บทนำ
อัพเดตวันที่ 29/10/2026: กฎกำหนด 254/2026/NĐ-CP เกี่ยวกับใบแจ้งหนี้และเอกสารมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 01/07/2026 (กฎกำหนด 254/2026/NĐ-CP มาตรา 43 วรรค 1) กฎกำหนด 123/2020/NĐ-CP และกฎกำหนด 70/2025/NĐ-CP หมดอายุมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันนั้น (กฎกำหนด 254/2026/NĐ-CP มาตรา 43 วรรค 2) หนังสือสั่งการ 32/2025/TT-BTC หมดอายุมีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 01/07/2026 (หนังสือสั่งการ 91/2026/TT-BTC มาตรา 25 วรรค 2) บทความนี้กล่าวถึงใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์สำหรับผู้ขายที่ขายสินค้าบนแพลตฟอร์มการค้าอิเล็กทรอนิกส์ต่างๆ เช่น Shopee, Lazada และ TikTok Shop ส่วนที่เกี่ยวข้องกับคำถามเกี่ยวกับว่าใครต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์และวิธีการลงทะเบียนได้ถูกแก้ไขตามข้อบัญญัติปัจจุบัน
แล้วใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์มีความหมายอย่างไรในความเป็นจริง? ใครต้องใช้? จะปฏิบัติตามอย่างมีประสิทธิภาพโดยไม่ขัดขวางการดำเนินกิจการได้อย่างไร? บทความนี้จะตอบคำถามสำคัญเหล่านั้นทั้งหมด
ใครต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์? — การวิเคราะห์รายละเอียดสำหรับแต่ละกลุ่มอบรม
เพื่อให้เข้าใจชัดเจนว่าคุณต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ตามบังคับหรือไม่ ก่อนอื่นต้องเข้าใจข้อบัญญัติด้านกฎหมายปัจจุบัน
สมาคม
องค์กรทางเศรษฐกิจ องค์กรอื่นๆ ซึ่งรวมถึงบริษัท จำกัด บริษัท หุ้นส่วน ใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เมื่อขายสินค้า จัดเตรียมบริการ ยกเว้นในกรณีที่ไม่ต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ตามที่ระบุในกฎกำหนด 254/2026/NĐ-CP มาตรา 7 ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่มีรหัสของหน่วยงานภาษีอากร ไม่มีรหัสของหน่วยงานภาษีอากร หรือสร้างจากเครื่องคิดเงินขึ้นอยู่กับสาขาอาชีพและเงื่อนไขตามที่ระบุในกฎกำหนด 254/2026/NĐ-CP มาตรา 6 วรรค 1 ข้อ a, b และ c (มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 01/07/2026) โปรดขอให้บัญชีบอกประเภทใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่สมาคมของคุณต้องใช้
ผู้ประกอบการมีรายได้เกิน 1 พันล้านบาทต่อปี
ผู้ประกอบการแต่ละรายบุคคล บุคคลประกอบการมีรายได้ปีมากกว่า 01 พันล้านบาท หรือขายทรัพย์สินที่ต้องลงทะเบียนสิทธิความเป็นเจ้าของ สิทธิการใช้ต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่มีรหัสของหน่วยงานภาษีอากรหรือใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่สร้างจากเครื่องคิดเงินที่เชื่อมต่อข้อมูลกับหน่วยงานภาษีอากร (กฎกำหนด 254/2026/NĐ-CP มาตรา 6 วรรค 1 ข้อ d มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 01/07/2026 กฎกำหนด 68/2026/NĐ-CP มาตรา 8 วรรค 5 ตามที่แก้ไขโดยกฎกำหนด 141/2026/NĐ-CP) บางกรณีไม่ต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ เช่น รายได้จากการเช่าอสังหาริมทรัพย์ หรือทำหน้าที่เป็นตัวแทนจำหน่ายสลาก ประกันภัย ขายสินค้าลูกโซ่ที่บริษัทได้หักภาษีแล้ว (กฎกำหนด 254/2026/NĐ-CP มาตรา 7)
