دليل الإقرار الضريبي للبائعين الجدد

ستساعدك هذه المقالة على الفهم بوضوح.

• ✅ ما الذي يتضمنه الإقرار الضريبي؟
• ✅ الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية ودفع الضرائب
• ✅ كيفية التقديم عبر الإنترنت وشخصيًا
• ✅ نقاط يجب مراعاتها عند تعبئة النموذج

1. ما الذي يتضمنه الإقرار الضريبي؟

بالنسبة للأسر التي تعلن

للأسر الخاضعة لنظام العقود

• لا يلزم تقديم أي إقرارات دورية.
• ما عليك سوى دفع الضرائب كما هو مُبلغ من قبل السلطات الضريبية (عادة ما يتم استلامها في بداية العام).

للأفراد الذين يؤجرون العقارات

للأفراد الذين يقدمون إقرارات على أساس كل معاملة على حدة.

• استخدم نفس نموذج الإقرار الضريبي لكل من الأسر التي تعلن عن الضرائب والأسر التي تدفع الضرائب.
• لا حاجة إلى ملحق.

2. الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية

يتم تقديم بيانات الأسر شهرياً.

 الفترة الضريبية Thời hạn = Ngày 20 của tháng tiếp theo

تُعلن الأسر عن المعلومات بشكل ربع سنوي.

 الفترة الضريبية Thời hạn = Ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo

الأفراد الذين يؤجرون العقارات

إعلان على أساس كل معاملة على حدة.

 3. الموعد النهائي لدفع الضرائب Thời hạn = 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế

هام: يتزامن الموعد النهائي لدفع الضرائب مع الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية.

مثال: الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي للربع الأول هو 30 أبريل → يجب أيضًا دفع ضريبة الربع الأول قبل 30 أبريل.

4. نقاط مهمة يجب ملاحظتها

عندما يصادف الموعد النهائي عطلة رسمية أو عطلة نهاية الأسبوع

إذا تزامن اليوم الأخير مع عطلة نهاية الأسبوع أو عطلة رسمية، فسيتم تأجيله إلى يوم العمل التالي .

مثال: ملف تعريف الربع الأول من عام 2027

• الموعد النهائي الأصلي: 30 أبريل 2027
• لكن يوم 30 أبريل هو يوم عطلة (يوم تحرير جنوب فيتنام).
• يُعد الأول من مايو عطلة رسمية أيضاً (عيد العمال العالمي).
• يوم الأحد 2/5
• → الموعد النهائي الفعلي: 3 مايو 2027

التقديم المباشر مقابل التقديم عبر الإنترنت

مزايا التقديم عبر الإنترنت:

• يمكنك تقديم طلبك في أي وقت، بما في ذلك الساعة 11:59 مساءً في اليوم الأخير من الموعد النهائي.
• لا حاجة للسفر.
• تأكيد إلكتروني متاح فوراً.

5. ما هو التوقيع الرقمي؟ وهل هو ضروري؟

من يحتاج إلى توقيع رقمي؟

ما هو التوقيع الرقمي؟

• هو جهاز (رمز USB) أو برنامج يستخدم لتوقيع المستندات الضريبية إلكترونياً .
• يعادل التوقيع المكتوب بخط اليد على الورق.
• السعر: حوالي 500,000 - 1,500,000 دونغ فيتنامي سنويًا حسب المزود

مزودو التوقيع الرقمي المشهورون

• VNPT-CA
• فيتيل-كاليفورنيا
• FPT-CA
• BKAV-CA
• نيوتل-كاليفورنيا

6. طريقتان لتقديم الإقرارات الضريبية

الطريقة الأولى: الإعلان غير المتصل بالإنترنت (برنامج HTKK)

1. قم بتنزيل برنامج HTKK من موقع الإدارة العامة للضرائب.
2. قم بتثبيت البرنامج وأدخل رقم التعريف الضريبي.
3. أنشئ نموذج الإقرار باستخدام البرنامج.
4. تصدير ملف XML
5. قم بالتوقيع الرقمي والتقديم عبر الإنترنت.

المزايا: واجهة سهلة الاستخدام، تشغيل مريح.

الطريقة الثانية: الإعلان عبر الإنترنت (thuedientu.gdt.gov.vn)

1. قم بتسجيل الدخول إلى حسابك الإلكتروني للمعاملات الضريبية.
2. اختر قائمة "الأعمال الفردية".
3. قم بتعبئة نموذج الإقرار مباشرة على الموقع الإلكتروني.
4. قم بالتوقيع والإرسال إلكترونياً

المزايا: لا يتطلب تثبيت أي برامج.

ملاحظة: يلزم وجود حساب معاملات ضريبية إلكتروني (يختلف عن الحساب العادي).

