทะเบียน และภาระผูกพันที่มีต่อรัฐบาล บทความนี้จะช่วยให้คุณเข้าใจแต่ละแง่มุมในวิธีที่ง่ายที่สุดและเป็นประโยชน์ที่สุด

ธุรกิจในครัวเรือนคืออะไรกันแน่?

ธุรกิจครัวเรือนคือธุรกิจขนาดเล็กที่ดำเนินการโดยบุคคลเพียงคนเดียวหรือสมาชิกในครัวเรือนเดียวกัน บุคคลที่จดทะเบียนเป็นเจ้าของจะต้องรับผิดชอบอย่างเต็มที่ต่อกิจกรรมทางธุรกิจทั้งหมดโดยใช้ทรัพย์สินส่วนตัวของตนเอง

ต่างจากธุรกิจทั่วไป ธุรกิจในครัวเรือนไม่มีสถานะเป็นนิติบุคคลอิสระ หมายความว่าคุณไม่สามารถจัดตั้งสาขาหรือสำนักงานตัวแทนเหมือนบริษัทได้ หากมีสมาชิกในครอบครัวหลายคนร่วมทำธุรกิจ จะต้องแต่งตั้งบุคคลหนึ่งเป็นตัวแทนอย่างเป็นทางการ และบุคคลนั้นจะได้รับการจดทะเบียนในฐานะหัวหน้าครัวเรือน

ตามพระราชกฤษฎีกา 168/2025/ND-CP บุคคลแต่ละคนสามารถจัดตั้งกิจการเจ้าของคนเดียวได้เพียงแห่งเดียวทั่วประเทศ อย่างไรก็ตาม คุณยังสามารถดำเนินธุรกิจในหลายสถานที่ได้ ตราบใดที่คุณจดทะเบียนสถานที่หนึ่งเป็นสำนักงานหลักและแจ้งหน่วยงานด้านภาษีของสถานที่อื่นๆ ด้วย

หมายเลขทะเบียนธุรกิจของคุณคือหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ซึ่งจะออกให้โดยอัตโนมัติเมื่อเสร็จสิ้นกระบวนการจดทะเบียนผ่านระบบระดับเทศบาล

ธุรกิจส่วนบุคคลกับธุรกิจในครัวเรือนแตกต่างกันอย่างไร?

หลายคนสงสัยถึงความแตกต่างระหว่างธุรกิจส่วนบุคคลและธุรกิจในครัวเรือน โดยพื้นฐานแล้ว ธุรกิจส่วนบุคคลโดยทั่วไปหมายถึงนิติบุคคลอิสระที่แยกจากครัวเรือน ในขณะที่ธุรกิจในครัวเรือนอาจมีสมาชิกหลายคนที่มีส่วนร่วมและแบ่งปันความรับผิดชอบกัน

อย่างไรก็ตาม ตามระเบียบปัจจุบัน ทั้งสองประเภทโดยทั่วไปถือเป็นธุรกิจในครัวเรือน และอยู่ภายใต้กฎระเบียบการจัดการและภาระภาษีเดียวกัน ความแตกต่างนี้เป็นเพียงความแตกต่างในเชิงแนวคิดมากกว่าในเชิงกฎหมาย

ประเด็นเกี่ยวกับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีสำหรับธุรกิจครัวเรือน

เมื่อจดทะเบียนธุรกิจ คุณจะได้รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีโดยอัตโนมัติ หมายเลขนี้เป็นหมายเลขเฉพาะที่สร้างขึ้นโดยระบบการยื่นขอจดทะเบียนภาษีและบันทึกไว้ในใบรับรองการจดทะเบียนธุรกิจโดยตรง

ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2568 จะมีการเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญตามหนังสือเวียน 86/2024/TT-BTC และพระราชกฤษฎีกา 168/2025/ND-CP โดยหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของธุรกิจครัวเรือนจะถูกแทนที่ด้วยหมายเลขประจำตัวประชาชน นี่เป็นขั้นตอนที่มุ่งเน้นการสร้างมาตรฐานข้อมูลและลดความซับซ้อนของขั้นตอนการบริหารจัดการในระบบราชการทั้งหมด

