여러분은 배우게 될 것입니다

• ✅ 가계 사업에서 기록되는 7가지 유형의 비용
• ✅ 비용 세금 공제 가능 조건
• ✅ 공동 경비(주거비 + 사업비) 분담 방법
• ✅ 고정 자산 및 공구/장비의 감가상각 계산 방법

1. 공제 가능한 비용이란 무엇인가요?

"비용"과 "공제 가능한 비용"을 구분하세요.

예를 들어

• 아는 사람에게서 물건을 사고 현금으로 지불했는데 영수증을 받지 못한 경우 → 이는 비용으로 처리되지만 공제 대상은 아닙니다 .
• 귀하는 해당 회사로부터 상품을 구매하고 전체 금액의 청구서를 받았습니다. → 이는 공제 가능한 비용입니다.

비용 공제 가능 조건

1. ✅ 사업 운영과 직접적인 관련
2. ✅ 유효한 송장 및 증빙 서류 (필요시 명세서 포함)
3. ✅ 과세 기간 동안의 수익에 해당

2. 7가지 유형의 비용이 기록됩니다.

개요

3. 각 비용 유형별 세부 내역

1. 임대 비용

포함하다:

• 매장 및 쇼룸 임대
• 창고 임대료
• 사무실 임대

필수 서류:

• 임대 계약
• 송장 또는 영수증
• 지불 서류 (2천만 이상일 경우 은행 송금)

특별 사례: 재택 사업

만약 당신이 (임대 주택이 아닌) 자택에서 사업을 운영한다면 :

• 업무용 공간과 주거용 공간은 분리되어야 합니다.
• 전기 및 수도 요금은 면적 에 비례하여 배분 되어야 합니다.

예시: 100m² 주택에서 30m²를 상점으로 사용하는 경우 → 사업 공간 점유율 = 30%

2. 인건비

포함하다:

• 급여, 임금
• 수당 및 보조금
• 보너스
• 보험료 (있는 경우)

필수 서류:

• 고용 계약서 (또는 용역 계약서)
• 근무 시간표
• 급여
• 지불 영수증

중요 사항

계약 없이 계절 근로자를 고용하는 경우:

• 송장 없이 구매한 상품 및 서비스 목록 (양식 01/TNDN)을 작성해야 합니다.
• 거래당 결제 금액이 200만 VND를 초과할 경우 개인 소득세에서 10% 공제됩니다.

3. 전기 요금

처리 방법:

전기료 배분 예시

상황: 재택 사업, 전기 공동 사용.

계산 방법:

1. 사업에 사용되는 장비(컴퓨터, 조명, 에어컨 등)를 나열하십시오.
2. 전력 소비량 × 일일 사용 시간 × 월별 사용 일수를 계산합니다.
3. 전기 요금을 곱하세요.
4. = 사업체의 전기 요금

권장 사항: 가능하면 사업 구역에 별도의 전기 계량기를 설치하는 것이 좋습니다.

4. 수도 요금

마찬가지로 전기 요금도 다음과 같습니다.

• 수도 계량기가 별도로 설치되어 있는 경우 → 총액을 계산하세요
• 공유하는 경우 → 비례적으로 할당합니다.

참고: 수도 요금은 일반적으로 소액입니다. 금액이 미미한 경우, 신고서에 포함하지 않는 것을 고려해 볼 수 있습니다.

5. 통신비용

포함하다:

• 인터넷
• 유선전화
• 업무용 휴대폰

처리 방법:

• 사업장 위치에 맞는 별도의 인터넷 계약을 체결하는 것이 좋습니다.
• 휴대전화: 업무용으로 사용한 부분을 입증하기 어렵기 때문에 신고 내용은 제한적이어야 합니다.

6. 관리비 및 판매비

포함하다:

• 문구류 (펜, 종이, 잉크 등)
• 도구 및 장비(컴퓨터, 프린터, 책상, 의자 등)
• 고정자산(자동차, 오토바이, 대형 기계류 ​​등)의 감가상각

도구 및 장비와 고정 자산을 구분합니다.

감가상각/상각 계산 방법

레시피:

 예시 1: 도구 및 장비 Chi phí mỗi tháng = Giá trị tài sản / Số tháng phân bổ

• 저는 1,800만 VND짜리 컴퓨터를 사려고 하는데, 3년(36개월) 동안 사용할 계획입니다.
• 월 비용 = 1,800만 / 36 = 50만 VND/월

예시 2: 고정 자산

• 10억 VND짜리 자동차를 구입하고 8년(96개월) 동안 감가상각한다고 가정해 봅시다.
• 월 비용 = 10억 / 96 = 10,416,667 VND/월

고정자산의 감가상각 기간에 관한 참고사항입니다.

감가상각 기간은 재무부의 규정을 준수해야 합니다.

7. 기타 비용

포함하다:

• 배송비 및 운송비
• 광고 및 마케팅 비용
• 포장 및 포장 비용
• 회의 및 접대비
• 자산 청산 비용
• 아웃소싱 비용(회계, 컨설팅 등)

요구 사항: 사업 활동과 관련된 송장/영수증을 제출해야 합니다.