ผู้ประกอบการที่มีรายได้ปีที่แล้วไม่เกิน 01 พันล้านบาท (นอกเหนือจากผู้ประกอบการที่ลงทะเบียนใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ตามมาตรา 8 วรรค 5 ข้อ b ของกฎกำหนด 68/2026/NĐ-CP) แต่ในปีการคำนวณภาษีมีรายได้เกิน 01 พันล้านบาท ต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่มีรหัสของหน่วยงานภาษีอากรหรือใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่สร้างจากเครื่องคิดเงินที่เชื่อมต่อข้อมูลกับหน่วยงานภาษีอากร และลงทะเบียนใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ภายในระยะ 30 วันนับจากวันสุดท้ายของระยะเวลาคำนวณภาษีที่มีรายได้สะสมเกิน 01 พันล้านบาท (กฎกำหนด 68/2026/NĐ-CP มาตรา 8 วรรค 5 ข้อ c ตามที่แก้ไขโดยกฎกำหนด 141/2026/NĐ-CP) ผู้ประกอบการใหม่: โปรดขอให้บัญชีบอก
ผู้ขายบนแพลตฟอร์มการค้าอิเล็กทรอนิกส์
นี่คือจุดที่ทำให้เกิดความสับสนมากที่สุด ผู้ขายจำนวนมากเชื่อว่าเนื่องจากพวกเขาขายสินค้าผ่าน Shopee, Lazada หรือ TikTok Shop จึงไม่จำเป็นต้องออกใบแจ้งหนี้แยกต่างหาก ตามข้อบัญญัติปัจจุบัน ผู้ประกอบการแต่ละรายบุคคล บุคคลประกอบการมีรายได้ปีมากกว่า 01 พันล้านบาท ต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่มีรหัสของหน่วยงานภาษีอากรหรือใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่สร้างจากเครื่องคิดเงินที่เชื่อมต่อข้อมูลกับหน่วยงานภาษีอากร (กฎกำหนด 254/2026/NĐ-CP มาตรา 6 วรรค 1 ข้อ d มีผลบังคับใช้ตั้งแต่วันที่ 01/07/2026) ยกเว้นในกรณีที่ไม่ต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ตามที่ระบุในมาตรา 7 ของกฎกำหนดนี้ โปรดขอให้บัญชีบอกว่ากรณีของคุณต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์หรือไม่
ผู้ประกอบการมีรายได้ตั้งแต่ 1 พันล้านบาทขึ้นไปต่อปี
ร้านค้า บุคคลธรรมชาติที่ประกอบการมีรายได้ต่อปีตั้งแต่ 01 พันล้านบาทขึ้นไป หากเป็นไปตามเงื่อนไขและมีความต้องการ ให้ลงทะเบียนใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (พระราชกฤษฎีกา 68/2026/NĐ-CP มาตรา 8 วรรค 5 ข้อ ข ซึ่งได้รับการแก้ไขโดยพระราชกฤษฎีกา 141/2026/NĐ-CP) โดยเฉพาะกิจกรรมการขายสินค้าและการให้บริการตรงต่อผู้บริโภค (ค้าปลีก ยกเว้นรถยนต์ จักรยานยนต์ รถจักรยานและยานพาหนะอื่นๆ ที่มีเครื่องยนต์ ร้านอาหาร โรงแรม และกิจกรรมอื่นๆ ตามที่ระบุไว้ในเอกสาร) พระราชกฤษฎีกา 254/2026/NĐ-CP มาตรา 6 วรรค 1 ข้อ ค กำหนดให้ใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จากระบบเก็บเงิน โปรดสอบถามบัญชีเพื่อดูว่าต้องใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์หรือไม่ นอกจากนี้ การใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์อย่างสมัครใจตั้งแต่เริ่มแรกอาจนำมาซึ่งประโยชน์มากมาย สร้างความน่าเชื่อถือกับลูกค้า เตรียมความพร้อมสำหรับขั้นตอนการขยายขนาดธุรกิจ และหลีกเลี่ยงการรีบเร่งในการนำไปใช้เมื่อรายได้เพิ่มขึ้นอย่างกะทันหัน
Seller Online Cần Làm Gì?