7. عملية تقديم الإقرار الضريبي لدافعي الضرائب من الأسر

 Bước 1: Thu thập doanh thu trong kỳ ↓ Bước 2: Tính thuế GTGT và thuế TNCN ↓ Bước 3: Lập tờ khai (HTKK hoặc online) ↓ Bước 4: Ký số ↓ Bước 5: Nộp tờ khai ↓ Bước 6: Nộp tiền thuế (nếu có) مثال: قدمت السيدة لان إقرارها الضريبي للربع الأول. Bước 1: Thu thập doanh thu trong kỳ ↓ Bước 2: Tính thuế GTGT và thuế TNCN ↓ Bước 3: Lập tờ khai (HTKK hoặc online) ↓ Bước 4: Ký số ↓ Bước 5: Nộp tờ khai ↓ Bước 6: Nộp tiền thuế (nếu có)

معلومة:

• الصناعة: مبيعات مستحضرات التجميل (توزيع المنتجات)
• إيرادات الربع الأول: 250 مليون
• الإيرادات السنوية المتوقعة: مليار
• ينتمي إلى المجموعة 2، اختر الحساب بناءً على الإيرادات.

احسب الضريبة:

• ضريبة القيمة المضافة = 250 مليون × 1% = 2.5 مليون
• ضريبة الدخل الشخصي = 250 مليون × 0.5% = 1.25 مليون
• إجمالي الضريبة المستحقة: 3.75 مليون

الموعد النهائي: قبل 30 أبريل

8. الأسئلة الشائعة

مع عدم وجود إيرادات هذا الربع، هل ما زلت بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي؟

نعم. لا يزال يتعين عليك تقديم نموذج إقرار بدون بيانات (نموذج فارغ).

ما هي عقوبة التأخر في السداد؟

ماذا أفعل إذا ارتكبت خطأً في إعلاني؟

قدّم إقرارًا ضريبيًا إضافيًا قبل أن تكتشف السلطات الضريبية التباين. في حال زيادة الضريبة، يجب عليك دفع الفرق بالإضافة إلى غرامات التأخير. يمكنك الاستمرار في تقديم الإقرارات الإضافية حتى يُعتبر إقرارك الأصلي صحيحًا ومعتمدًا.

أي جهة ضريبية تتولى إدارة الأعمال المنزلية؟

مكتب الضرائب في المنطقة/المقاطعة حيث يقع مقر العمل أو السكن (للأفراد الذين يبيعون عبر الإنترنت).

قائمة التحقق: تقديم الإقرارات الضريبية في الوقت المحدد

قبل فترة تقديم الطلبات

• ملخص الإيرادات للفترة (من جميع القنوات)
• اجمع إيصالات المصروفات (إذا كانت تعتمد على الدخل).
• تحقق مما إذا كان توقيعك الرقمي لا يزال ساري المفعول.

عند تقديم الطلب

• سجّل الدخول إلى HTKK أو thuedientu.gdt.gov.vn
• أدخل فترة الإقرار الضريبي الصحيحة.
• تأكد من صحة البيانات قبل إرسالها.
• قم بالتوقيع الرقمي وإرسالها

بعد تقديم الطلب

• احفظ الإيصال الإلكتروني
• ادفع ضرائبك في الوقت المحدد.
• احتفظ بالسجلات (الإقرارات، والإيصالات) لمدة لا تقل عن 10 سنوات.

الأخطاء الشائعة

1. نسيان تقديم الإقرار الضريبي الفصلي ← غرامة إدارية + عقوبة التأخير في السداد.

2. انتهت صلاحية التوقيع الرقمي ← لا يمكن الإرسال، يجب تجديده أولاً.

3. دفع الضرائب مع نسيان تقديم الإقرار الضريبي ← لا يزال يتم تغريم الشخص لعدم تقديمه الإقرار الضريبي.

4. التقليل من الإبلاغ عن الإيرادات ← قد تقوم السلطات الضريبية بتحصيل الضرائب المتأخرة وفرض غرامات أثناء عملية التدقيق.

5. فترة تقديم الإقرار الضريبي غير الصحيحة → مثال: تقديم الإقرار الضريبي للربع الأول ولكن تم اختيار الربع الثاني عن طريق الخطأ في البرنامج.

9. الخاتمة

لا يُعدّ تقديم الإقرارات الضريبية أمرًا معقدًا للغاية، ولكن على البائعين الجدد فهم الصيغة الصحيحة للإقرار، والمواعيد النهائية، ومبالغ الضرائب لتجنب المخاطر غير الضرورية. في سياق المبيعات متعددة القنوات، قد يؤدي تجميع بيانات الإيرادات يدويًا إلى الارتباك والضغط في كل فترة تقديم إقرار. عندما تُسجّل الإيرادات بوضوح لكل فترة ولكل قناة، يصبح تقديم الإقرار أكثر سهولة وأقل إرهاقًا. يساعد نظام إدارة علاقات العملاء (GTG CRM) البائعين على إدارة الإيرادات مركزيًا وإعداد البيانات اللازمة لتقديم الإقرارات الضريبية، مما يؤدي إلى عمليات تجارية أكثر منهجية واستدامة.

💼 يقوم نظام إدارة علاقات العملاء GTG بحساب الإيرادات تلقائيًا حسب الفترة، ويدعم إنشاء تقارير الإيرادات بسرعة. اعرف المزيد →