4. 송장이 없는 경우

재고 목록은 언제 작성해야 합니까?

경우에 따라서는 상세한 목록을 작성하면 송장 없이도 비용을 기록할 수 있습니다.

• 농부나 가정에서 물건을 살 때 송장을 받지 않는 행위.
• 계절 근로자 채용
• 시장에서 재료를 소량씩 구입하세요.

다음 정보가 필요합니다.

• 날짜
• 판매자의 이름과 주소
• 상품/서비스 명칭
• 수량, 단가, 총액
• 판매자와 구매자의 서명

5. 해당 자산을 월 중순에 사용 가능하게 만드는 데 드는 비용을 계산합니다.

예시: 10월 12일에 컴퓨터를 구입했습니다.

정보:

• 금액: 1800만
• 할당 기간: 36개월
• 사용 시작일: 10월 12일

10월 지출 계산 방법:

 Chi phí 1 tháng = 18,000,000 / 36 = 500,000 đồng Chi phí 1 ngày = 500,000 / 31 ngày (tháng 10) = 16,129 đồng Số ngày sử dụng tháng 10 = 31 - 12 + 1 = 20 ngày Chi phí tháng 10 = 16,129 × 20 = 322,580 đồng 11월부터: Chi phí 1 tháng = 18,000,000 / 36 = 500,000 đồng Chi phí 1 ngày = 500,000 / 31 ngày (tháng 10) = 16,129 đồng Số ngày sử dụng tháng 10 = 31 - 12 + 1 = 20 ngày Chi phí tháng 10 = 16,129 × 20 = 322,580 đồng

비용 = 월 500,000 VND

팁

자산 가치가 작고 비용이 미미한 경우, 비용을 매일 계산할 필요 없이 첫 달 전체에 대한 비용을 계산할 수 있습니다.

6. 공제 가능한 비용 요약

7. 자주 묻는 질문

영수증이 없는 비용도 공제 대상인가요?

원칙: 영수증이 없으면 공제할 수 없습니다.

예외: 경우에 따라 대체 목록이 생성될 수 있습니다(농부로부터의 구매, 계절 근로자 고용 등).

현금으로 2천만 VND 이상 구매한 경우, 해당 금액을 구매 가격에서 차감할 수 있나요?

아니요. 규정에 따르면 2천만 VND를 초과하는 비용은 공제 대상이 되려면 은행을 통해 지불해야 합니다.

개인 생활비는 공제 대상인가요?

아니요. 사업 운영과 직접적으로 관련된 비용만 공제 가능합니다.

가정 사업체가 수익을 기준으로 세금을 계산하는 경우, 비용도 고려해야 할까요?

네. 세금은 (비용을 공제하지 않은) 수익을 기준으로 계산되지만, 다음과 같은 이유로 비용을 기록해야 합니다.

• 내부 관리 지원
• 세무 조사 및 감사 목적으로 사용됩니다.
• 원하시면 소득 기반 과세 방식으로 전환하세요.

체크리스트: 올바른 지출 관리 방법

매일

• 모든 구매 영수증을 보관하세요.
• 판매자에게 모든 거래에 대해 송장을 발행해 달라고 요청하십시오.
• 2천만 VND 이상 거래 시에는 은행 송금으로 결제하셔야 합니다.

월간 간행물

• 7개 항목별 비용 요약
• 감가상각비를 계산하십시오.
• 회계 장부와 비교하십시오.

연말

• 모든 비용을 검토하세요.
• 필요한 서류를 모두 준비했는지 확인하십시오.
• 세금 신고를 위해 경비 보고서를 작성하십시오.

흔히 저지르는 실수

1. 구매 영수증을 보관하지 않음 → 지출 내역을 증명할 수 없음.

2. 고액 거래 시 현금 결제 → 공제 불가 비용.

3. 사업 거래에 개인 경비를 포함시키는 것은 규정 위반이며, 처벌을 받을 수 있습니다.

4. 공동 사용 시 배분되지 않음 → 세무 조사 시 비용 불인정.

5. 잘못된 감가상각 기간 → 예를 들어, 자동차의 감가상각 기간을 6~10년 대신 3년으로 잘못 계산하는 경우.

8. 결론

공제 가능한 비용은 지출한 모든 금액이 아니라, 유효한 증빙 서류가 있고 법적 요건을 충족하는 사업 운영과 직접적으로 관련된 비용에 한합니다. 공제 가능한 비용의 7가지 범주를 이해하고, 공유 비용을 적절하게 배분하고, 자산을 정확하게 감가상각하고, 송장이 없는 경우를 처리하는 방법을 알면 기업은 세무 조사 시 비용 공제를 거부당하는 것을 방지하고 실제 사업 성과를 정확하게 반영할 수 있습니다. 매출 또는 소득을 기준으로 과세하든, 체계적인 비용 추적 및 관리는 지속 가능한 사업 운영과 세무 조사에 대한 적극적인 대응을 위한 중요한 기반입니다. GTG CRM은 판매자가 활동 및 주문별로 비용을 추적할 수 있도록 지원하여 데이터 집계 및 세금 신고 준비를 더욱 명확하고 일관성 있게 관리할 수 있도록 합니다.