หากคุณยังไม่มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี คุณต้องไปลงทะเบียนภาษีครั้งแรกที่สำนักงานสรรพากรในพื้นที่ที่คุณอาศัยอยู่ หรือผ่านทางเว็บไซต์บริการสาธารณะแห่งชาติ สำหรับผู้ที่มีหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีอยู่แล้วและข้อมูลตรงกับฐานข้อมูลประชากรแห่งชาติ ระบบจะอัปเดตข้อมูลโดยอัตโนมัติโดยไม่ต้องดำเนินการใดๆ เพิ่มเติม

หากข้อมูลใดไม่ตรงกัน คุณต้องติดต่อกรมสรรพากรโดยตรงเพื่อแก้ไขให้ทันท่วงที หากก่อนหน้านี้คุณเคยได้รับหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีมากกว่าหนึ่งหมายเลข คุณต้องให้ข้อมูลยืนยันตัวตนเพื่อรวมหมายเลขทั้งหมดเข้าเป็นหมายเลขเดียว

ใครมีสิทธิ์ในการจัดตั้งธุรกิจในครัวเรือน?

ไม่ใช่ทุกคนที่จะสามารถจดทะเบียนประกอบธุรกิจในครัวเรือนได้ ตามพระราชกฤษฎีกา 168/2025/ND-CP คุณต้องเป็นพลเมืองเวียดนามและมีคุณสมบัติทางกฎหมายครบถ้วนตามที่กำหนดไว้ในประมวลกฎหมายแพ่ง ซึ่งหมายความว่าคุณต้องมีอายุอย่างน้อย 18 ปีและมีความสามารถอย่างเต็มที่ในการเข้าใจและควบคุมการกระทำของตนเอง

ครัวเรือนก็สามารถจดทะเบียนได้เช่นกัน แต่สมาชิกต้องเป็นพลเมืองเวียดนามและแต่งตั้งบุคคลหนึ่งเป็นตัวแทนอย่างเป็นทางการเพื่อบริหารจัดการการดำเนินธุรกิจ

ในบางกรณี การจดทะเบียนธุรกิจไม่บังคับ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ครัวเรือนที่ประกอบอาชีพเกษตรกรรม ป่าไม้ ประมง ผลิตเกลือ หรือกิจกรรมขนาดเล็ก เช่น การค้าขายริมถนนและการค้าเร่ที่มีรายได้น้อย อย่างไรก็ตาม หากดำเนินธุรกิจในภาคส่วนที่อยู่ภายใต้เงื่อนไขที่คณะกรรมการประชาชนจังหวัดกำหนด การจดทะเบียนก็ยังคงเป็นสิ่งจำเป็น

คุณต้องพิจารณาทรัพยากรส่วนตัวอย่างรอบคอบ เช่น เงินทุน ทักษะ เวลา และความสามารถในการรับความเสี่ยง ก่อนตัดสินใจจดทะเบียนกิจการเจ้าของคนเดียว รูปแบบธุรกิจนี้เหมาะสำหรับผู้ที่ต้องการเริ่มต้นธุรกิจขนาดเล็กและมีความยืดหยุ่นในการบริหารจัดการ

ขั้นตอนการจดทะเบียนธุรกิจโดยละเอียด

ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2568 เป็นต้นไป ขั้นตอนการจดทะเบียนธุรกิจจะดำเนินการที่คณะกรรมการประชาชนประจำตำบลที่ธุรกิจตั้งอยู่ แทนที่จะเป็นระดับอำเภอเหมือนแต่ก่อน ซึ่งจะช่วยลดระยะทางและเร่งกระบวนการให้เร็วขึ้น

