商业中常见问题及应避免的错误

第一部分：常见问题解答 (FAQ)

商业登记

您需要注册公司才能在线销售商品吗？

答：这取决于规模。

情况	需要注册吗？
小批量、不频繁地销售商品。	选修的
在固定地点开展常规业务运营。	需注册。

注意：虽然企业注册并非强制性的，但如果您有应税收入，则仍需出于税务目的进行注册。

我应该在哪里注册我的公司？

回复：

• 在线平台：国家公共服务门户网站（dangkykinhdoanh.gov.vn）（主要面向企业）
• 线下：企业所在地的区/县财政和规划部门。

处理时间： 3-5个工作日。

个体户需要会计师吗？

答案：无需回答。

• 家庭企业无需聘请会计，但必须保存完整的会计记录。
• 会计可以是户主、家庭成员，也可以是外包人员。
• 无需会计学位。

税收和收入

收入达到什么水平时需要缴纳税款？

回复：

年收入	增值税	个人所得税
≤ 5亿	不	不
超过5亿	必须支付	必须支付

计算公式：

 Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%)在 Shopee 和 Lazada 上销售商品时，谁来缴纳税款？ Thuế GTGT = Doanh thu × Tỷ lệ thuế GTGT (1-5%) Thuế TNCN = Doanh thu × Tỷ lệ thuế TNCN (0.5-5%)

答：电子商务平台有义务代卖家扣缴增值税和个人所得税。

注意：电子商务平台可能会向税务机关提供收入数据，因此您需要如实申报。

商品零售税率是多少？

回复：

• 增值税： 1%
• 个人所得税： 0.5%

例如：年收入5亿美元

• 增值税 = 5亿 × 1% = 500万
• 个人所得税 = 5亿 × 0.5% = 250万
• 税款总额 = 750万越南盾

应税收入是否包括折扣和促销活动？

答案：应税收入= 实际收入（扣除折扣和降价后）。

例如：

• 原价：100万
• 八折优惠：-200,000
• 应税收入： 800,000 越南盾

亏本出售商品需要缴税吗？

答：如果税款是根据收入（不扣除支出）计算的，您可能仍然需要缴纳税款。

如果您想根据实际收入（收入-支出）计算税款，您需要：

• 注册声明方法。
• 有完整的记录和文件。
• 合法费用证明

电子发票

什么情况下必须开具电子发票？

回复：

• 申报纳税的家庭/个人必须使用电子发票。
• 特殊情况：税务机关按交易次数开具发票。

如果发票开具错误，应该怎么办？

答：这取决于何时检测到它。

时间	如何处理
尚未发货给买家。	取消发票，重新开具。
已提交，税款尚未申报。	重新开具发票。
税款已申报。	开具调整发票。

注意：补发/修改发票必须明确注明“补发/修改发票编号……日期……”

那么，对于不需要收据的零售顾客呢？

答：你仍然需要：

• 将收入记入账簿。
• 请完整申报所有税款。
• 可以开具每日零售销售总收入发票（在买方栏填写“个人客户”）。

电子发票需要打印出来吗？

答：并非强制要求。电子发票与纸质发票具有同等法律效力。仅在客户要求或内部存档需要时才需要打印。

申报并缴纳税款

税款应该按月申报还是按季度申报？

回复：

健康）状况	申报期
应缴增值税额低于5000万/年	按季度
应缴增值税（VAT）金额≥5000万越南盾/年	按月
新成立的家庭	按季度（第一年）

报税和缴税的截止日期是什么？

回复：

申报期	提交声明的截止日期	付款截止日期
月	下个月20号	连同申报表
亲爱的	下一季度第一个月的30日	连同申报表
年份（最终结算）	明年3月31日	连同申报表