ขั้นตอนที่ 1: ลงทะเบียนใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์กับหน่วยงานภาษี
- ลงทะเบียนใช้ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ผ่านองค์กรจัดหาบริการใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่คุณเลือก (ดูขั้นตอนที่ 2) ยกเว้นกรณีพิเศษที่ระบุไว้ในวรรค 1 เดียวกัน (หนังสือสั่งการ 91/2026/TT-BTC มาตรา 6 วรรค 1 มีผลใช้บังคับตั้งแต่วันที่ 01/07/2026)
- เลือกผู้ให้บริการใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (หรือใช้ซอฟต์แวร์แบบบูรณาการแบบในตัวเช่น GTG CRM)
- รับตัวอย่างใบแจ้งหนี้และเริ่มออกใบแจ้งหนี้
ขั้นตอนที่ 2: เลือกซอฟต์แวร์ที่เหมาะสม
นี่คือการตัดสินใจที่สำคัญที่สุด มี 2 ทิศทาง:
ทิศทางที่ 1: ซอฟต์แวร์ใบแจ้งหนี้ที่แยกต่างหาก (MISA, SInvoice)
- ✅ เชี่ยวชาญด้านใบแจ้งหนี้
- ❌ ไม่เชื่อมต่อกับคำสั่งซื้อจากแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ส
- ❌ ต้องป้อนข้อมูลแต่ละใบแจ้งหนี้ด้วยตนเอง
- ❌ ต้องการซอฟต์แวร์จัดการคลังสินค้าและ CRM เพิ่มเติม
ทิศทางที่ 2: ซอฟต์แวร์แบบบูรณาการ (GTG CRM)
- ✅ ใบแจ้งหนี้แบบบูรณาการกับคำสั่งซื้อ — คำสั่งซื้อเสร็จสิ้น → ออกใบแจ้งหนี้อย่างอัตโนมัติ
- ✅ เชื่อมต่อ Shopee/Lazada/TikTok — ข้อมูลคำสั่งซื้อไหลเข้าใบแจ้งหนี้โดยตรง
- ✅ จัดการคลังสินค้า + CRM + การตลาดในระบบเดียว
- ✅ ประหยัดเวลาในการป้อนข้อมูล
ขั้นตอนที่ 3: ตั้งค่ากระบวนการอัตโนมัติ
ด้วย GTG CRM คุณสามารถตั้งค่าการทำงานอัตโนมัติได้:
```
คำสั่งซื้อ Shopee เสร็จสิ้น
→ สร้างใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์โดยอัตโนมัติ
→ ส่งใบแจ้งหนี้ผ่านอีเมลให้ลูกค้า
→ บันทึกรายได้ในรายงาน
```
ไม่ต้องป้อนข้อมูลด้วยตนเอง ไม่ต้องกังวลเรื่องข้อผิดพลาด ไม่เสียเวลา
ค่าใช้จ่ายการปฏิบัติตามกฎหมาย
| รายการ | MISA แยกต่างหาก | GTG CRM |
|---|---|---|
| ซอฟต์แวร์ใบแจ้งหนี้ | 1-3 ล้านบาท/ปี | รวมอยู่ในแพ็คเกจ |
| ซอฟต์แวร์จัดการคำสั่งซื้อ | 0-500K/เดือน (เครื่องมืออื่น) | รวมอยู่ |
| ซอฟต์แวร์จัดการคลังสินค้า | 0-500K/เดือน (Excel/เครื่องมือ) | รวมอยู่ |
| ค่าใช้จ่ายทั้งหมด | 2-8 ล้านบาท/ปี | ตั้งแต่ 199K/เดือน (ทั้งหมดในที่เดียว) |
คำถามที่พบบ่อย
Q: ฉันขายใน Shopee ได้ออกใบแจ้งหนี้ให้ฉันแล้วหรือยัง?
A: ใบแจงหนี้สำหรับค่าธรรมเนียมการให้บริการที่แพลตฟอร์มเรียกเก็บจากคุณ และใบแจงหนี้สำหรับการขายของคุณให้กับผู้ซื้อนั้นเป็นสองเรื่องที่แตกต่างกัน เมื่อขายผ่านแพลตฟอร์ม ผู้ดำเนินการแพลตฟอร์มมีความรับผิดชอบในการให้ข้อมูลผู้ซื้อ ข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรม เวลาการส่งมอบสินค้า และยืนยันสถานะการเสร็จสิ้นของคำสั่งซื้อในระบบเพื่อให้ผู้ขายออกใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (กฎกระเบียบที่ 254/2026/NĐ-CP มาตรา 19 วรรค 2) นับจากวันที่ 01/07/2026 ผู้ขายสินค้า ผู้ให้บริการได้รับมอบหมายให้บุคคลที่สามออกใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์สำหรับกิจกรรมการขายสินค้า การให้บริการ (กฎกระเบียบที่ 254/2026/NĐ-CP มาตรา 4 วรรค 5 มีผลบังคับใช้นับจากวันที่ 01/07/2026 ตามมาตรา 43 วรรค 1; ประกาศที่ 91/2026/TT-BTC มาตรา 9 วรรค 1 ข้อ ก) บุคคลที่ได้รับมอบหมายต้องเป็นบุคคลที่สามที่ตรงตามเงื่อนไขการใช้ใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์ และทั้งผู้ขายและบุคคลที่รับมอบหมายไม่ได้อยู่ในกรณีหยุด ยังไม่ใช้ใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์ตามมาตรา 8 ประกาศที่ 91/2026/TT-BTC (ประกาศที่ 91/2026/TT-BTC มาตรา 9 วรรค 1 ข้อ ก) การมอบหมายต้องทำเป็นลายลักษณ์อักษร (สัญญาหรือข้อตกลง) ระหว่างผู้มอบหมายและบุคคลที่รับมอบหมาย และต้องแจ้งให้หน่วยงานภาษีทราบเมื่อลงทะเบียนใช้ใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์ (ประกาศที่ 91/2026/TT-BTC มาตรา 9 วรรค 1 ข้อ ข และข้อ ค) หากแพลตฟอร์มพาณิชย์อิเล็กทรอนิกส์เป็นบุคคลที่สามที่เป็นไปตามเงื่อนไขเหล่านั้น ผู้ขายสามารถมอบหมายให้แพลตฟอร์มออกใบแจงหนี้สำหรับการขายสินค้าและให้บริการบนแพลตฟอร์มของแพลตฟอร์มได้ โปรดสอบถามนักบัญชีว่าใครออกใบแจงหนี้ให้กับผู้ซื้อในกรณีของคุณ
บทสรุป — การปฏิบัติตามกฎหมายในเวลาเร็วเพื่อหลีกเลี่ยงความเสี่ยงและเพื่อให้ได้ประโยชน์
ใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์เป็นข้อกำหนดที่บังคับใช้สำหรับผู้ขายที่อยู่ในกรณีที่ระบุไว้ในกฎกระเบียบที่ 254/2026/NĐ-CP มาตรา 6 วรรค 1 (มีผลบังคับใช้นับจากวันที่ 01/07/2026) โปรดสอบถามนักบัญชีว่ากรณีของคุณต้องใช้ใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์หรือไม่ การเตรียมตัวและปรับใช้ล่วงหน้าไม่เพียงช่วยให้คุณปฏิบัติตามกฎหมาย หลีกเลี่ยงการถูกลงโทษ แต่ยังนำมาซึ่งประโยชน์ที่เป็นรูปธรรมจำนวนมากในการดำเนินงานธุรกิจ
ประการแรก ใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์สร้างความเป็นมืออาชีพและเชื่อถือได้กับลูกค้า ในสภาพแวดล้อมที่มีการแข่งขันที่รุนแรง ลูกค้ามีแนวโน้มที่จะเชื่อถือและบอกใจให้ซื้อจากผู้ขายที่มีความสามารถในการให้ใบแจงหนี้ VAT ที่ครบถ้วน โดยเฉพาะอย่างยิ่งลูกค้าธุรกิจที่ต้องการใบแจงหนี้เพื่อการรายงานภาษี
ประการที่สอง การบูรณาการใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์เข้าในกระบวนการขายช่วยอัตโนมัติขั้นตอนต่างๆ ลดเวลาการป้อนข้อมูลด้วยตนเองและข้อผิดพลาด เมื่อใช้โซลูชันการบูรณาการเช่น GTG CRM คำสั่งซื้อที่เสร็จสิ้นแต่ละรายการจะสร้างใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์โดยอัตโนมัติและส่งให้ลูกค้าโดยไม่ต้องดำเนินการด้วยตนเองใดๆ
ประการที่สาม ข้อมูลจากใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์ช่วยให้คุณมองเห็นสถานการณ์ทางการเงินของธุรกิจได้อย่างแม่นยำมากขึ้น การรายงานภาษีรายเดือนและรายไตรมาสกลายเป็นเรื่องง่ายขึ้นมากเมื่อใบแจงหนี้ทั้งหมดถูกจัดการและจัดเก็บอิเล็กทรอนิกส์อย่างเป็นระบบ
GTG CRM มีโซลูชันใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่บูรณาการอย่างสมบูรณ์ ช่วยให้คุณปฏิบัติตามข้อกำหนดของกฎหมายทั้งหมดโดยไม่ต้องลงทุนเพิ่มเติมในซอฟต์แวร์ใบแจงหนี้แยกต่างหาก เมื่อลงทะเบียน คุณจะได้รับ 36.888 credits ฟรี ซึ่งคุณสามารถออกใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์มากกว่า 3.000 ฉบับเพื่อทดลองใช้และประเมินประสิทธิภาพก่อนที่จะทำการยึดมั่นในระยะยาว
อย่าปล่อยให้การเตรียมใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์ที่ยังไม่เพียงพอกลายเป็นความเสี่ยงทางกฎหมายสำหรับธุรกิจของคุณ เริ่มต้นวันนี้เพื่อให้พร้อมเมื่อกิจกรรมธุรกิจของคุณต้องใช้ใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์
ลงทะเบียน GTG CRM และเริ่มใช้ใบแจงหนี้อิเล็กทรอนิกส์ได้เลยที่ gtgcrm.com