เตรียมเอกสารให้พร้อม

คุณต้องเตรียมแบบฟอร์มใบสมัครจดทะเบียนธุรกิจตามที่กำหนด และสำเนาบัตรประจำตัวประชาชน (CCCD) ของบุคคลหรือสมาชิกในครัวเรือน หากครัวเรือนแต่งตั้งตัวแทน จะต้องมีหนังสือมอบอำนาจที่ได้รับการรับรองจาก Notary Public หรือได้รับการรับรองอย่างเป็นทางการด้วย

ส่งใบสมัคร

คุณมีสองทางเลือกในการยื่นใบสมัคร ทางเลือกแรกคือยื่นโดยตรงที่แผนกบริการแบบครบวงจรของคณะกรรมการประชาชนประจำตำบลที่ธุรกิจของคุณตั้งอยู่ ทางเลือกที่สองคือยื่นทางออนไลน์ผ่าน dichvucong.gov.vn โดยใช้ลายเซ็นดิจิทัล ซึ่งจะช่วยประหยัดเวลาในการเดินทางของคุณ

รับผลลัพธ์

ภายในสามวันทำการ หากใบสมัครถูกต้อง คณะกรรมการประชาชนประจำตำบลจะออกใบรับรองการจดทะเบียนธุรกิจและส่งข้อมูลไปยังระบบภาษีเพื่อกำหนดหมายเลขทะเบียนธุรกิจ หากใบสมัครไม่สมบูรณ์หรือมีข้อผิดพลาด คุณจะได้รับการแจ้งเตือนเฉพาะเพื่อแก้ไขและเพิ่มเติมใบสมัคร

การยื่นคำขอออนไลน์ผ่านทางเว็บไซต์ National Public Service Portal ช่วยให้คุณติดตามความคืบหน้าของกระบวนการและรับผลได้อย่างรวดเร็วโดยไม่ต้องเดินทางไปติดต่อด้วยตนเองหลายครั้ง

ภาระภาษีของธุรกิจครัวเรือน

ธุรกิจครัวเรือนต้องปฏิบัติตามภาระภาษีที่แตกต่างกันไปตามขนาด อุตสาหกรรม และรายได้ ภาษีทั่วไปได้แก่ ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา และภาษีเฉพาะบางประเภท เช่น ภาษีสรรพสามิต หรือภาษีคุ้มครองสิ่งแวดล้อม ขึ้นอยู่กับสินค้าและบริการที่ซื้อขายกัน

ตามกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาฉบับแก้ไขเพิ่มเติมที่ผ่านการอนุมัติเมื่อวันที่ 10 ธันวาคม 2568 ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2569 เป็นต้นไป ครัวเรือนธุรกิจที่มีรายได้ 500 ล้านดงขึ้นไปในหนึ่งปีปฏิทินจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

คุณสามารถยื่นและชำระภาษีได้ผ่านช่องทางต่างๆ ไม่ว่าจะเป็นระบบข้อมูลขั้นตอนการบริหาร แอปพลิเคชัน eTax บนโทรศัพท์มือถือ หรือการเข้าถึงเว็บไซต์ thuedientu.gdt.gov.vn ก็ล้วนเป็นตัวเลือกได้เช่นกัน

ขึ้นอยู่กับรายได้และประเภทธุรกิจ ธุรกิจครัวเรือนสามารถชำระภาษีได้สองวิธี คือ วิธีชำระภาษีแบบเหมาจ่าย หรือวิธีแจ้งรายละเอียดรายได้และค่าใช้จ่าย วิธีชำระภาษีแบบเหมาจ่ายมักใช้กับครัวเรือนที่มีรายได้คงที่และขนาดเล็ก ในขณะที่วิธีแจ้งรายละเอียดรายได้และค่าใช้จ่ายนั้นต้องบันทึกรายละเอียดรายรับและค่าใช้จ่ายอย่างละเอียดกว่า

