新卖家报税指南

本文将帮助您清晰理解。

• ✅ 纳税申报表包含哪些内容？
• ✅ 报税和缴税的截止日期
• ✅ 如何在线和亲自提交
• ✅ 填写表格时需要注意的事项

1. 纳税申报表包含哪些内容？

对于申报的家庭

文件类型	描述
纳税申报表	家庭企业和个体经营者的纳税申报表。
附件	详细的收入和税款明细（如适用）

对于合同制家庭

• 无需定期申报。
• 只需按照税务机关的通知缴纳税款即可（通常在年初收到通知）。

对于出租房产的个人而言

文件类型	描述
房产租赁申报表	单独的租赁活动模板。

对于按交易逐笔申报的个人。

• 申报纳税的家庭和缴纳税款的家庭应使用同一份申报表。
• 无需附录。

2. 提交纳税申报表的截止日期

家庭申报按月进行。

纳税期Thời hạn = Ngày 20 của tháng tiếp theo

	提交截止日期
一月	2月20日
二月	3月20日
行进	4月20日
...	...
十二月	明年1月20日

各家庭按季度申报信息。

纳税期Thời hạn = Ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo

	提交截止日期
第一季度（1月至3月）	4月30日
第二季度（4月至周五）	7月31日
第三季度（7月至9月）	10月31日
第四季度（10月至12月）	明年1月31日

个人出租房产

如何声明	期间
根据付款期限	自付款期开始之日起10天
按年份	明年1月31日

按交易逐笔申报。

 3. 纳税截止日期Thời hạn = 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế

重要提示：缴纳税款的截止日期与提交纳税申报表的截止日期相同。

例如：第一季度纳税申报截止日期为4月30日 → 第一季度税款也必须在4月30日之前缴纳。

4. 需要注意的重要事项

当截止日期恰逢节假日/周末时

如果最后一天恰逢周末或公共假日，则顺延至下一个工作日。

示例：2027 年第一季度概况

• 原截止日期：2027年4月30日
• 但4月30日是假日（越南南部解放日）。
• 5月1日也是假日（国际劳动节）。
• 2月5日是星期日
• → 实际截止日期： 2027年5月3日

直接提交 vs. 在线提交

形式	提交截止日期	要求
直接去税务局	办公时间（上午 8 点至下午 5 点）	身份证/公民身份卡，纸质文件
通过互联网在线	全天候24小时服务，包括节假日	数字签名

在线提交的优势：

• 您可以随时提交，包括截止日期最后一天晚上 11:59。
• 无需出行。
• 电子确认函可立即获取。

5. 什么是数字签名？它有必要吗？

谁需要数字签名？

目的	需要电子签名吗？
家庭声明	（在线提交时为必填项）
合同农业	选修的
个人需根据具体情况提交申报表。	选修的
个人出租房产	选修的

什么是数字签名？

• 它是一种用于对税务文件进行电子签名的设备（USB令牌）或软件。
• 相当于在纸上手写签名。
• 价格：约 500,000 - 1,500,000 越南盾/年，具体取决于服务提供商

热门数字签名提供商

• VNPT-CA
• Viettel-CA
• FPT-CA
• BKAV-CA
• 新特尔-CA

6. 两种报税方式

方法一：离线申报（HTKK软件）

1. 从税务总局网站下载HTKK软件。
2. 安装并输入税务识别号码。
3. 使用软件创建申报表。
4. 导出 XML 文件
5. 在线进行电子签名并提交。

优点：界面易于使用，操作方便。

方法二：在线申报（thuedientu.gdt.gov.vn）

1. 登录您的电子税务交易账户。
2. 选择“个人业务”菜单。
3. 直接在网站上填写申报表。
4. 电子签名并提交

优点：无需安装软件。

注意：需要一个电子税务交易账户（与普通账户不同）。

7. 家庭纳税人纳税申报程序

Bước 1: Thu thập doanh thu trong kỳ ↓ Bước 2: Tính thuế GTGT và thuế TNCN ↓ Bước 3: Lập tờ khai (HTKK hoặc online) ↓ Bước 4: Ký số ↓ Bước 5: Nộp tờ khai ↓ Bước 6: Nộp tiền thuế (nếu có)例如：兰女士提交了第一季度的纳税申报表。 Bước 1: Thu thập doanh thu trong kỳ ↓ Bước 2: Tính thuế GTGT và thuế TNCN ↓ Bước 3: Lập tờ khai (HTKK hoặc online) ↓ Bước 4: Ký số ↓ Bước 5: Nộp tờ khai ↓ Bước 6: Nộp tiền thuế (nếu có)

信息：

• 行业：化妆品销售（产品分销）
• 第一季度营收：2.5亿美元
• 预计年收入：10亿美元
• 属于第 2 组，选择按收入计算。

计算税额：

• 增值税 = 2.5亿 × 1% = 250万
• 个人所得税 = 2.5亿 × 0.5% = 125万
• 应缴税款总额：375万

截止日期： 4月30日之前

8. 常见问题

本季度没有收入，我还需要报税吗？

是的。您仍然需要提交一份数据为零的申报表（空白表格）。

逾期付款的罚款是多少？

违反	罚款金额
逾期提交纳税申报表1-5天	200万至500万
逾期提交纳税申报表6-10天	500万至800万
逾期提交纳税申报表11-20天	800万至1500万
逾期提交纳税申报表 21-30 天	1500万至2500万
逾期缴纳税款	逾期税款金额 x 逾期天数 x 滞纳金率

如果我的申报有误，我该怎么办？

在税务机关发现差异之前，提交一份补充纳税申报表。如果税款增加，您必须补缴差额以及滞纳金。在您的原始申报表被认定有效并获得批准之前，您可以持续提交补充申报表。

哪个税务机关负责管理家庭企业？

企业或住所所在地的区/县税务局（适用于在线销售的个人）。

清单：按时报税

在申报期之前

• 本期收入汇总（来自所有渠道）
• 收集费用收据（如果费用是基于收入的）。
• 请检查您的电子签名是否仍然有效。

提交时

• 登录 HTKK 或 thuedientu.gdt.gov.vn
• 请输入正确的纳税申报期。
• 提交前请仔细核对数据。
• 数字签名并发送

提交后

• 保存电子收据
• 按时缴纳税款。
• 至少保留记录（申报单、收据）10年。

常见错误

1. 忘记提交季度纳税申报表→ 行政罚款 + 滞纳金。

2. 数字签名已过期→ 无法提交，必须先续期。

3. 已缴纳税款但忘记提交纳税申报表→ 仍因未提交纳税申报表而受到处罚。

4. 少报收入→ 税务机关可能会在审计过程中追缴欠税并处以罚款。

5. 错误的报税期→ 例如：申报的是第一季度，但在软件中错误地选择了第二季度。

9. 结论

报税本身并不复杂，但新卖家需要了解正确的申报格式、截止日期和税额，以避免不必要的风险。在多渠道销售的情况下，手动汇总收入数据很容易导致混乱，并给每个报税周期带来压力。如果每个周期和每个渠道的收入都能清晰记录，报税就会变得更加积极主动，压力也会减轻。GTG CRM 可以帮助卖家集中管理收入并准备报税数据，从而实现更系统化、更可持续的业务运营。

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