注意：逾期付款将按每天 0.03% × 逾期付款金额收取滞纳金。

可以网上提交申请吗？

答：是的，有两种方式：

1. HTKK + 电子税务门户：离线准备纳税申报表，在线提交。
2. 直接申报：前往 thuedientu.gdt.gov.vn，立即申报并提交。

要求：需要使用数字签名（USB令牌）签署并提交声明。

如果该期间我没有收入，是否需要申报收入？

答：是的。如果您是家庭纳税人，您仍然需要提交0 号表格（收入为 0 的表格）。

支出和扣除

计算税款时哪些费用可以扣除？

答案： 7 种主要成本类型：

1. 出租房屋
2. 劳动
3. 电
4. 水
5. 电信（互联网、电话）
6. 管理和销售（办公用品、折旧等）
7. 其他费用（运费、广告费等）

要求：必须提供与业务直接相关的发票/收据。

没有收据的购物可以从费用中扣除吗？

答：原则是：没有收据=不扣除。

例外情况：在某些情况下，会准备一份替换列表：

• 直接从农民手中购买农产品。
• 雇用季节性工人
• 从市场上少量购买食材。

现金支付可以从费用中扣除吗？

回复：

• 交易额≤2000万：已批准
• 交易金额超过 2000 万越南盾：必须通过银行转账付款才能享受扣款。

在家经营生意时，如何计算水电费用？

答：必须按合理比例分配：

• 按面积：商业区面积/总面积
• 按容量：商业设备的总容量

例如：一栋 100 平方米的房子，使用 30 平方米作为商店 → 营业用电成本 = 30% × 总电费。

招聘员工

雇用员工时，个人所得税可以抵扣吗？

答：这取决于合同类型和薪资水平。

合同类型	收入水平	扣除？
劳动合同期限≥3个月	≤ 1100万/月	不是
劳动合同期限≥3个月	每月超过 1100 万	是的（5-35%）
雇佣合同期限不足3个月	≤ 200万/次	不是
雇佣合同期限不足3个月	> 200万/次	有（10%）

支付给家庭成员的工资是否可以作为可抵扣费用？

答：是的，如果：

• 存在雇佣合同（或服务合同）。
• 这里有考勤表和工资记录。
• 有一张付款凭证。
• 这份工作薪水合理。

注意：即使符合条件，仍需扣除个人所得税。

如果员工年中离职，谁来处理其个人所得税结算？

回复：

• 如果员工找到新工作：新公司将结算账目（如获得授权）。
• 如果该员工没有找到新工作：该员工将自行到税务局缴纳税款。

HTKK软件

HTKK是免费的吗？

答：是的。HTKK是由税务总局提供的免费软件。

下载： www.gdt.gov.vn → 搜索“HTKK”横幅

HTKK 可以安装在 Mac 上吗？

答：不能直接运行。HTKK只能在 Windows 系统上运行。如果您使用的是 Mac，您可以：

• 通过 Boot Camp 或虚拟机（Parallels、VMware）安装 Windows。
• 直接在网站 thuedientu.gdt.gov.vn 上申报

如果我忘记了网上报税账户密码该怎么办？

回复：

1. 访问 thuedientu.gdt.gov.vn
2. 点击“忘记密码”
3. 请输入您的税务识别号码和注册邮箱地址。
4. 按照说明重置密码。

如果以上方法无效，请联系当地税务局寻求帮助。

第二部分：应避免的常见错误

商业登记中的错误

不。	错误	结果	如何避免
1	认为网上销售不需要注册。	行政处罚和欠税追缴。	当您的年收入超过 1 亿越南盾时，请注册。
2	企业地址登记错误	无效许可证	请使用您公司的实际地址。
3	变更发生时未更新。	信息不准确会导致难以开具发票。	10天内通知变更。

关于税收和收入的错误

不。	错误	结果	如何避免
1	未申报来自电子商务平台的收入。	欠税及罚款（已向税务机关报告的数据）	如实申报所有收入来源。
2	收入门槛计算错误。	适用错误的税率。	汇总所有收入来源。
3	选错了职业（税率）	多缴或少缴税款	请向税务部门确认。
4	税金按原价计算（不扣除任何折扣）。	多缴税款	基于实际收入
5	没有收入时，不要申报。	因未提交纳税申报表而被罚款。	提交表格编号 0