ระเบียบว่าด้วยการประกันสังคมภาคบังคับ

ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2568 เป็นต้นไป ตามกฎหมายประกันสังคมปี 2567 เจ้าของธุรกิจที่จดทะเบียนอย่างเป็นทางการจะต้องเข้าร่วมระบบประกันสังคมภาคบังคับ นี่เป็นการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญซึ่งมีจุดมุ่งหมายเพื่อขยายความมั่นคงทางสังคมสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ

อัตราการจ่ายเงินสมทบประกันสังคมภาคบังคับคำนวณจาก 25% ของเงินเดือนพื้นฐาน โดย 22% จะไปเป็นกองทุนบำเหน็จบำนาญและผลประโยชน์กรณีเสียชีวิต และ 3% จะไปเป็นกองทุนประกันสุขภาพและคลอดบุตร คุณมีสิทธิ์เลือกเงินเดือนพื้นฐานสำหรับการคำนวณเงินสมทบ แต่ต้องไม่ต่ำกว่าระดับอ้างอิงและต้องไม่เกินยี่สิบเท่าของระดับอ้างอิง

ปัจจุบัน อัตราดอกเบี้ยอ้างอิงที่ใช้บังคับคือ 2,340,000 ดงต่อเดือน ตามพระราชกฤษฎีกา 73/2024/ND-CP ดังนั้น ยอดชำระขั้นต่ำต่อเดือนคือ 585,000 ดง คุณสามารถเลือกชำระเป็นรายเดือน รายไตรมาส หรือทุกหกเดือนได้ตามความเหมาะสม ขึ้นอยู่กับสถานะทางการเงินของคุณ

การเข้าร่วมระบบประกันสังคมภาคบังคับมีประโยชน์ระยะยาวหลายประการ คุณจะได้รับเงินบำนาญเมื่อแก่ชราภาพ เงินช่วยเหลือกรณีเสียชีวิตสำหรับญาติของคุณ เงินช่วยเหลือกรณีคลอดบุตร และเงินช่วยเหลือกรณีเจ็บป่วย นี่เป็นการลงทุนเพื่ออนาคตและมอบความอุ่นใจให้กับตัวคุณและครอบครัว

สิ่งที่ควรทราบขณะใช้งาน

การทำความเข้าใจรูปแบบกิจการเจ้าของคนเดียวและภาระผูกพันทางกฎหมายที่เกี่ยวข้องเป็นสิ่งสำคัญก่อนที่คุณจะตัดสินใจเริ่มต้นธุรกิจประเภทนี้ แม้ว่ารูปแบบนี้จะค่อนข้างเรียบง่าย แต่ก็ยังต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างเคร่งครัดเกี่ยวกับการจดทะเบียน ภาษี และประกันสังคม

คุณจำเป็นต้องตรวจสอบการเปลี่ยนแปลงนโยบายและข้อบังคับอย่างสม่ำเสมอเพื่อให้มั่นใจว่าการดำเนินธุรกิจของคุณถูกต้องตามกฎหมายเสมอ การปฏิบัติตามข้อผูกพันทั้งหมดไม่เพียงแต่ช่วยหลีกเลี่ยงความเสี่ยงทางกฎหมายเท่านั้น แต่ยังสร้างรากฐานที่มั่นคงสำหรับการเติบโตในระยะยาวอีกด้วย

หากคุณต้องการความช่วยเหลือด้านการจัดการกระแสเงินสด การชำระภาษี หรือโซลูชันทางการเงินอื่นๆ ในระหว่างการดำเนินธุรกิจ การเลือกพันธมิตรทางธนาคารที่มีชื่อเสียงจะช่วยให้ทุกอย่างดำเนินไปได้อย่างราบรื่นและเป็นมืออาชีพมากขึ้น

หมายเหตุ: ข้อมูลในบทความนี้ใช้เพื่อเป็นข้อมูลอ้างอิงเท่านั้น และอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้ในอนาคต คุณควรตรวจสอบเอกสารทางกฎหมายฉบับปัจจุบันหรือติดต่อหน่วยงานที่เกี่ยวข้องเพื่อขอข้อมูลที่ถูกต้องที่สุด