账单错误

不。	错误	结果	如何避免
1	不要保留购物收据。	成本无法确定。	至少保留所有发票5年。
2	已开具错误发票，但尚未处理。	无效发票	开具补发/调整发票。
3	发货前开具发票。	违反规定	交易完成后开具发票。
4	客户要求不开具发票。	被罚款，名誉受损。	根据要求开具发票。
5	删除/取消已发送给客户的发票。	严重违规	开具补发/调整发票。

报税错误

不。	错误	结果	如何避免
1	逾期提交纳税申报表	罚款金额从200万越南盾到2500万越南盾不等。	提前设置截止日期提醒。
2	我提交了纳税申报表，但忘记缴税了。	逾期付款手续费：每日0.03%。	提交申报表后立即付款。
3	选择的申报周期（月/季度）不正确	申请被驳回。	提交前请仔细检查。
4	不保留电子收据。	难以证明屈服	提交后请立即保留收据。
5	使用旧版本的HTKK。	申请被驳回。	定期更新HTKK。

成本失误

不。	错误	结果	如何避免
1	以现金支付超过2000万。	不可扣除的费用	大额交易转账
2	将个人支出纳入业务运营。	考试不及格可能会受到处罚。	区分个人开支和业务开支。
3	资产折旧错误。	已排除的费用	根据财政部的规定
4	不分摊共同成本。	经审核，部分费用不予报销。	按合理比例分配。
5	没有收据的购物。	不允许扣除任何费用。	务必索取收据。

关于员工的错误

不。	错误	结果	如何避免
1	无需扣除个人所得税。	需补缴税款和罚款。	查看扣除条件。
2	已进行税款扣除但未申报。	行政处罚	按月/按季度提交纳税申报表。
3	别管年底结算的事了。	员工没有资格获得退税。	请在3月31日前提交您的纳税申报表。
4	未签署雇佣合同。	法律风险，成本计算困难。	与所有员工签订合同。
5	没有收据就支付工资。	未确认的费用	妥善保管工资记录和付款凭证。

整体管理中的失误

不。	错误	结果	如何避免
1	不要将个人账户和企业账户分开。	难以管理，难以核算。	自己开一个银行账户。
2	没有记录保存	不知道实际的盈亏情况。	每天记录或使用软件。
3	政策变更未及时更新。	法规误用	密切关注税务机关发布的信息。
4	未经授权篡改税务记录	违反法律	准备正式的补充/修订文件。
5	未按规定期限保存记录。	经检查未发现证据。	至少储存5-10年

税务合规性自查清单

月度

• 汇总所有收入来源。
• 商店采购发票
• 计算工资并扣除个人所得税（如适用）。
• 将费用记录在会计账簿中。

季刊

• 提交增值税和个人所得税申报表（在下一季度第一个月的30日之前）。
• （在同一期限内）缴纳税款
• 请访问 thuedientu.gdt.gov.vn 查询您的税务欠款状态

年底

• 完成员工个人所得税申报（3月31日前）
• 审核所有发票及相关证明文件。
• 备份会计数据。
• 更新至最新版本的HTKK。

何时应该寻求专家建议？

在以下情况下，您应该联系会计师/税务顾问：

• 年收入超过10亿越南盾。
• 存在进出口交易。
• 公司设有多个分行/营业地点。
• 应税务机关要求作出解释。
• 我们想转型成为一家公司。

联系客服

• 税务总局热线： 1900 6199
• 网站： www.gdt.gov.vn
• 电子税务门户网站： thuedientu.gdt.gov.vn
• 地方税务局：按您所在的地区/县搜索。

总结

自2026年起，线上企业和小微企业将进入一个管理更为严格的阶段，以实际收入以及来自电商平台、银行和电子发票的互联数据为基础。许多旧概念，例如1亿越南盾的门槛或统一税率，将不再适用。取而代之的是，卖家需要清楚地了解其申报、记录和正确区分平台已扣缴税款的收入部分的义务。误解法规或适用过时的法律可能导致申报错误、欠税和罚款。从一开始就系统地管理收入、支出、发票和人员，是确保业务可持续发展和在新阶段合法合规的关键。GTG CRM可帮助您在一个系统中管理收入、支出、发票和员工，最大限度地减少错误并确保税务合规。免费试用。